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文档简介

3/3年度预算方案制定规则第1章总则第1条为优化公司资产，统筹支配公司年度资金使用方案，降低运营成本，削减费用审批环节，提高工作效率，指导编制规范、全面的年度预算方案，特制定本规则。第2条本规则适用于本公司年度预算的编制工作。第3条年度预算的编制依照“由上而下，上下结合，分级编制，逐级汇总，总体平衡”的程序进行。1．提交下年度经营猜测的报告每年1月3日前，预算委员会负责人须向董事会提交年度预算履行状况（1月份用估计数），公司总经理向董事会提交下年度经营猜测的报告。2．下达主要经营指标每年1月10日前，董事会下达主要经营指标。每年1月15日前，预算委员会组织各部门经理召开预算工作会议，将下年度的总体目标分解到各部门，并及时间分解至四个季度。3．编制上报各部门经理组织编制本部门《部门预算（草案）》后上交预算委员会。4．整理汇总预算委员会负责汇总、审核、整理各部门提交的《部门预算（草案）》，形成《公司总体预算》。5．下达执行年度预算必需于1月25日～1月30日，经董事会审核后提交股东大会审批，通过后下发至各部门正式执行。第4条年度预算方案编制内容及分工公司的所有预算本着“谁执行预算，谁就编制预算草案”的原则确定所有预算草案的编制责任单位。具体如下表。年度预算方案编制内容及分工表预算内容责任单位帮助单位备注产量预算经营管理部销售部、生产部、各生产车间销售预算销售部物流部、仓储部、经营管理部、生产部采购预算采购部经营管理部、财务部年度价格预算财务部销售部、采购部大中小修预算设备部经营管理部、财务部备件预算设备部经营管理部、财务部设备预算设备部经营管理部、生产部、各生产车间、财务部技术改造预算技术部财务部、各生产车间质量指标预算质量部技术部、各生产车间平安环保指标预算平安环境卫生部定员预算人力资源部经营管理部、财务部职工或员工收入预算经营管理部人力资源部、财务部销售费用预算销售部财务部制造费用预算各生产厂财务部生产成本预算各生产厂财务部管理费用预算财务部财务费用预算财务部筹资预算财务部其他销售利润预算依照部门（或单位）职能分工编制子公司预算依照部门（或单位）职能分工编制财务预算依照部门（或单位）职能分工编制其中：利润预算现金流量预算资产负债预算第5条在年度预算编制前，相关部门要做好所有筹备工作，包括组织调查争论  、检查总结当期预算执行状况、测算预算关于指标数据、争

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