第03章 国际结算方式(一)-汇款

第三章国际结算方式(一)——汇款第三章国际结算方式(一)——汇款第一节汇款概述

1第二节汇款的种类及业务流程

2第三节汇款的偿付及退汇

3第四节国际贸易中应用的主要4第三章国际结算方式(一)——汇款案例分析5本章小结6知识链接

7习题

8第三章国际结算方式(一)——汇款学习目标：了解汇款这种国际结算方式的概念、当事人及其关系；理解汇款在国际贸易中的应用；掌握各种汇款方式的业务流程和实务操作。第一节汇款概述

一、汇款的概念二、汇款的当事人及其权责三、汇款支付方式的特点第一节汇款概述

一、汇款的概念汇款的概念有动态和静态两种含义。汇款的静态含义指的是外汇，它是一国以外币表示的、用于国际结算的支付手段的总称。即国际货币或以国际货币表示的用于国际结算的支付凭证，包括以外币表示的信用工具和有价证券，如银行存款、商业汇票、银行汇票、银行支票等。汇款的动态含义，是指通过银行的汇兑来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。通常在谈到国际结算方式时所说的汇款都是指它的动态含义。第一节汇款概述

汇款(Remittance)，又称汇付，是指银行应付款人的要求，通过其在国外的分行或代理行，使用各种结算工具，将一定金额的款项交付国外收款人的结算方式。第一节汇款概述

汇款是为了解决现金结算的困难而发展起来的，相对于其他结算方式，其程序简便、费用较少、手续也较为简单。它不仅适用于贸易和非贸易结算，而且适用于各种外汇资金的调拨。在汇款业务中，债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人，其资金的流动方向和结算支付工具的流动方向一致，因此属于顺汇。在国际贸易中，贸易双方通过汇款业务利用银行的资金划拨渠道，清偿其债权债务关系，银行在其中只负责提供账户间划拨款项的服务，并不承担付款责任，因此，汇款方式是建立在买卖双方相互提供信用基础上的一种结算方式，属于商业信用。第一节汇款概述

二、汇款的当事人及其权责在汇款业务中，一般涉及到4个基本当事人，即汇款人、汇入行、汇出行和收款人。(一)汇款人汇款人(Remitter)，即付款人或债务人，是拥有并向银行交付款项，委托银行向国外债权人付款的当事人。在国际贸易中，汇款人通常是进口商。第一节汇款概述

汇款人在汇款业务中的责任是按照银行的相关要求，填具汇款申请书，向银行提供与所要汇出的金额相当的现金或支款凭证，并承担业务中的有关费用。其中，汇款申请书是汇款人与委托银行之间的契约，是双方权利责任的凭证，也是汇款人的委托指示，其内容主要包括汇款金额及币别、汇款人姓名及地址、收款人姓名及地址、收款人开户银行名称及账号、汇款方式、汇款附言等。汇款人应根据实际情况准确填写，对于由于汇款人填写汇款申请书的错漏而引起的延误、差错等后果，一律由汇款人自己承担。第一节汇款概述

(二)汇出行汇出行(RemittingBank)，即接受付款人的委托，办理款项汇出业务的银行。在国际贸易中，汇出行通常是进口方所在地的银行，即进口地银行。汇出行所办理的汇款业务叫作汇出汇款。汇出行在汇款业务中的责任是按照汇款人的要求将款项通过一定途径汇给收款人。汇出行必须根据汇款申请书的各项指示操作，因此，在办理业务之前，应认真审核汇款人交来的汇款申请书及有关单据。审核时，应注意的事项如下。(1)业务中涉及的汇出国外汇款，是否符合国家外汇管理的规定。(2)汇款申请书中各项内容，如汇款日期、方式、收款人、金额、附言等是否确切。(3)汇款申请书中汇入行名称是否由汇出行来填写。第一节汇款概述

对于不符合要求或对顺利解付可能造成不利影响的内容，汇出行应及时指出并要求汇款人进行修改，而不得擅自做出改动。对于符合要求的汇款申请书，汇出行应制作支付委托书(PaymentOrder)，交汇入行。对于汇出行不按汇款申请书的要求办理而造成的差错和后果，由汇出行承担责任。第一节汇款概述

第一节汇款概述

(三)汇入行汇入行(ReceivingBank)，也称解付行(PayingBank)，即接受汇出行的委托，向收款人解付汇入款项业务的银行。在国际贸易中，汇入行通常是出口方所在地的银行，即出口地银行，同时也是汇出行的联行或代理行。汇入行所办理的汇款业务叫做汇入汇款。第一节汇款概述

汇入行在汇款业务中的责任是核验汇出行支付委托书的真实性，并严格按照委托书的要求办理业务，通知收款人取款并付款。汇入行不得擅自改动支付委托书的内容，否则由此引起的后果由汇入行承担。对于不能解付的汇款，汇入行应及时向汇出行提示并说明原因。第一节汇款概述

(四)收款人收款人(Payee)，即受益人或债权人，是在汇款业务中指定的接受所汇款项的当事人。在国际贸易中，汇款人通常是出口商，但也可以是汇款人本人。收款人在汇款业务中的责任是收到汇入行的通知后，按照要求提供相关材料和证件，领取款项。第一节汇款概述

三、汇款支付方式的特点(1)风险较大。汇款方式是建立在国际贸易双方彼此的商业信用基础上的一种结算方式，进口方在汇出货款后，出口方是否能按合同交货，或者出口方按时发货后，进口方是否能按时支付货款，都取决于贸易双方的信用。银行在汇款业务中只提供资金划拨的渠道及服务，并不保证货款的支付和货物的交付。第一节汇款概述

因此，对于预付货款的买方以及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就相当于失去了主动权，他们是否能够收货或收款，只能被动地依赖对方的信用，如果对方信用不佳甚至故意利用这种方式进行欺骗，那就很可能钱货两空，蒙受损失。第一节汇款概述

(2)资金负担不平衡。在汇款方式下，贸易双方的资金负担并不平衡，尤其是对预付货款的买方和货到付款的卖方来说，等于先占用自己的资金来担保整个交易过程，资金负担较重，而且还要承受较大的风险。第一节汇款概述

(3)手续简便、费用较少。和其他的国际结算方式相比，汇款业务的手续比较简单，相应银行收取的手续费也较少，因此，在交易双方相互信任的情况下，如比较熟悉的国际贸易伙伴之间，或在跨国公司的不同子公司之间，用汇款这种结算方式是比较理想的。第二节汇款的种类及业务流程

一、电汇二、信汇三、票汇第二节汇款的种类及业务流程汇款人委托银行办理汇款业务时，首先必须填写汇款申请书，并向汇出行交付与汇款金额相等的现金或支付凭证以及办理汇款业务的相关手续费，汇出行根据汇款申请书的内容，向汇入行发出支付委托书，请其代理向收款人解付汇款。根据汇出行向汇入行传递支付委托书的方式的不同，可以把汇款分为电汇、信汇和票汇3种方式。第二节汇款的种类及业务流程一、电汇(一)含义电汇T/T(TelegraphicTransfer)，是指汇出行应汇款人的要求，使用加押电报(TestedCable)、电传(Telex)或SWIFT(环球银行金融电讯协会)等形式的电讯方式传递支付委托书，通知汇入行解付汇款金额给收款人的一种汇款方式。第二节汇款的种类及业务流程在电汇中，如果汇出行使用的是电报或电传，一般会给报文加注密押，以保证其真实性，汇入行收到报文后，要核对密押是否正确；如果使用的是SWIFT方式，则会生成自动加押的标准报文格式，汇入行收到后，确认报文格式是否有效。核对密押正确以及确认报文有效后，汇入行按照支付委托的内容通知收款人取款。第二节汇款的种类及业务流程(二)特点电汇是目前使用最普遍的汇款方式，其业务特点如下。(1)方便快捷。由于使用电信方式，电汇是各种汇款方式中收款速度最快的，随着电讯技术的发展，电汇变得更加迅速。因此，国际银行间进行外汇交易时，都是以电汇的方式进行支付交割，外汇市场的汇率也以电汇汇率作为基准。(2)安全可靠。电汇传递的各种方式，尤其是SWIFT，是银行之间的直接通信，并且有加注密押的保证，因此差错率低、安全性高。第二节汇款的种类及业务流程(3)费用较高。电汇中的电信费用成本较高，并且由于收款迅速，银行占用客户资金的时间较短，因此，银行收取的汇款手续费用也较高，对于汇款人来说，负担较重。第二节汇款的种类及业务流程(三)业务程序电汇业务的基本程序如图3-1所示。图3-1电汇业务基本程序第二节汇款的种类及业务流程其中具体程序步骤如下。①汇款人填写电汇申请书，并交付汇款款项和相关费用给汇出行。②汇出行接受申请，并向汇款人开立电汇回执。③汇出行根据电汇申请书的内容，以电讯方式向汇入行发出支付委托书。④汇入行收到支付委托书后核对密押，确认其真实性后，通知收款人取款。第二节汇款的种类及业务流程⑤收款人得到通知后凭相关证件取款，并在收据联上盖章或签字。⑥汇入行向收款人解付汇款。⑦汇入行将付讫借记通知书寄汇出行，通知解付完毕，电汇汇款业务完成。第二节汇款的种类及业务流程二、信汇(一)含义信汇M/T(MailTransfer)，是指汇出行应汇款人的要求，使用航空信函的方式邮寄支付委托书给汇入行，通知其解付汇款金额给收款人的一种汇款方式。在信函中，应有汇出行有权签字人的签字，也就是印鉴，汇入行收到信函后，要核对印鉴是否相符，确认无误后，汇入行按照支付委托的内容通知收款人取款。第二节汇款的种类及业务流程(二)特点信汇是一种传统的汇款方式，其业务特点如下。(1)资金转移速度慢。与电汇相比，信汇采用邮寄方式，信函在途时间比较长，有时候还可能会出现积压等现象，因此采用信汇收款相对较慢。(2)安全性较差。信函中的印鉴一旦被伪造或冒用，将存在较大的风险。而且在航空邮寄过程中，信件还有可能会发生丢失或损毁。第二节汇款的种类及业务流程(3)费用较低。在信汇方式下，银行可以占用一个邮程时间的资金，而且航空邮寄的成本较电报、电传等来说较低，因此，银行对汇款人收取的汇款手续费用也较低。第二节汇款的种类及业务流程(三)业务程序信汇业务的基本程序如图3-2所示。图3-2信汇业务基本程序第二节汇款的种类及业务流程其中具体程序步骤如下。①汇款人填写信汇申请书，并交付汇款款项和相关费用给汇出行。②汇出行接受申请，并向汇款人开立信汇回执。③汇出行根据信汇申请书的内容，以航空邮寄的方式向汇入行发出支付委托书。④汇入行收到支付委托书后核对信函印鉴，确认其真实性后，通知收款人取款。第二节汇款的种类及业务流程⑤收款人得到通知后凭相关证件取款，并在收据联上盖章或签字。⑥汇入行向收款人解付汇款。⑦汇入行将付讫借记通知书寄汇出行，通知解付完毕，信汇汇款业务完成。第二节汇款的种类及业务流程三、票汇(一)含义票汇D/D(RemittancebyBanker’sDemandDraft)，是指汇出行应汇款人的要求，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票并交给汇款人，由其自行寄送或携带出国交给收款人，凭票取款的一种汇款方式。票汇业务中使用的银行即期汇票，出票人是汇出行，付款人是汇入行，收款人就是汇款业务的收款人。第二节汇款的种类及业务流程汇款人拿到汇出行开立的即期汇票后，可以通过各种方式自行交给收款人去取款；在汇票抬头允许的情况下，也可以将汇票带到汇入行亲自取款；汇票经过收款人背书后还可以进行流通转让。第二节汇款的种类及业务流程(二)特点票汇的业务特点如下。(1)手续简便、取款方便。与电汇和信汇业务不同，在票汇方式下，汇入行无需通知收款人取款，而是由收款人自行主动持票到汇入行取款，这样，相对简化了取款手续，收款人可以根据自己需要在有效时间内随时凭票取款。第二节汇款的种类及业务流程(2)灵活性较大、安全性较差。收款人不仅可以凭票取款，还可以通过背书转让汇票，一旦汇票进入流通领域，涉及的环节和当事人就增多，最终到汇入行取款的可能不是汇票上记载的收款人。因此，虽然在使用上有很大灵活性，但也增加了相应的风险，安全性较差。第二节汇款的种类及业务流程(三)业务程序票汇业务的基本程序如图3-3所示。图3-3票汇业务基本程序第二节汇款的种类及业务流程其中具体程序步骤如下。①汇款人填写票汇申请书，并交付汇款款项和相关费用给汇出行。②汇出行接受申请，并向汇款人开立银行即期汇票。③汇款人将汇票邮寄给收款人或自行携带出国交由收款人。④汇出行将票汇通知书以及汇票票根邮寄给汇入行。⑤收款人凭汇票到汇入行取款。第二节汇款的种类及业务流程⑥汇入行核对票根无误后向收款人解付汇款。⑦汇入行将付讫借记通知书寄汇出行，通知解付完毕，票汇汇款业务完成。第三节汇款的偿付及退汇

一、汇款的偿付二、退汇

第三节汇款的偿付及退汇一、汇款的偿付汇款的偿付(ReimbursementorRemittanceCover)，是指在汇款业务中，汇出行将汇款金额拨付给汇入行的行为，俗称拨头寸。一般来说，汇入行接受汇出行的委托解付汇款，要掌握“收妥头寸、解付汇款”的原则，因此，汇出行应及时将头寸划拨给其委托付款的汇入行，并且在支付委托书中注明头寸的偿付办理方法。根据汇出行与汇入行之间具体的账户开设情况，拨交头寸的方式可以有以下几种。第三节汇款的偿付及退汇(一)汇出行与汇入行之间有直接的账户关系如果汇出行和汇入行为账户行关系，那么他们在汇款业务中可以通过直接借记往账或贷记来账进行所汇款项的偿付。第三节汇款的偿付及退汇1.汇出行直接入账若汇入行在汇出行开立了账户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，应将汇款金额收在汇入行的账上，并在支付委托书中注明：“Incover,wehavecreditedyoura/cwithustheamount…，thevaluedate:…(作为偿付，我行已贷记你行账户，金额×××，起息日为××月××日)”，并以贷记报单通知汇入行，其程序如图3-4所示。汇入行接到支付委托书后，确认汇款金额已经划拨到自己账户，即可解付款项给收款人。第三节汇款的偿付及退汇图3-4汇出行直接入账第三节汇款的偿付及退汇2.汇入行直接入账若汇出行在汇入行开立了账户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托中注明：“Incover，pleasedebitoura/cwithyoutheamount…(作为偿付，请借记我行在你行账户，金额×××)”，其程序如图3-5所示。汇入行接到支付委托书后，即被授权凭以借记汇出行账户，拨用头寸解付款项给收款人，并在寄给汇出行的借记报单上注明youra/cdebited(你行账户已被借记)。第三节汇款的偿付及退汇图3-5汇入行直接入账在以上两种直接入账的情况下，资金仅在汇出行和汇入行两个银行之间转移，环节少、速度快、手续简便、费用较少。第三节汇款的偿付及退汇(二)汇出行与汇入行之间没有直接的账户关系如果汇出行和汇入行之间没有建立账户行关系，那么他们在汇款业务中就需要其他相关银行的介入来完成汇款款项的偿付。1.通过共同账户行转账若汇出行和汇入行不是账户行关系，但可以找到一家共同的账户行即碰头行，则可以通过这家共同账户行来转账进行偿付。第三节汇款的偿付及退汇这种情况下，汇出行应向共同账户行发出转账通知，请其先借记汇出行账户，再贷记汇入行账户，从而将款项拨付到汇入行在该共同账户行的账户。同时在向汇入行发出的支付委托书中注明：“Incover,wehaveauthorized××Banktodebitoura/candcredityoura/cwiththem(作为偿付，我行已授权××银行借记我行账户，并同时贷记你行账户)”。共同账户行完成头寸拨付之后，向汇出行发出借记报单，同时向汇入行发出贷记报单，其程序如图3-6所示。汇入行接到支付委托书和贷记报单后，确认汇款金额已经划拨到自己在共同账户行的账户中，即可使用头寸解付款项给收款人。第三节汇款的偿付及退汇图3-6通过共同账户行转账第三节汇款的偿付及退汇2.通过各自账户行的共同账户行转账若汇出行和汇入行不是账户行关系，也没有一家共同的账户行，则可以通过各自账户行的共同账户行来转账，其程序如图3-7所示。如果再没有，还须再增加相关银行的数量，这样就会涉及到更多的银行。在这种情况下，汇款偿付的环节增多、手续复杂、需要时间长、资金转移慢、费用也较高，还可能在过程当中出现各种差错，所以应该尽量避免使用。第三节汇款的偿付及退汇图3-7通过各自账户行的共同账户行转账第三节汇款的偿付及退汇二、退汇退汇是指汇款在解付之前的撤销。退汇的原因可能来自收款方，如拒收拒领，或汇入行因收款人死亡、迁徙、公司倒闭等客观原因而无法通知收款人；也可能来自汇款方，汇款人因某些原因要撤回汇款款项等。第三节汇款的偿付及退汇(一)收款方退汇收款方退汇的过程比较简便。在信汇或电汇的方式下，只需收款人通知汇入行，汇入行即可将支付委托书退回给汇出行，再由汇出行通知汇款人前来办理退汇手续，取回款项。在票汇的方式下，收款人只要将汇票自行寄还给汇款人，然后由汇款人自己到汇出行办理退汇手续，注销汇票、取回款项即可。第三节汇款的偿付及退汇(二)汇款方退汇汇款方退汇的过程比较复杂。在信汇或电汇的方式下，汇款人应首先出示书面申请，汇出行接受申请后，应以信函或电讯的方式告知国外汇入行停止解付、办理退汇，待汇入行在汇款解付之前同意退汇并退回款项时，汇出行才能通知汇款人，凭汇款回执到汇出行办理退款。汇入行在接到汇出行的退汇通知后，如尚未解付，一般可以同意办理。第三节汇款的偿付及退汇在票汇的方式下，若汇款人尚未寄出汇票，只需出具书面申请，并持该汇票到汇出行办理退汇，经银行核对无误后即可注销汇票，若此时汇出行已经寄出汇票的票根，还需发函通知汇入行将有关票根退回注销。若汇款人已经寄出汇票，但汇入行尚未解付，则汇出行可以应汇款人要求，通知汇入行止付，但这种情况会影响汇出行的信誉，因此应谨慎处理。若汇票款项已被收款人领取或者虽未领款但已在市场上流通，则汇款人不可以办理退汇。第三节汇款的偿付及退汇以上汇款人退汇的前提均是汇款尚未解付，如果汇入行在接到通知前已经解付，则汇入行不负其他责任，也无须向收款方追索，汇款人只能与收款人自行交涉要求退款。在票汇方式下，无论哪方退汇，都必须能够出示汇票。第三节汇款的偿付及退汇(三)汇款的挂失止付在票汇的方式下，因汇票的遗失、损毁等原因，汇款方和收款方都有可能会要求挂失止付或者重新开票。若汇款人将汇票遗失，则应立即向汇出行提出书面申请，并向汇出行出具担保书，担保万一发生重付情况，由汇款人负责赔偿。汇出行凭此向汇入行发出挂失止付通知，待接到汇入行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇手续或补发汇票手续。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式

一、预付货款二、货到付款三、凭单付款第四节国际贸易中应用的主要汇款方式汇款方式是早期国际贸易中最主要的结算方式，在今天的进出口贸易结算中仍得到广泛的运用。在实际业务中，根据支付货款和运送货物的时间先后不同，汇款可以分为预付货款和货到付款两种类型，此外，还有附加相关条件的凭单付款类型。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式一、预付货款预付货款(PaymentinAdvance)，又称“先结后出”，是指进口商先将全部或一部分货款通过银行汇给出口商，出口商收到款项后，根据双方事先签订的合同，将货物运交给进口商的结算方式。预付货款是对进口商而言，对出口商来说，是预收货款。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式根据预先付出的货款额度，预付货款可以分为全部预付和部分预付。全部预付是指进口商在接到货运单据或实际货物之前，将全部货款预先支付给出口商的方式。部分预付是指进口商先预付一部分货款，待收到代表物权的货运单据或实际货物后再付清剩余部分的方式。其中预先支付的那部分款项，可以称为“订金”。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式预付货款是建立在进出口双方签订的贸易合同的基础上的。在这种方式下，出口商具有较大的主动性：货物未发出，已经收到全部或部分货款，出口商不需垫付大量资金，实际上等于得到了进口商的无息贷款，消除了收汇风险；出口商收到货款，实际上相当于接受了进口商的购货担保，掌握了出口的主动权，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，还可以没收预付款；出口商甚至可以充分利用预收货款的优势，在收款后再购货发运，解决资金周转的困难。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式因此，预付货款的方式对于出口商来说非常有利，尤其是全部预付，对出口商最为有利。而对于进口商来说，预付货款则会承担极大的风险：首先须预先垫付全部或部分货款，可能会造成资金周转困难及利息损失；若遇到信誉较差的出口商，可能收不到货物或不能如期收到货物，或者收到的货物与合同规定不符，而此时货款已经支付，就会造成进口商的损失。因此，预付汇款会使进口商处于相对来说比较被动的地位。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式一般来说，预付货款主要应用在以下几种贸易情况中。(1)当双方交易的货物处于卖方市场，也就是由于货源有限而供不应求时，进口商需求迫切，为了能够保证购得货物，占领市场或获得高额利润，而答应出口商提出的预付货款的条件；或是为了在与同行激烈的竞争中占据优势，掌握货源，而主动提出预付货款的优惠条件以吸引住出口商。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式(2)进出口双方的关系比较密切，彼此了解对方的资信状况时，为了结算方便快捷，使用预付货款的汇款方式。进出口双方可能是长期合作的贸易伙伴，已经建立了良好的信用关系，彼此间充分信任；或者出口商在国际上的信誉较好，信用等级较高，值得信赖，不会出现违约或拖欠发货的情况；还有跨国公司的不同子公司或分公司之间，或者是母公司与子公司之间的结算，也通常采用这种方式。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式(3)进口商信誉不佳，或出口商与进口商初次合作，对其资信状况不甚了解时，出口商担心进口商收货后不按合同及时履行付款义务，为了保证收汇安全，要求进口商预付货款作为发送货物的前提条件。此外，还有出口商资金短缺，需要进口方先预付货款，进行原材料的购买或生产的组织等时，也会要求进口商先支付款项。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式总之，预付货款对出口商有利，而对进口商不利，因此，进口商在预付货款的汇款方式下，应注意保障自己的权益，采取通过银行对汇款增加解付条件，或对出口商提出对商品折价支付等措施，尽量降低提前付款的风险。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式二、货到付款货到付款(PaymentAfterArrivalofTheGoods)，是指出口商先行发货，待进口商收到代表物权的货运单据或实际货物后，根据双方事先签订的合同，按规定支付货款的结算方式。货到付款实际上是一种赊销交易(OpenAccountTransaction)，或者叫做延期付款(DeferredPayment)。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式货到付款的结算方式对于进口方来说非常有利，因为进口商在货物未到时不用付款，不会占用资金，如果货物不符合合同要求，还可以视情况拒绝付款，因此也不用承担资金风险，所以，进口商在交易中占据主动地位。而出口商则面临极大风险，在组织安排发货后，若货款不能及时汇回，则会占用资金，造成资金周转困难；如果进口商验货后拒绝收货，或收货后不再付款，则会使出口商陷入钱货两失的被动地位中，因此，货到付款的结算方式对出口商极为不利。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式货到付款在国际贸易的应用中通常有售定和寄售两种具体形式。(一)售定(GoodsSold)售定是指进出口双方就成交条件已经达成协议并签订合同，确定了货价和付款时间，由出口商先发送货物，待进口商收到后，再按约向出口商汇交货款的结算方式。习惯上称这种延期付款的方式为“先出后结”。在售定方式下，出口商将货物连同货运单据一并交给进口商，进口商根据收到货物的实际数量，按照确定的货价和时间，将货款汇交出口商。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式售定方式结算主要应用在以下几种贸易情况中。(1)出口快销商品，尤其是鲜活商品。例如我国南方沿海地区，广东、福建等向港澳地区出口活鱼虾、鸡鸭猪羊、鲜花蔬菜等不能积压的商品时，为了保证尽快销售出去，一般都采用售定的方式。(2)当进出口商之间业务关系比较稳定，业务往来比较密切和规律时，采用售定的结算方式，可以简化手续和时间，并且节省相关费用。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式(二)寄售(Consignment)寄售是指出口商将货物先行运往国外，委托国外的进口商按照事先商定的条件，在当地市场进行销售，待货物售出后，国外进口商扣除佣金和其他相关费用，将货款汇交出口商的结算方式。寄售的出口商称为委托人或寄售人，接受寄售委托的进口商称为受托人或代销人，他们之间首先要签订委托寄售协议，有时会规定销售货物的最低价格，此外，寄售过程中所发生的一切费用如运费、保险费、杂费及进口商的佣金等都由出口商负担。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式与售定方式相比，在寄售方式下，货物出售价格一般没有确定，出口商除了要承担进口商的信用风险外，还要承受价格变动带来的风险。因此，出口商在选择寄售方式之前，应该对国外的市场情况进行调查，充分了解，降低发生风险的可能性。寄售方式结算主要应用在以下几种贸易情况中：(1)当双方交易的货物处于买方市场，也就是由于市场有限而供大于求时，或是出口商的商品销路不畅属于滞销商品，可以采用寄售方式在国外市场进行促销。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式(2)当出口商为了推出新产品，开拓海外市场，扩大销路时，往往采用寄售方式将新产品寄交进口商，由其代买，达到推销新品的目的。(3)当出口商在国外参加完商品交易会、博览会、展销会等活动后，可能在处理剩余的商品或样品时，会采用寄售方式，交由当地的代销商进行代卖。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式三、凭单付款凭单付款是指进口商将货款汇给出口商所在地的银行(汇入行)，并指示该行凭出口商提供的指定单据向其付款的结算方式。凭单付款是一种有条件的汇款，对于进口商来说，凭单付款在一定程度上减少了出口商收款后违约不交货的风险。而出口商要想拿到款项，就需要按照进口方的要求提供相符的有关单据，如某些商业单据或某种装运证明等。第四节国际贸易中应用的主要汇款方式由于汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇出行将汇款退回，因此出口商在得到汇入行的汇款通知后，应按照单据要求及时发货、及时交单，尽快安全收汇。银行在凭单付款中需要承担审核单据的责任，但并不提供银行信用作为货物的担保。案例分析【案例】汇款程序问题中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受益人是乙银行的客户。由于甲银行和乙银行间没有账户关系，甲银行就电报通知其境外账户行丙银行，将资金调拨给乙银行。在这一汇款过程中有什么值得商榷的地方么？案例分析分析：这是一起信汇偿付案例。在甲乙双方银行没有互设账户的情况下，汇款偿付必然要涉及到第三家银行——碰头行。本案中一个值得推敲的问题是通知碰头行拨头寸的方式：甲银行使用信汇通知解付行，却用电报通知账户行调拨资金，成本太高，失去了信汇的意义。因此当汇款银行和解付行之间有直接账户关系时，可以使用信汇，而当汇款银行和解付行之间没有直接账户关系时，应选择其他更好的方式。案例分析启示：在清算系统日益发达的今天，信汇方式会有市场吗？事实上信汇是不可替代的，尤其是在汇款货币利率比较低的情况下，汇款人不会在乎汇款金额在途中的利息损失。因此，对于那些币种利率较低、汇款金额不大、速度要求不高并有直接账户关系的汇款，仍可使用信汇方式。本章小结(1)汇款是通过银行的汇兑来实现国与国之间债权债务清偿和资金转移的结算方式，但汇出行与汇入行参与其中只提供服务和资金划拨渠道，故汇款是建立在汇款人与收款人即进出口双方的商业信用基础上的一种结算方式。(2)汇款业务的3种方式电汇、信汇及票汇各有其特点和优缺点，在国际进出口贸易中，根据具体的需要选择使用，从三者的业务流程可以看出资金和结算工具的流向一致，属于顺汇。本章小结(3)汇款的偿付要根据汇出行与汇入行之间具体的账户开设情况，选择不同的划拨方式。退汇时要注意，在汇入行尚未解付汇款的情况下，方可根据不同的汇款方式来办理，否则只能由汇款人和收款人自行交涉处理。(4)预付货款和货到付款是国际贸易实践中主要用到的汇款结算方式，对于进出口双方，它们的作用和利弊有所不同，针对不同的具体贸易情况分别采用，无论哪种形式，在汇款过程中都要注意风险的防范。知识链接

【国际汇款业中的巨头】西联国际汇款公司(WesternUnion)是世界上领先的特快汇款公司，迄今已有150多年的历史。西联成立于1851年，当时名为纽约和密西西比流域印刷电报公司，1856年，正式更名为现在的名称，1871年，引入WesternUnion®MoneyTransfer服务，并从此成为公司的主要业务。知识链接截至1982年西联国际汇款公司是全球唯一一家拥有5颗在轨卫星的公司，随后在1992年启动了WesternUnion®MoneyOrderSM服务，能够让客户快捷方便地获得资金。到1996年，西联国际汇款公司在科罗拉多州的英格伍德成立了北美总部，并在巴黎、维也纳和香港设立了新办事处，事业飞速发展，1998年发展到在全世界拥有50000个代理网点。2006年，西联国际汇款公司终止了在历史上非常重要的电报服务，并成功地完成了转型，现在完全是一家金融服务公司。知识链接它是美国财富500强之一的第一数据公司(FDC)的子公司，拥有全球最大最先进的电子汇兑金融网络，代理网点遍布全球近200个国家和地区。西联汇款手续简单，它利用全球最先进的电子技术和独特的全球电子金融网络，即时在全球近200个国家和地区处理汇款。作为“全球汇款速度最快”的汇兑公司，西联承诺“在世界上任何两个地点之间的国际汇款，时间不会超过15分钟。”目前，西联国际汇款公司在全世界拥有290000个代理网点，并且仍在不断扩展为所有客户提供服务。知识链接西联公司自1994年开始进入中国开展业务，提供授权的、便利的全球汇款渠道。通过携手中国四大商业银行之一、同样入围500强企业的中国农业银行，一个席卷并彻底占领中国国际汇款市场的计划正在有条不紊地进行当中，而充当开路急先锋角色的，正是西联引以为豪的国际汇款旗舰店。农行西联汇款一直呈快速增长势头，过去的几年里，西联汇款为海外华人及其在华家人提供了可靠、安全、便利的全球汇款服务。作为西联的合作伙伴，农行在中国拥有强大的农村银行网络，可以及时地为海外务工人士及其在华家人服务。知识链接中国农业银行与西联公司于2006年底在京续签了合作协议，协议期限3年。根据该协议，农行和西联公司将继续为中国的客户提供快捷、可靠、便利的全球汇款服务。中国农业银行国际部总经理李庆萍表示：“农行拥有中国最多的银行网点，与西联的持续合作有助于我们持续为客户提供快捷、方便的全球汇款服务，便利资金在国际间正常流动，实现银行、西联和客户三方共赢。”习题一、填空题1.汇款结算方式的4个基本当事人分别是：____、_____、__________、和__________。2.汇款结算方式主要有__________、_______、___________，其中速度最快的是___________。3.汇款结算方式在国际贸易中的应用主要有3种，分别是__________、__________、和__________。习题4.在汇款业务，汇出行将汇款金额拨付给汇入行的行为，叫作汇款的__________、俗称拨头寸。5.在票汇方式下，无论哪方退汇，都必须能够__________。6.若汇出行和汇入行不是账户行关系，但可以找到一家共同的账户行即__________，则可以通过这家共同账户行来转账进行偿付。习题二、判断题1.因为票汇可以通过汇票背书的方式转让汇款，那么信汇也可以通过背书收款通知书转让汇款。 ()2.信汇、票汇、电汇3种汇款方式都是由汇入行向收款人发出取款通知后，收款人再凭相关证件和票据进行取款。 ()3.汇款人退汇的前提是汇款尚未解付，否则银行将