应收账款对账流程

上海AAAA电器企业应收来往账款对帐规则为清楚客户的应收账款，减少不用要的账款纠葛，保护企业的财产安全，特拟订本规则，请相关人员履行。一、应收账款对帐的观点我企业向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款，我企业财务帐上一般以发票开票日作为应收账款记账日期。而客户方一般在遇到货后再收到我企业的发票时确认其向我企业的对付账款。其财务一般以发票到财务科日作为对付账款的记账日期。理论上我企业的应收账款金额应当和客户的对付账款完整符合，但因为存在客户未实时收到发票或许一方记账错误等状况，有时会出现两方来往帐不切合的状况。这就需要对帐来确认两方的来往账款。二、应收账款对帐流程1、关于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出供应对帐单恳求。2、会计人员应实时从财务系统内导出客户对帐单供应给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪录，以备未来核销和查问。3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或许以其余方式（电子邮件等）传递对帐单。4、客户收到对帐单确认余额后或许未确认余额并列明异议状况后以邮寄、传真或许以其余形式传递到我企业财务部。5、假如该客户在发出对帐单后一个月没有答复，则会计应通知销售人员下个月持续对帐。假如该客户连续三个月没有答复对帐单，对口的销售人员应当将该笔对帐业务转交销售部专人或许法务人员，由该专人负责经过电话等形式高频率敦促该客户答复对帐结果。关于帐龄超出一年的并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款，对口的销售人员一定亲身到客户处对帐。假如销售人员没有上门对帐并且发生了坏账，则有关的销售人员要肩负相应经济责任。6、应收会计收到的对帐单回单后核销已发出对帐单的纪录，将汇单装订保留备查。假如对帐单回单有异议，则财务人员应当和销售人员及物流人员共同找寻差别原由。（比如货到发票未到）7、假如对方对余额有异议，要求供应明细账，或许对帐单回单没有供应对方明细账的状况，我方会计人员应当见告客户我方会发送从不切合开始的月份开始的明细账。三、对账单内容和使用说明应收账款对帐单标题，客户名称，币种，对帐期间，客户企业地点，电话，电子邮件和联系人，我企业地点，电话，传真，电子邮件和会计姓名（便于客户答复）。“贵企业某期间交易信息以下，请贵企业详尽查对后二周内答复”字样应收账款余额。假如该客户的对帐状况较好则只要供应余额。应收账款名细。每笔客户订单号码，发票号码，商品名称，发货单号码，数目，金额，账款到期日期，对方销帐凭据银行水单编号，客户会计核销记号栏。假如与客户的余额对不平，或许该客户长久对帐状况不好，则应收会计要供应从余额对不平会计期开始的应收账款名细。见告客户：假如余额与客户的对付账款不切合，请将客户对付我企业账款的明细账附在我企业对帐单的反面发回我企业。假如我企业已经向客户供应给收明细账，则请客户在不符合明细纪录的客户会计核销记号栏中打上差错标志并写上差别金额。四、对帐单的确认形式：1．在我企业对帐单上署名或许盖印后邮寄回或许传真回我企业。2．假如我企业曾以电子邮件文档形式发出对帐单的，客户的答复电子邮件（必须含有客户邮件地址），也能够作为的确形式3．关于客户只是在对帐单上署名或许电话见告销售员后由销售员代签的，我公司会计要以电话方式向客户方会计抽查重要客户和对帐状况不好的客户的对帐结果五、对帐周期1．一般半年一次（含审计一次），关于会计力量较弱的客户做到四个月一次。2．关于新发生业务或许业务来往较少的客户，原则上在收帐期未到期前不发出对帐单。3．帐龄超出一年的应收账款项目和超出应收账款信誉额度预警线的客户要每个月对帐。六、在对帐的实质操作中，碰到需要特别办理的状况（如估计的索赔损失超出了应收款余额），需要征得财务和销售领导人的赞同。本规则每隔一准期间要针对各样实质状况进行订正。AAAA企业财务部曾XX附：对帐的一些技巧:关于长久不答复的客户，能够假造一些没有的应收项目，重申假如不对就按照“剩余”的价款收款。还有，只有清楚的列出清单，为客户供应越人性化的对帐条件，客户才会礼尚往来。客户的对付款会计一般关于信息凌乱无章或过于简单的对帐单是很难下手对帐的，因此我方的应收会计的工作压力较大，一定供应知足客户需求的对帐单。比如：供应传真、信函等书面文档最好供应电子文档（excels格式），这样客户就能够直接用电子数据在其系统内找寻对帐依照了。对帐的认识误区：小企业财务都很忙，不要常常打搅他们。实质上