农村信用社登记簿管理办法范本

登记簿管理办法会计结算部于金凤二〇〇九年十月六日《黑龙江省农村信用社会计业务登记簿管理办法(试行)》2008年11月5日发布

目的：为了规范全省农村信用社会计业务登记簿种类、名称、样式及使用方法。适用范围：黑龙江省农村信用社联合社所辖的农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行及附属机构。

一、会计业务登记簿会计业务登记簿是会计核算的辅助账簿。本办法所称会计业务登记簿包括手工填写的登记簿（以下称手工登记簿）和综合业务系统生成打印的登记簿（以下称机打登记簿）两大类。二、手工登记簿手工登记簿样式为横开订本式，登记簿封皮统一格式，用纸规格统一为A4幅面。新版手工登记簿的封面和封底具有一定的防水效果，一旦水洒在上面，马上进行擦拭就不会就不会造成损毁。还具有一定的抗磨性，估计不另外使用外包装（如硬壳本夹子），一本用完应该不会过度磨损。二、手工登记簿手工登记簿是信用社级（含）以上营业机构必设登记簿。未开办的业务可不设相应登记簿。如《箱包交接登记簿》，如果营业机构本身有现金库房，又是复核柜员制，除了专职出纳员别人不存放现金，没有现金箱包交接事项，则可不设。市、县联社及营业机构认为有必要，可以自行设置其他登记簿。二、手工登记簿新版手工登记簿共13种《会计档案保管登记簿》《会计档案调阅登记簿》《协助查询冻结扣划登记簿》《印章保管使用登记簿》《会计人员交接登记簿》《重要物品保管登记簿》《收到（发出）信息登记簿》《差错登记簿》《工作日志》《箱包交接登记簿》《代保管物品登记簿》《查库登记簿》《假币收缴登记簿》1、《会计档案保管登记簿》记载信用社档案入库、保管、销毁情况的序时登记簿，是为控制已装订的账簿、表、凭证而设立的账簿。1、《会计档案保管登记簿》(格式)会计档案保管登记簿第页入库记录销毁记录备注年月日档案名称档案编号数量档案日期装箱号保管地点送交人保管人文号年月日

1、《会计档案保管登记簿》注意事项：（1）《会计档案保管登记簿》应按保管期限分别设立。（2）由档案保管人员负责登记、保管，连续使用。（3）保管期限为永久保管。2、《会计档档案调阅登记记簿》会计档案调阅阅登记簿是记记载信用社内内部和外部查查阅会计档案案情况的序时时登记簿，是是为管理调阅阅装订成册的的账簿、表、、凭证等会计计档案而设立立的重要账簿簿。2、《会计档档案调阅登记记簿》(格式式)会计档案调阅登记簿第页调阅日期调阅事由调阅单位调阅证明名称及号码调阅人保管人批准人陪阅人名称：号码：调阅资料归档时间备注2、《会计档档案调阅登记记簿》内部调阅会计计档案，应根根据调阅人填填写并经业务务主管批准的的申请书记载载。如稽核部门业业务检查需调调阅会计档案案，应由稽核核部门出具申申请，经营业业机构负责人人或会计主管管人员签批并并由调阅人在在登记簿上签签名后，档案案保管人员才才可以将相关关会计档案提提供给调阅人人。如果内部相关关部门未出具具申请书，则则必须由营业业机构负责人人签批才可以以调阅会计档档案。2、《会计档档案调阅登记记簿》签批或签字，，都是指在《《会计档案调调阅登记簿》》的相关栏次次进行签字。。如“调阅人人”栏由调阅阅人签字，““批准人””栏由批准人人签字，而不不是由档案保保管人员填写写。2、《会计档档案调阅登记记簿》外部有关单位位调阅会计档档案，应根据据调阅人持有有、经信用社社有关领导批批准的县级（（含）以上主主管部门出具具的正式公函函记载。公函粘贴在《《协助查询冻冻结扣划登记记簿》中。2、《会计档档案调阅登记记簿》注意事项：（1）需要要当事人签字字或盖章的栏栏次，一般情情况内部人可可以签字也可可以盖章，外外部人必须签签字。（2）“归档档时间”栏记记载调阅的会会计资料归还还档案管理人人员的时间，，实际工作中中这个栏次常常常被忽略或或只写个大致致时间，应精精确到分。2、《会计档档案调阅登记记簿》注意事项：（3）“备备注”记载其其他需要说明明的事项，如如调阅人员对对会计资料进进行复印、抄抄录、拍照等等。这是一个个非常重要的的栏次，如果果调阅人要求求复印，必须须由档案保管管人员复印，，不能将档案案交调阅复印印。（4）本簿由由档案保管人员员登记、保管，，年度终了装装订入库，下下年启用新簿簿。（5）本簿保保管期限为永永久保管。3、《协助查查询冻结扣划划登记簿》协助查询冻结结扣划登记簿簿是记载信用用社协助有权权机关查询、、冻结、扣划划款项情况的的序时登记簿簿，是事后查查阅的重要依依据。《协助查询冻冻结扣划登记记簿》(格式式)协助查询冻结扣划登记簿第页日期：年月日营业机构经办人：协助查询被查询人户名帐号查询内容及处理结果协助冻结被冻结人户名帐号帐户余额要求冻结金额冻结金额冻结期限解冻原因及日期协助扣划被扣划人户名帐号帐户余额要求扣划金额扣划金额扣划方式划入户名账号开户行有权机关情况有权单位名称批文名称文号执法人姓名1执法人证件名称及号码执法人签字执法人姓名2执法人证件名称及号码3、《协助查查询冻结扣划划登记簿》注意事项：（1）“营营业机构经办办人”栏：由由营业机构办办理协助事项项的人员签字字或盖章，包包括业务主管管和经办柜员员。这个栏次次必须由两个个人签章，一一个是经办人人，即前台柜柜员，另一个个是批准人。。无论是查询、、冻结还是扣扣划业务，都都需要由业务务主管人员与与经办柜员一一直办理。即即使是查询业业务，虽然不不须营业机构构负责人批准准，但也应由由委派会计指指定柜员办理理，相当于委委派会计批准准。3、《协助查查询冻结扣划划登记簿》注意事项：（2）“被查查询人户名””、“账号””栏，按有权权机关出具的的相关文书中中填写的户名名及账号填写写。这样要求求的目的是为为了减少在协协助查询冻结结扣划业务中中出现不必要要的差错。因为我们是在在协助有权机机关办理查询询协助冻结扣扣划，所谓协协助就说明我我们不是主动动发起事项的的人，只有当当有权机关提提出要求后，，我们才进行行相关业务活活动，所以查查询、冻结、、扣划要以有有权机关提供供的资料办理理。有权机关提到到的账户我们们一定查，没没提到的一定定不主动查，，这时候主动动就有可能承承担违约责任任。3、协助查询询冻结扣划登登记簿注意事项：（3）“要求求冻结金额””和“要求扣扣划金额”栏栏，要按有权权机关提供的的冻结、扣划划文书中写明明的金额进行行填写。（4）“实际际冻结金额””和“实际扣扣划金额”栏栏按柜员在系系统中实际操操作的金额进进行填写。3、协助查询询冻结扣划登登记簿注意事项：（5）“有权权机关情况””栏，这是非非常重要的信信息栏，一定定要按照有权权机关出示的的文书、证件件进行准确填填写，“执法法人签字”栏栏必须由有权权机关经办人人亲笔签名，，且所写名字字必须和其出出示的证件中中的名字完全全一致。一旦旦发生纠纷，，亲笔签名是最最有效的法律律证据。3、协助查询冻冻结扣划登记记簿注意事项：（6）本簿由由营业机构业业务主管人员员或指定专人人负责登记、、保管，按年年度装订。保保管期限为永永久保管。4、《印章保保管使用登记记簿》是记载信用社社会计业务印印章领入、保保管、使用、、交接的序时时登记簿。记录已用和备备用业务公章章、业务清讫讫章、受理凭凭证专用章、、现金调拨专专用章、对账账专用章、结结算专用章、、封包讫章、、汇票专用章章、本票专用用章、假币章章、票据交换换章等会计业业务印章的领领入、保管、、使用、交接接及停用等情情况。4、《印章保保管使用登记记簿》(格式式)印章保管使用登记簿第页印模

印章名称

颁发机关

日

期领取年月日领取人

启用年月日使用人

停用年月日上缴年月日上缴人

使用记录交出人

接收人

监交人

交接原因

交年年年年年年年年年年年

接月月月月月月月月月月月

时日日日日日日日日日日日

间时时时时时时时时时时时

4、《印章保保管使用登记记簿》(格格式背)印章保管使用登记簿

第页使用记录交出人

接收人

监交人

交接原因

交年年年年年年年年年年年

接月月月月月月月月月月月

时日日日日日日日日日日日

间时时时时时时时时时时时

使用记录交出人

接收人

监交人

交接原因

交年年年年年年年年年年年

接月月月月月月月月月月月

时日日日日日日日日日日日

间时时时时时时时时时时时

4、《印章保保管使用登记记簿》注意事项：（1）“领取取人”栏应由由双人签章。。《黑龙江省省农村信用社社会计业务印印章管理办法法》第十四条条规定：“营营业机构领取取会计业务印印章时，应实实行‘双人签签收领取’。。即应由双人人持本单位公公函（介绍信信）及本人身身份证共同前前往办理。””4、《印章保保管使用登记记簿》注意事项：（2）本簿由由业务主管人人员保管使用用，按年装订订保管，次年年启用新簿，，重新加盖印印模，将印章章名称、颁发发机关、日期期、领取人和和使用人等栏栏次内容过入入新簿。（3）本簿保保管期限为15年。5、《会计人人员交接登记记簿》是记载信用社社会计人员因因工作调动或或其他原因离离岗时，为明明确责任和衔衔接工作所办办理的交接事事项及内容的的记录。5、《会计人人员交接登记记簿》(格式式)会计人员交接登记簿第页日期年月日时交接原因

接交人

交接岗位

移交人

监交人

交接内容现金、凭证及有价单证：印章、结算机具：会计档案：待办事项及其他：5、《会计人人员交接登记记簿》短期离岗只交交接印章的，，只记载《印印章保管使用用登记簿》，，不需记载本本簿。短期离岗是指指临时休息、、串班等不涉及岗位变变动的情况。5、《会计人人员交接登记记簿》本簿由移交人人登记，业务务主管人员保保管使用，按按年装订保管管。本簿保管期限限为15年。。6、《重要物物品保管登记记簿》是记载信用社社重要物品的的领用、保管管、交接的序序时登记簿，，是为控制重重要物品的使使用而设立的的重要账簿。。6、《重要物物品保管登记记簿》(格式式)重要物品保管登记簿第页年重要物品名称交接原因移交人接交人监交人备注月日时

6、《重要物物品保管登记记簿》重要物品包括括金库钥匙、、金库副钥匙匙、保险柜钥钥匙、保险柜柜副钥匙、联联行机具等。。特征：由会计计部门及会计计人员使用保保管。重要物品必须须建立严密的的领用、登记记、保管、交交接手续，坚坚持“谁使用用，谁保管，，谁负责”的的原则。《重要物品保保管登记簿》》注意事项：（1）“交接接原因”应填填写清楚。（2）“移交交人”、“接接交人”、““监交人”必必须由事人亲亲笔签名或盖盖章。6、《重要物物品保管登记记簿》由业务主管人人员保管使用用。年度终了，对对继续使用的的上述重要物物品按照登记记簿记载内容容逐项过入下下年度登记簿簿，已用登记记簿装订成册册入库保管。。保管期限为15年。7、《收到（（发出）信息息登记簿》是记载信用社社收到或发出出委托收款、、托收承付等等结算凭证、、开户单位对对账单等信息息的序时登记记簿，是事后后查找相关信信息的记录。。7、《收到（（发出）信息息登记簿》(格式)收到（发出）信息登记簿第页年收或发摘要对方行或单位内容经办人备注月日

注意事项：（1）本簿所所指“开户单单位对账单””是指采用邮邮寄方式发出出对账单时应应在此簿记录录。（2）“备注注”栏用于记记载其他需记记录的事项或或粘贴挂号信信、特快专递递的回单联。。7、《收到（（发出）信息息登记簿》由指定人员负负责登记、保保管。年度终终了，已用登登记簿装订成成册入库保管管。保管期限为15年。8、《差错登登记簿》是记载信用社社发现本日以以前的差错并并进行冲正处处理事项的序序时登记簿。。由业务主管人人员保管使用用，按年装订订。保管期限为15年。8、《差错登登记簿》(格格式)差错登记簿第页差错处理备注年月日原因金额业务流水号经办人授权人年月日处理方式经办人授权人

9、《工作日日志》是记载营业机机构会计主管管人员监督、、检查日常会会计核算实施施情况的详细细记录。9、《工作日日志》(格式式)工作日志

第页年月日星期日常事务（背面续）：机构签到签退

签到时间时分时分

签到柜员

签退时间时分时分

签退柜员

当日上岗人员：

待办事项处理情况：

特殊事项：

签名：注意事项：“日常事务””栏记录过于于简单或过于于繁琐。《办法》规定定此栏的内容容是“记录当当日发生的现现金调拨、大大额现金支付付、开销户情情况和大额贷贷款发放、收收回、展期、、形态调整、、接待检查、、学习培训、、值班加班、、管理文件执执行情况等。。”以上列出的事事项不是每天天都发生的，，但都是可能能发生的。但但从实际情况况看，很多营营业机构没记记录学习培训训、接待检查查等情况；还还有的对大额额贷款理解为为贷款，以为为凡是贷款业业务都要记录录。9、《工作日日志》委派会计是非非常重要的工工作岗位，负负责营业机构构全部会计业业务活动的正正常运行。委委派会计每天天的工作非常常忙碌，不可可能记住所作作的每一件事事，因此每天天写好工作日日志，不仅能能记录每天所所作的繁重工工作，也能为为事后查阅提提供依据。9、《工作日日志》由营业机构业业务主管登记记保管，如遇遇替班由接替替者登记保管管。本簿按日日填写，按年年装订。保管期限为5年。10、《箱包包交接登记簿簿》是记载信用社社每日营业初初及营业终了了柜员箱包交交接情况的序序时登记簿。。柜员箱包指每每日营业必需需的业务箱包包，包括凭证证、现金、印印章等。10、《箱包包交接登记簿簿》(格式)箱包交接登记簿单位：第页年交接时间交或接箱包编号柜员管库员携款员年交接时间交或接箱包编号柜员管库员携款员月日时分月日时分

注意事项：（1）“交接接时间”栏一一定要精确到到分。这样一一旦发生意外外，可以根据据交接时间尽尽快查找线索索。（2）营业机机构保存的““箱包交接登登记簿”上，，应有“携款款员”签名。。即营业机构将将箱包交给携携款员后，应应由携款员在在营业机构留留存的《箱包包交接登记簿簿》上签名确确认，如果携携款员只在自自己的《箱包包交接登记簿簿》上签名而而不在营业机机构留存的登登记簿上签名名，则一旦发发生纠纷则难难以提供有效效证据。10、《箱包包交接登记簿簿》本簿由营业机机构管库员、、押运携款员员分别保管，，柜员将箱包包交给管库员员时由柜员登登记，管库员员将箱包交给给携款员时由由管库员和携携款员分别登登记，交接时时交接双方相相互签字确认认。本簿使用用至年度终了了，按年装订订。保管期期限为为5年年。11、、《代代保管管物品品登记记簿》》是记载载信用用社现现金库库房内内代保保管物物品存存取情情况的的序时时登记记簿，，是为为明确确责任任而设设立备备查的的重要要账簿簿。11、、《代代保管管物品品登记记簿》》(格格式)代保管物品登记簿第页存放时间代保管物品名称数量存放地点交存人保管人领取时间领取人交付人批准人备注年月日时年月日时

11、、《代代保管管物品品登记记簿》》现金库库房是是信用用社现现金资资产的的存放放地，，是一一个十十分重重要、、十分分安全全的地地方，，因此此除现现金资资产以以外的的其他他非常常重要要的物物品，，为了了安全全起见见也要要求存存放在在现金金库房房内，，抵质质押品品就是是这样样一种种十分分重要要的物物品。。11、、《代代保管管物品品登记记簿》》对会计计部门门来说说，抵抵质押押品是是代保保管物物品，，与前前面所所说的的重要要物品品的区区别是是重要要物品品是会会计部部门使使用保保管的的物品品，代代保管管物品品是代代其他他部门门保管管的重重要物物品。。11、、《代代保管管物品品登记记簿》》抵质押押品是是为保保全信信贷资资产而而设立立，抵抵质押押品的的安全全，直直接关关系到到信用用社信信贷资资产的的安全全。因因此有有关制制度规规定，，抵质质押品品应存存放在在现金金库房房内。。11、、《代代保管管物品品登记记簿》》代保管管物品品有两两种不不同形形式。。一种是是信贷贷部门门将代代保管管的抵抵质押押品按按件交交给管管库人人员，，由管管库人人员入入库登登记、、保管管；另一种种是信信贷部部门将将抵质质押品品放于于一个个封闭闭的容容器内内，如如小型型保险险箱，，该容容器的的钥匙匙由信信贷部部门掌掌管，，抵质质押品品的存存取由由信贷贷部门门经办办，现现金库库房管管库员员只负负责该该容器器的出出库、、入库库。11、、《代代保管管物品品登记记簿》》这两种种形式式在登登记《《代保保管物物品登登记簿簿》时时，登登记方方法是是不同同的。。第一种种形式式，管管库人人员必必须要要按件件详细细记载载登记记簿，，如某某年某某月某某日某某某某某的他他项权权证等等信息息；第二种种形式式，管管库人人员只只需登登记入入库的的保险险箱或或保险险柜的的存取取情况况，不不论保保险箱箱里存存放多多少件件抵质质押品品，在在登记记簿上上只记记载““保险险箱””一件件即可可，至至于保保险箱箱里的的东西西，由由掌管管钥匙匙的人人负责责。11、、《代代保管管物品品登记记簿》》本簿由由库管管员负负责登登记、、保管管。年年度终终了，，对继继续存存放的的代保保管物物品按按照登登记簿簿记载载内容容逐项项过入入下年年度登登记簿簿，并并与实实物进进行核核对。。已用登登记簿簿装订订成册册入库库保管管。保管期期限为为5年年。12、、《查查库登登记簿簿》是记载载营业业机构构接受受管辖辖机构构查库库、本本机构构领导导例行行查库库、临临时查查库等等查库库情况况的登登记簿簿，用用于记记录所所有查查库事事项。。本登记记簿一一式两两联，，一联联由网网点留留存，，一联联由检检查人人员收收执。。12、、《查查库登登记簿簿》(格式式)查库登记簿第页查库时间：年月日时查库单位：查库人：

库柜员券种金额重空凭证份数重空凭证份数其他壹佰圆

现金支票

单位定期存单

伍拾元

转账支票

存款开户证实书

贰拾元

储蓄存折

假币收缴凭证

拾元

储蓄存单

贷款还款凭证

尾数

定期一本通

银行汇票

损伤券

股金证

银行承兑汇票

合计

银行卡

一般柜员尾箱现金重空凭证份数重空凭证份数重空凭证份数重空凭证份数

现金支票

储蓄存折

转账支票

储蓄存单

现金支票

储蓄存折

转账支票

储蓄存单

现金支票

储蓄存折

转账支票

储蓄存单

现金支票

储蓄存折

转账支票

储蓄存单

现金支票

储蓄存折

转账支票

储蓄存单

现金支票

储蓄存折

转账支票

储蓄存单

检查意见

被查单位负责人：现金库柜员：凭证库柜员：一般柜员：注意事事项：：（1））凡进进入现现金库库房查查库的的，必必须登登记此此登记记簿。。（2））即使使检查查者有有自己己的查查库记记录，，也必必须登登记此此登记记簿。。这是是我们们的权权利。12、《查查库登记簿簿》由查库人员员登记，业业务主管人人员保管。。按年装订。。保管期限为为5年。13、假币币收缴登记记簿是记载营业业机构收到到假币及处处理情况的的登记簿。。由经办柜员员或指定人人员登记、、保管。年度终了装装订入库保保管。保管期限为为3年。13、假币币收缴登记记簿(格式式)假币收缴登记簿第页收缴日期持币人版别券别冠字号经办人复核人上缴日期上缴经办人备注年月日年月日