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文档简介

国企风险内控管理体系建设如何做好国企风险内控管理体系建设？下面是关于国企风险内控管理体系建设的三个建议，希望能帮助大家。风险内控管理咨询：国企风险内控管理体系建设一、明确建设企业风险内控管理体系的目标一般来说，内部控制管理体系的目标可以分为三个层次：(1)确保企业内部管理的顺利进行，以保证经营成果的效率和效果；(2)防防治舞弊，确保资产平安和完整性的目标；(3)确保财务报告的准确性和业务的合规性。为了实现这三个层次的目标，内部控制应在企业经营的过程中发挥相应的作用，包括明确道德规范、明细的权力边界,规范操作流程，沟通上下，监督企业运营，防范企业风险，并确保业务记录的准确性。二、构建国有企业内部控制制度的基本框架从内部控制管理体系的目标和本质出发，结合国有企业特殊的经营环境和特定的开展阶段，考虑内部控制理论的基本内涵，构建了国有企业内部控制的基本框架。内部控制的基本框架将目标划分为两个层次。第一级是效率和效果目标，第二级是控制目标，包括业务遵从性、资产平安和报告可靠性。主要强调的是效率和效果。这一划分主要考虑了中国绝大多数国有企业所面临的开展问题。内部控制建设的内容主要包括三条主线:治理结构领域、会计与财务领域和业务运营领域。三条主线涵盖了内部业务环境、职能管理控制领域和业务管理领域。内部控制建设的主要措施包括改善支撑环境、提高风险应对能力、完善制度流程、确保信息畅通、强化监督手段等五个方面。针对当前国有企业治理环境不完善、管理基础薄弱、管理粗放、风险应对能力薄弱、企业信息不完整、流通不畅、监管措施和手段不完善等问题，提出五项措施，并借鉴西方成熟的内部控制框架和实践经验。两大责任主体的提出，考虑到国有企业董事会建设仍在积极探索之中。因此，在许多企业中，董事会并没有一个完整的责任主体，还考虑到国有企业管理的实际控制程度。四项基本原那么确定了内部控制建设的方向，为内部控制作为一种机制提供合理的保障措施，确保效率和效果目标的实现。三、处理国有企业内部控制管理制度建设中的四个关系和问题.处理好控制本钱与效益之间的平衡关系，并不是说内部控制越多越好。企业应按照本钱效益原那么处理控制和效益问题。企业需要在内部控制机制和内部控制本钱之间找到平衡，从而把企业的风险控制在企业可以接受的范围内。.为了处理好控制与效率的关系，如果企业建立的内部控制制度过多、过于复杂，就会导致企业本钱的增加和效率的丧失。因此,企业应制定适合企业实际情况的控制强度和内部控制制度，实现控制与效率的有机结合。.充分认识到内部控制的局限性，针对预期的问题建立内部控制制度。不能采取预防措施提前对于一些突发事件，和内部控制制度的实施受到的水平和经验人员制定内部控制制度，以及行政人员的疏忽或意图的内部控制系统，或导致内部控制管理系统的失败是灵丹妙药提高企业的内部管理，防止企业的风险。.要处理好内部控制的稳定性与开展之间的关系，内部控制是一

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