国际贸易与银行业务

国际贸易与银行业务计划财务部国际结算（InternationalSettlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动（手段）。国际结算的发展

一、从现金结算发展到非现金结算（条件：票据的产生和推广）二、从“凭货付款”到“凭单付款”（条件：单据证券化）三、从买卖直接结算到通过银行结算（条件：凭单付款、现代银行的出现）四、从简单结算方式到复杂结算方式（条件：国际贸易的不断发展）————国际贸易与国际金融紧密结合国际结算中的银行作用：国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风险国际结算中的往来银行1、联行（sisterbank）：是指银行根据业务发展的需要，在国内(DomesticSisterBank)、国外(OverseaSisterBank)设置的分支机构。主要有：（1）分行(Branch)（2）子银行或附属银行(Subsidiary)（3）代表处（4）代理处（5）银团银行2、国外代理行（foreigncorrespondentbank）：是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收款、传递命令、联系国外客户的银行。代理行关系含义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。题外话：注册地在我国的海外商业银行、注册地在我国的我国商业银行海外分行与注册地在海外的我国商业银行附属子公司国际结算中的其他机构环球银行金融电讯协会:(TheSocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication—SWIFT),总部在布鲁塞尔,在比利时、荷兰和美国分别设有三个操作中心，每周7天，24小时运行，130个会员国，4000多家会员银行并连接3700多家用户。（5096其他长期股权投资，212,700.25元）纽约银行同业电子清算系统：140家成员银行,分布在43个国家,办理成员银行的货币收付(国际美元收付的计算机网络)(ClearingHouseInterbankPaymentSystem--CHIPS)伦敦银行同业自动清算系统:(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem-CHAPS)高度电脑自动化代替票据交换,各商业银行在清算银行开设账户.欧元的跨国清算系统TARGET:Trans-EuropeAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSystem7中国卖方交货承运人提单交单=交货银行寄单给国外代理行代理银行交单=交货美国买方付款交提单交货付款付款通过银行结算货物单据化，履约证书化银行只管单，不管货6种常用贸易术语一、FOB（装运港船上交货）四、FCA（货交承运人）二、CFR（成本加运费）三、CIF（成本、运费加保险）五、CPT(运费付至)六、CIP（运费、保险费付至）贸易条件、价格术语，是一些简短的概念或由三个字母组成的缩写，用来说明价格的构成，明确买卖双方有关费用、风险和责任的划分的专门用语。

出口方码头进口方FOB+指定装运港（装运港船上交货）FreeonBoard术语交货地点风险界限运输保险报关运输方式交货性质EXW工厂货交买方买方买方买方任何实际FCA启运地货交承运人买方买方分别任何象征FAS装运港船边买方买方分别水上实际FOB装运港船舷买方买方分别水上象征CFR装运港船舷卖方买方分别水上象征CIF装运港船舷卖方卖方分别水上象征CPT启运地货交承运人卖方买方分别任何象征CIP启运地货交承运人卖方卖方分别任何象征DAF边境货交买方分别分别分别任何实际DES目的港船上卖方卖方分别水上实际DEQ目的港码头卖方卖方分别水上实际DDU目的地货交买方卖方卖方分别任何实际DDP目的地货交买方卖方卖方卖方任何实际13种贸易术语语11国家结算适适用的国际际规则1992年的<见索即付保保函统一规规则>(国际商会出出版物458号)1992年的<多式运输单单据规则>(国际商会出出版物481号)1993年修订的<跟单信用证证统一惯例例>(国际商会出出版物500号)1995年修订的<托收统一规规则>(国际商会出出版物522号)1996年的<信用证项下下银行间偿偿付统一规规则>(国际商会出出版物525号)1998年的<国际备用证证惯例(ISP98)>(国际商会出出版物590号)1999年修订的<2000年国际贸易易术语解释释通则>(国际商会出出版物560号)2000年国际保理理商联合会会制定的<国际保理业业务惯例规规则>2002年的<关于UCP500等的意见汇汇编>(国际商会出出版物632号）2003年的<跟单信用证证项下审核核单据的国国际标准银银行实务>国际商会出版版物645号)2006年(国际商会第600号出版物，UCP600）银行结算关系系图纽约伦伦敦1.商品2.汇票5.汇票8.资金6.资金7.资金3.汇票出口方银行进口方进口方银行出口方国内贸易结算算与国际贸易易结算在商业业银行风险防防范中的最大大区别信用证或其他他结算方式的的贸易背景：：国际贸易更更具真实性，，国内贸易背背景模糊货权：国际的的货权保护有有正规成熟的的法律法规或或条约，国内内的货权保护护不正规14国际结算的基基本内容1．国际结算工工具（票据））：国际结算算中的主要支支付工具，代代替现金执行行支付手段。。汇票（BillofExchange,Draft）本票（PromissoryNote）支票（Check,Cheque）152．国际结算方方式：支付方方式，实现货货币跨国收付付的手段。基本方式汇款（Remittance）托收（Collection）信用证（LetterofCredit）附属方式银行保函（Banker’sLetterofGuarantee）国际保付代理理业务（Factoring）包买票据业务务（Forfeiting）163．商业单据：：实现物权转转移与债务清清偿的重要依依据。基本单据商业发票（CommercialInvoice）运输单据（TransportDocuments）保险单（InsurancePolicy）跟单信用证汇汇票（DocumentaryL/CDraft）附属单据海关发票、领领事发票（Consular,CustomsInvoice）装箱单、重重量单（Packing,WeightList）商检证明（InspectionCertificate）等支付方式二.托收商业信用三.信用证银行信用一.汇付汇款人（进口人）汇出行（进口地银行行）收款人（出口人）汇入行（出口地银行行）（1）订合同（2）申请书、货货款（3）信汇委托书电报银行即期汇票票（4）汇款通知、、货款汇付流程程简图图汇付托收光票托收跟单托收付款交单（D/P）承兑交单（D/A）托收委托人（出口人）托收行（出口地银行行）付款人（进口人）代收行（进口地银行行）（1）订合同（2）申请书、即即期期跟单汇票（3）委托书、汇汇票、全套单据据（4）提示付款即期付款交单单流程简图（5）付款交单（6）转账（7）货款委托人（出口人）托收行（出口地银行行）付款人（进口人）代收行（进口地银行行）（1）订合同（2）申请书、远远期跟单单汇票（3）委托书、汇汇票、全套单据据（4）提示承兑远期付款交单单流程简图（6）付款交单（7）转账（8）货款（5）承兑留单委托人（出口人）托收行（出口地银行行）付款人（进口人）代收行（进口地银行行）（1）订合同（2）申请书、远远期期跟单汇票（3）委托书、汇汇票、全套单据据（4）提示承兑承兑交单流程程简图（5）承兑交单（7）转账（8）货款（6）提示付款D/P案例【案情】我某公司向日日本商人以D/P即期付款方式推销销某商品，对对方答复，如如我方接受D/Pafter90days付款，并通过过他指定的A银行代收则可可接受。分析日本商人为什什么提出此要要求？【分析】日本商人提出出将D/P即期改为90天远期，很显显然旨在推迟付款时间间，以利于其资资金周转。同时日商指定定A银行为该批托托收业务的代代收行，则是是为了方便向该行借借单，以便早日获获得经济利益益，进而达到到利用我方资资金的目的。。开证人(进口人)受益人(出口人)付款行开证行行(1)(2)通知行议付行行(4)(5)(3)(6)(7)订立合同3.开证2.申请开证4.通知5.交货取单、议议付6.索偿、偿付7.付款赎单即期不可撤销销跟单议付信信用证程序图图跳一页信用证特点1.开证行负首要要付款责任；；2.信用证是一项项自足文件；；3.信用证方式是是纯单据业务务。银行信用依据买卖合同同，又独立于于合同。银行凭单付款款，不问货物物案例信用证不符案案某出口公司对对美成交女上上衣1000件，合同规定定绿色和红色色上衣按3︰7搭配，即绿色色300件，红色700件。后国外来证上上改为红色30%，绿色70%，但该出口公公司仍按原合合同规定的花花色比例装船船出口，后信信用证遭银行行拒付。分析（1）为什么银行行拒付？（2）收到来证后后，我方应如如何处理？【分析】（1）信用证项下下要求单证必须相符符，否则银行不不予议付。本本案中装运单单与信用证不不符，所以银银行可以拒付付。（2）卖方应于收收证后立即通通知开证人改证，绝不能置信信用证于不顾顾而单凭合同同规定行事。。返回又称作银行保保证书，它是是商业银行根根据申请人的的要求向受益益人开出的担担保申请人正正常履行合同同义务的书面面证明。保函（LetterofGuarantee，L/G）受益人申请人担保行①签订合同②申请保函③开出保函④索赔⑤赔付⑥索赔⑦赔付保函程序图履约银行保函函致：（业主全全称）鉴于（承包人人全称）（以以下简称“承承包人”）与与（业主全称称）（以下简简称“业主””）签订修建建（公路项目目名称）第____合同段合同协协议书，并保保证按保同规规定承担该合合同段工程的的实施和完成成及其缺陷修修复,我行愿意出具具保函为承包包人担保,担保金额为人人民币(大写)______元(￥元)。本保函的义务务是：我行在在接到业主提提出的因承包包人在履行合合同过程中未未能履约或违违背合同规定定的责任和义义务而要求索索赔的书面通通知和付款证证后的______天内，在上述述担保金额的的限额内向业业主支付任何何数额的款项项，无须业主主出具证明或或陈述理由。。在向我行提出出要求前，我我行将不坚持持要求业主应应首先向承包包人索要上述述款项。我们们还同意，任任何对合同条条款所作的修修改或补充都都不能免除我我行按本保函函所应承担的的义务。本保函在担保保金额支付完完毕，或业主主向承包人颁颁发交工证书书之日起失效效。担保银行：（（银行全称））（盖章）法定代表人或其授权的代理理人:（职务）（姓名）（签章）年月日出口商将其现现在或将来的的基于其与进进口商（债务务人）订立的的货物销售合合同项下产生生的应收帐款款转让给银行行（保理商）），再由银行行转让给国外外进口保理商商，由银行为为出口商提供供贸易融资、、销售分户帐帐管理，并由由进口保理商商为其提供应应收帐款催收收及信用风险险控制与坏帐帐担保等服务务。保理保理业务程序序图2023/1/534Forfaiting流程：出口商与包买买商签定福费费廷协议出口商取得经经过担保的远远期票据出口商向包买买商交单包买商对远期期票据贴现到期票据清算算福费廷是对未未到期的国际际贸易应收帐帐款进行无追追索权的贴现现。正确统计国际际贸易业务1、判断产品类类型、正确核核算能够从中后台台发现风险点点（如结售汇汇中收科目““5907代客结售汇收收益”异常））最好好能能够够从从入入账账时时进进对对正正确确的的会会计计科科目目（（无无活活跃跃市市场场投投资资应应收收利利息息，，债债券券与与同同业业混混在在同同一一个个科科目目5899无活活跃跃市市场场金金融融资资产产应应收收利利息息，，而而5723国债债应应收收利利息息为为0）正确确统统计计国国际际贸贸易易业业务务2、判判断断交交易易对对手手交易易对对手手为为大大公公司司交易易对对手手为为中中小小企企业业交易易对对手手为为金金融融机机构构不同同交交易易对对手手风风险险状状况况不不同同我行行国国际际贸贸易易类类表表内内科科目目131贸易易融融资资133法人人贷贷款款0115打包包贷贷款款219汇出出汇汇款款我行行国国际际贸贸易易类类表表外外科科目目701开出出信信用用证证702银行行承承兑兑704开出出保保函函707未交交割割货货币币735进口口代代收收款款项项736出口口代代收收款款项项737国外外开开来来保保证证凭凭信信（（无无余余额额））738应收收信信用用证证出出口口款款项项745办理理信信用用证证保保兑兑（（无无余余额额））746办理理保保理理业业务务747办理理提提货货担担保保（（无无余余额额））748办理理光光票票托托收收（（无无余余额额））国际际贸贸易易产产品品表表内内业业务务的的信信用用加加权权风风险险资资产产表内内：：131贸易易融融资资风险权重重大企业业100%，符合标标准的小小微企业业75%133法人贷款款0115打包贷款款风险权重重大企业业100%，符合标标准的小小微企业业75％缓释项：：5664出口信用用保险融融资借方方国际贸易易产品表表外业务务的信用用加权风风险资产产风险权重重与信用用转换系系数根据银监监会《商业银行行资本管管理办法法》第五十三三条商业银行行计量各各类表外外项目的的风险加加权资产产，应将将表外项项目名义义金额乘乘以信用用转换系系数得到到等值的的表内资资产，再再按表内内资产的的处理方方式计量量风险加加权资产产。国际贸易易产品表表外业务务的信用用加权风风险资产产一级科目科目名称业务代码代码名称风险权重信用转换系数701开出信用证5578开立即期信用证0\20\25\50\75\100\150205579开立90天以下远期信用证0\20\25\50\75\100\150205580开立90天以上一年以下远期信用证0\20\25\50\75\100\150205612开立一年以上远期信用证0\20\25\50\75\100\150100558190天以下远期信用证已承兑0\20\25\50\75\100以上一年以下远期信用证已承兑0\20\25\50\75\100\150205613一年以上远期信用证已承兑0\20\25\50\75\100\150100704开出保函6042开出融资性保函(国际)0\20\25\50\75\100\150100

6043开出非融资性保函(国际)0\20\25\50\75\100\15050

6057开出融资性保函(公司)0\20\25\50\75\100\1501006058开出非融资性保函(公司)0\20\25\50\75\100\15050谢谢谢谢谢1月月-2320:21:4720:2120:211月月-231月月-2320:2120:2120:21:471月-231月-2320:21:472023/1/520:21:479、静静夜夜四四无无邻邻，，荒荒居居旧旧业业贫贫。。。。1月月-231月月-23Thursday,January5,202310、雨中黄黄叶树，，灯下白白头人。。。20:21:4820:21:4820:211/5/20238:21:48PM11、以我独沈久久，愧君相见见频。。1月-2320:21:4820:21Jan-2305-Jan-2312、故人江海海别，几度度隔山川。。。20:21:4820:21:4820:21Thursday,January5,202313、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。1月-231月-2320:21:4820:21:48January5,202314、他他乡乡生生白白发发，，旧旧国国见见青青山山。。。。05一一月月20238:21:48下下午午20:21:481月月-2315、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。一月238:21下下午午1月-2320:21January5,202316、行动出成成果，工作作出财富。。。2023/1/520:21:4820:21:4805January202317、做做前前，，能能够够环环视视四四周周；；做做时时，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿着着以以脚脚为为起起点点的的射射线线向向前前。。。。8:21:48下下午午8:21下下午午20:21:481月月-239、没有有失败败，只只有暂暂时停停止成成功！！。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多事情情努力了未未必有结果果，但是不不努力却什什么改变也也没有。。。20:21:4820:21:4820:211/5/20238:21:48PM11、成功就就是日复复一日那那一点点点小小努努力的积积累。。。1月-2320:21:4820:21Jan-2305-Jan-2312、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。20:21:4820:21:4820:21Thursday,January5,202313、不不知知香香积积寺寺，，数数里里入入云云峰峰。。。。1月月-231月月-2320:21:4820:21:48January5,202314、意志志坚强强的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥块一一样任任意揉揉捏。。05一一月月20238:21:48下下午20:21:481月-2315、楚塞三湘湘接，荆门门九派通。。。。一月238:21下下午1月-2320:21January5,202316、少年十五二二十时，步行行夺得胡马骑骑。