公司承兑汇票管理办法

1《XXX公司承兑汇票治理方法》根本要求本方法所称承兑汇票是指银行承兑汇票和商业承兑汇票。各子公司原则上应对承兑汇票进展集中治理，未经批准，各子公司下属单位不得自行办理收票、开票、贴现、背书转主管领导正式书面授权。治理责任公司财务资产部负责对各子公司的承兑汇票业务实施汇票余额、当月贴现金额、贴现水平、贴现形成的财务费用、各银行短期授信业务的使用等状况进展汇总分析。各子公司财务部门负责集中治理本公司下属单位的承务部门应定期或不定期组织不相容岗位人员对本公司的承兑汇票工作进展自查，并保存自查书面资料。承兑汇票开具、保管、贴现、背书转让环节的责任人部门及经办背书转让的业务部门为承兑汇票治理的责任部门。对于收取的承兑汇票到期不能收回票款的，应收票据追索造成经济损失的，必需追究相关责任人和责任部门的责任。议的，业务部门及其经办人员对该承兑汇票的责任方可解除。对于开出的承兑汇票，如发生承兑汇票开出但所购货任部门的责任。如供给方在合同规定期限内准时履行义务完毕，方可解除。治理内容与方法出票各子公司必需在公司核准额度内到公司指定金融机金融机构承兑以外的商业承兑汇票。各子公司出具承兑汇票必需以具备真实的交易关系和债权债务关系为背景。收票各子公司在收取汇票时要区分客户的信用风险和资关联方开具的公司指定金融机构商业承兑汇票除外负第一治理责任。各子公司财务部门收到下属单位财务人员或经授权人员交来的承兑汇票时，双方须签字登记并办理交接手续。各子公司收取承兑汇票的第一手人以及财务部门经办人员在收到背书转让的承兑汇票时要准时向出票银行核实票应当向出票单位或背书付款单位进展查询。各子公司财务部门核实、核对票据后准时在承兑汇票“背书人栏”内加盖本公司名称。各子公司应将承兑汇票按大额现金进展治理，并在TMS承兑汇票背书转让承兑汇票支付应比照货币资金付款审批权限进展审批。财务部门办理背书转让业务时应检查核应付款申请合同和发票单位相全都。各子公司财务部门在办理承兑汇票背书转让业务时，〔包等〕TMS各子公司财务部门在支付承兑汇票时，须领取承兑汇票的人员出示有效证件或者授权书，并在备查簿中签字备案。承兑汇票贴现承兑汇票贴现须经各子公司负责人或者授权公司分管领导审批，并与贴现金融机构签订协议。各子公司原则上应优先选择在公司指定金融机构办金融机构办理贴现。各子公司财务部门办理承兑汇票贴现业务时，必需在承兑汇票“背书人栏”内注明贴现金融机构名称。各子公司财务部门办理承兑汇票贴现业务必需在票得转存其他账户或直接从贴现账户进展支付。承兑汇票到期托收和承兑各子公司持有的承兑汇票在到期前商定的工作日，由财务部门负责将持有到期的承兑汇票托付开户银行向承兑银行办理托收手续，保证到期收回票款。各子公司开具承兑汇票的到期承兑，财务部门负责筹措资金，在票据承兑期内准时办理承兑汇票的到期承兑。票据保管各子公司保管承兑汇票的财务人员不得兼管应收票据和应付票据台账，不得保管预留银行印鉴等。各子公司财务部门必需在TMS系统录入承兑汇票实现金额、贴现利率、贴现费用等。依据账实分管的原则，承兑汇兑汇票数量较多的单位可将承兑汇票托付本公司开户银行进展任。各子公司财务部门每月至少对承兑汇票进展一次盘点，必需指派不相容岗位人员对全部开票、收票、贴现、背书转核对一次，双方对核对结果签字确认。检查与监视公司财务资产部负责对各子公司的承兑汇票业务实施监视治理。各