于专项审计报告的

于专项审计报告的天门市天德环保材料科技有限公司：

我们承受托付，审计了贵公司2023年9月至2023年9月“科技部科技型中小企业技术创新基金(以下简称科技部创新基金)”的收支使用状况以及“科技部科技型中小企业技术创新基金无偿资助工程合同”(以下简称工程合同)中“经济指标”的执行状况。贵公司的责任是供应真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对科技部创新基金的收支使用状况及合同经济指标的执行状况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与工程合同进展的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际状况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计状况报告如下：

一、企业及工程根本状况

天门市天德环保材料科技有限公司系2023年2月13日注册成立的有限责任公司，由天门市工商行政治理局颁发企业法人营业执照，注册号429006000004810;注册资本：人民币500万元;法定代表人：毛双辉;公司住宅：天门市仙北工业园区。公司经营范围：废旧橡胶轮胎的回收与加工，胶粉、改性粉及其橡胶制品的生产与销售(涉及许可的凭许可证经营)。

工程根本状况:二、基金合同有关规定

(一)贵公司于2023年9月申报“利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉”工程，并与科技部科技部科技型中小企业技术创新基金治理中心、湖北省科学技术厅于2023年6月23日签订了《科技型中小企业技术创新基金贷款贴息工程合同》，获得科技部创新基金总额为70万元人民币的无偿资助、用于“利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉”工程的投入。

(二)工程投资总额为1450万元，在科技部创新基金合同签订时，已完成投资额500万元，规划新增投资950万元，其科技部创新基金资助70万元(先行拨付49万元，剩余的21万元将视工程进展及验收状况再予拨付。)。

(三)科技部创新基金用途规定：科技部创新基金必需用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。

(四)工程执行阶段的经济指标：

合同规定，工程执行期内，本工程累计实现销售收入3500万元，累计交税508万元，累计净利润615万元。

三、工程合同中各项经济指标的执行状况经审计，合同执行状况如下：(一)工程投资到位状况：

我们依据银行存款账、进账单及银行对账单，确认工程投资到位状况如下：

截止到2023年9月30日已到位的总投资额为1465万元，其中立项时已完成投资500万元，新增投资965万元，其中：科技部创新基金49万元

企业自筹资金916万元

(二)工程资金支出状况：

我们依据相关账簿及凭证，确认工程资金支出状况如下：1、截止2023年7月31日，本工程实际支出资金1465万元，其中：

工程产品开发及试制215万元

其中：购置仪器、设备80万元购置生产设备254万元流淌资金250万元销售费用60万元基建费用156万元其他

30万元

合计965万元(三)经济指标完成状况：

截止2023年7月31日，贵公司各项经济指标完成状况如下：1、工程实现收入：

经审计贵公司供应的科技部创新基金资助工程“利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉”的收入明细清单等资料，工程实现收入为贵公司“利用

废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉”的销售收入，工程实现收入总额为

3581,6万元，其中：

1、工程本钱：

依据贵公司供应的销售本钱总账、明细账及相关资料，确认工程本钱总额为2537.53元，其中:

3、工程税金

依据工程应计缴的.税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在工程执行期间共应计缴税金的总额为206.24元，税项及对应税额明细如下：

4、工程应担当的期间费用：

贵公司生产、销售的产品(不)仅为基金资助工程包含的产品。依据贵公司供应的费用总账、明细账及凭证确认，工程执行期间共发生期间费用合计257.64元，其中(科技部创新基金资助工程产品所发生的期间费用分摊为219.08元)：

5、工程实现利润：

工程执行期间共累计实现利润总额824.99元，其中：

(四)企业成长状况

经审计贵公司供应的工程立项(申请)时至验收时的企业会计报表，确认在工程执行期内企业成长状况如下：

注：增长率=((工程验收时值-工程立项时值)工程立项时值)*100%

四、审计意见

我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的创新基金支出明细表和工程产品(效劳等)收入明细表，在全部重大方面公允反映了贵公司工程资金支出和收入状况。

五、使用限制

本报告是根据《专项审计报告编制要求》出具的，不适用于其它目的，仅供“科技型中小企业技术创新基金资助工程合同”验收使用。

附送：科技部创新基金申请工程财务报告附注

湖北鑫盛会计师事务有限公司中国注册会计师：金建平

中国武汉中国注册会计师：梁协成

二0一二年八月五日

专项审计报告【范文二】

xxxx有限公司XXX:

我们承受托付,对贵公司《》工程从年月日至年月日的资金投入和使用状况进展专项审计。我们批阅了贵公司该工程执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该工程的立项申报材料及工程竣工总结、工程投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、治理层的责任

严格根据四川省商务厅、省财政厅批准的工程内容及总投资实施完成该工程并合理使用工程资金、严格根据企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算工程资金的筹集和支付状况是贵公司治理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的根底上发表审计意见。我们根据中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德标准,严格根据审计准则的有关规定制定审计规划、实施审计工作并发表审计意见。

我们信任,我们猎取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见供应了根底。

现将审计意见发表如下：1、公司根本状况

贵公司系经批准，由发起设立，于年月日在工商行政治理局登记注册，取得注册号为的《企业法

人营业执照》，现有注册资本元。

本公司属行业。经营范围：。主要产品或供应的劳务：。

[本公司下设、等分支机构。]工程根本状况:[此处简要表达工程状况]

2、贵公司《》工程总投资的申报和实际执行状况贵公司《》工程于200年月日申报、实际执行期为200年月日至200年月日。工程已经于200年月竣工。工程总投资的申报及实际执行状况如下：

(下表数据单位至少应准确到元)

总投资其中：企业自筹

财政补助其中：省财政补助市县区乡财政补助

投资内容：

土建工程设备购置研发费用XX费用合计

申报数

实际数

差异

差异状况说明:

3、《》工程实施前后经济效益及社会效益

《》工程于200年月正式生产销售。依据贵公司供应的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年月，《》工程实施前后的有关经济指标如下：

销售收入、利润、税收、出口等等《》工程实施后的社会效益反映在:

(内容应与申报材料所列社会效益指标相对应)4、审计结论包括：

1、对被审计单位的财务治理、会计核算以及内部掌握制度的制定和执行状况的评价;

2、对工程资金的到位状况(包括财政资金)、是否做到专款专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否标准、原始凭证是否合法完整等内容进展评价;

3、对工程建成前后的经济效益和社会效益进展评价。4、

附送：《》工程财务报告附注

附：审计过程中应当留意的几个问题(对工程担当单位的要求)

1、对工程资金的到位和实际支付状况应当要求工程担当单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应当在“治理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。

2、工程资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需供应银行银行盖章确认对帐单)，少量直接支付现金应当符合《现金治理条例》的相关规定。

3、工程土建工程、安