中药材种植投资项目商业计划书及建议书

中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGE3PAGE3中药材种植投资项目商业计划书及建议书第一章 总论一、项目提要1、项目名称中药材种植项目2、建设地点、规模、期限及建设内容建设地点项目区位于承德市某某县。某某县位于河北省东北部的经济重镇。建设内容、规模42000（50003000300080006000。达产后年产干品药材秦2242507512032012001归、木香、秦艽、桔梗、天冬、续断、付子饮片。相关技术培训及指导。建设期限建设期1年（2016年5月—2017年4。3、投资规模及资金构成本项目总投资额为4833.49万元，资金按构成分列如下：（1）建设工程费1916.33万元，占总值的39.65%；506.4010.48%；574.9211.89%；（4）预备费149.88万元，占总值的3.10%；（5）建设期利息70.47万元，占总值的1.46%；（6）流动资金1615.50万元，占总值的33.42%。4、主要技术经济指标中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGEPAGE3数量199522806271282.51140数量199522806271282.511403040108004833.493147.5270.471615.504833.491800.001902.641130.8516194.991505.1114689.8814817.6219713.50备注达产年年均年均序号11.1主要经济指标表生产规模秦归饮片单位吨/年1.21.31.41.5木香饮片天冬饮片吨/年吨/吨/吨/年1.6续断饮片吨/年1.7233.13.23.34付子饮片总投资其中：建设投资流动资金资金筹措企业自筹流动资金短期贷款成本吨/万元万元万元万元4.1总成本万元其中：固定成本万元可变成本万元4.2经营成本万元5财务指标5.1销售收入万元5.2利润总额万元1069.155.3销售税金及附加万元2449.36中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGE5PAGE5序号序号5.45.55.65.7指标名称投资利润率税前税后财务净现值（I=12%）税前税后投资回收期（期）盈亏平衡点（BEP）借款偿还期偿贷比单位%%%%万元万元数量22.1272.7954.1146.588204.806572.19备注5.85.95.105.11年年%年3.03.358.473.11：0.525、项目辐射范围及带动能力项目辐射范围42000“农户800—1200m项目带动能力42000亩中药材种植基地，使约10500户山区农民（按户4）直接受益。二、可行性研究报告编制依据1中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGE23PAGE232、《建设项目经济评价方法与参数》3、《中国农村扶贫开发纲要》中华人民共和国国务院。4、《投资项目可行性研究指南》三、综合评价和论证结论1、综合评价42000“4200010500（4）直接项目建设可切实调整农村种植和生产结构及农村经济结构，使脱贫致富落到实处。46.58126572.193.31/23.1（122.1272.79过行业基准水平，项目投资方案合理，财务分析可行。2、论证结论经过对本项目全面调查、分析和论证表明：项目经济可项目可行。四、存在的问题与建议1适生区域栽培。2设的重点，制定相关的技术和经营保障措施。3、中药原料基地建设实施GAPGAPGAP4、该项目为种植项目，投入大、生产周期长。因此，建高投资效益和建设效果。5、项目区中药材开发的主要制约因素，一是中低产田面积大，而造成中低产田面积大的主要原因在于肥力不足、山坡地分布范围广，灌排渠系不完善，播种后遇到干旱时不能及时灌溉，机械化水平低，农家肥等农用物资运输困难，有机肥料施用量偏少，用传统种植方法来实现单产已成为这一区域目前生产中的主要手段。由于品种的引进示范、筛选和推广力度不够，目前的生产没有解决科技推广问题，良种良法跟不上。粗放经营方式突出，现代生产管理化程度低。受传统生产方式的制约，项目区农业生产在很大程度上停留在原始粗放型生产上，同时，也因田间内部基础设施较差，先进的农业、农机适用新技术得不到及时有效的推广和运用，优质农产品生产因缺乏科学的管理和标准化生产技术而达不到预期效果，市场竞争能力极弱。项目区长期以来以粮食生产为主，在农业生产资料价格持续上涨的情况下，农民种粮基本无利可图，农民精耕细作种植粮食的积极性得不到充农业抗御自然灾害的能力减弱，农业生产风险加大，这同样是项目区农业产业化开发不可忽视的障碍因素之一。针对项目区的主要制约因素，其治理的主要措施，一是质，利用先进、适用科技和优良品种，促进推广和普及。第二章 项目背景及必要一、项目建设背景中草药是我国具有悠久历史的传统医疗药品现代中成药制药原料，自古以来在人类救死扶伤中起到非常重要的作回归自然成为潮流。工业的发展和全球生态环境的改变，使用天然药物代替化学药品已成为今后国际医药发展的趋势，WTO际社会对中药的认识不断提高，因此，中药材产业的产值都2020%。但是我国的中草药材主要来源于天然野生自然资源，很多宝贵的药种由于人口不断增长、生态受到破坏，加之多年来不断的采挖，使野生中草药材不断减少，有的面临濒危处境，市场资源药品供应已远远不能满足人类的需要。但是由于受地方经济困难的制约，良种及肥料的生产投入严重不足，加之中药材科技措施还处于摸索阶段，良种、科技推广力度不够，加上生长周期长，致使县中药材产业发展长期处于生产规模扩不大，产品出不来，供不应求的现象，形成了自给自足的封闭型生产格局。加之科技经费不足，生产种植严重影响了种植积极性，从而导致扩展基地困难重重，土地利用率极低，生产难以实现优化配置，严重阻碍了中药材产业化进程。因此，实施中药材产业发展生产基地建设，作为调整县农业产业结构，实现农业资源优化配置意义重大，非常必要。在社会主义市场经济体制基本形成，市场实行资源配置社会主义市场经济发展的要求，应以资源为依托，以市场为然选择。二、项目建设的必要性及意义1、项目建设的必要性远远不能适应市场对中药材生产产品的需求。随着人民生活水平的不断提高，中药材生产面临新的形势，以中药材为原材料的中成药品已上千种，药材销售市场看好，原材料严重不足，产品供不应求。为此，尽快建设规模型中药材基地，依靠科技进步，优化品种结构，着力解决增加中药材产前投入问题，提高我县中药材种植面积及种植水平，形成基地规模品牌优势，提高市场占有率和竞争力，推进中药材产业化进程，已是一个十分紧迫的课题。随着经济全球化步伐的加快，中国主要农产品市场将逐设中药材生产基地，对于提高农产品质量及科技含量，提高发展。2、项目建设的意义某某县地理环境特殊，经济发展滞后，二、三产业发展缓慢，农业还停留在传统的种植方式上，投入大、收入少、提供示范。对增加农民收入的意义某某县社会经济的发展远远落后于全国全省的平均水当地老百姓脱贫致富，巩固生态工程建设成果有重要意义。开发某某县特色产业是县委、县政府发展农村经济的重点之一。中药材是具有重要生态与社会经济价值的特色资因此，充分发挥某某县自然生态优势，尽快建立丽江市某某42000第三章 建设条件一、资源条件某某地处燕山山脉东北和七老图山及努鲁尔虎山三条118o20'-119o15'40o41'-41o227417563357.3℃，年均降540mm2700-290098-145宜。二、原材料条件2517种。金属矿资源包括金、银、铁、锰等，非金属矿资源包括石灰石、膨润土、白云岩类、硅石和煤等。260100360灵芝等产量十分丰富。杏仁产量在百万公斤以上，居全国县级之首，食用菌、灵芝的产量也在全国县级产区的前列。中药材在当地采挖种植时间长，积累了丰富的种植、管理、初三、交通运输条件某某县地处河北、辽宁、内蒙古自治区三省交界地带，65.5200101公路贯穿东西。四、其他条件中药材为药用植物，对水、温度、土壤、气候等环境要药材种植传统，所以该项目易于被当地群众接受和推广。第四章 市场分析与预测一、产品简介1、秦归Angelicd的根。根表面黄棕色或棕褐色，质柔韧、断面黄白色或淡黄棕色。切片生用或酒灸用。性味功效、主治：甘、辛、温、月经不调、肠燥便秘、跌打损伤、风湿痛痹，痈疽疮疡等。2、木香AucklandialappaDecne柱形或纵剖片，黄棕色，断面棕黄色，香气特异，切片生用或煨用。性味功效、主治：辛、苦、温。行气止痛、健脾消食、用于脘腹胀痛、泻痢后重，食积不消，不思饮食等。3、续断续断科植物续断Dipsacaceae的根茎。根茎不规则团块，质坚硬，灰色或淡棕色，切片、生用或炒用。味苦、甘、辛，中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGE31PAGE31性微温。有补肝肾、行血、止血、安胎、续筋骨的功能。用痈疽溃疡、筋骨折伤。4、桔梗桔梗为桔梗科植物桔梗PlatycodomnGrandiflofam（Taca）A、DC排脓。用于咳嗽、咽喉肿痛、失音、肺痈吐脓等。5、天冬RadixAsparagi（英）CochinchineseAsparagusRootAsparaguscochinchinensis(LouH)Merr.的根。味甘、微苦。化学成分：含多种螺旋甾甙类化合物天冬甙-Ⅳ～Ⅶ（Asp－Ⅳ～Ⅶ；天冬酰胺、瓜氨酸、丝氨酸等近20聚糖Ⅰ～Ⅶ5-甲氧基-甲基糠醛（5－methoxy-methylfurfural。性味：性寒，味甘、苦。功能伤口渴、心烦失眠、内热消渴、肠燥便秘、白喉。6、秦艽秦艽GentianamacrophyllaPall。科别：龙胆科Gentianaceae。生长在山地石质坡地及林间空间上。海拔1500–2500种生物碱：秦艽生物碱甲（C10H9O2N，秦艽生物碱乙（C9H9O2N）79–81℃，128–130℃206–208℃结核病潮热，小儿疳热，黄疸，小便不利等症。7、付子TyphoniumgiganteumEngl3cm。表面白色至黄白色，略粗糙，有环纹及须根痕，顶端有茎痕或芽痕。质坚硬，断面白色，粉性。无臭，味淡、麻辣刺舌。功能与主治：祛风痰，定惊搐，解毒散结止痛。用于中风痰壅，口眼呙斜，语言涩謇，痰厥头痛，偏正头痛，喉痹咽痛，破伤风症；外治瘰疬痰核，毒蛇咬伤。二、市场需求随着我国加入世贸组织和国家对中药发展的重视，中医198010400（约合50亿美元，天然植物药品是目前国际市场的热点，年增20102000分之一，形成了一个巨大的市场群体。本项目产品均属于中成药制品中用量较大品种，其发展空间十分巨大。近十年来，各中药材价格稳中有升。据专家预测，随着我国加入WTO10上述产品作为用量大且野生药材产量下降的大宗药材品种，GAP三、社会需求某某县是国家扶贫工作重点县，山高坡陡，海拔高差悬殊，地形结构复杂。农民收入很低，“三农”问题特别突出。中药材产业在某某县农业结构中资源丰富、生态环境优越的优势，发展中药材种植，进行产业化经营，增加农民收入，加快全县建设小康社会的步伐。四、生态改善2～3GAP护有积极作用。五、经济发展项目建成后与种植玉米比较，项目区农民平均每亩地可3000动作用，具有较好的社会效益。第五章 项目建设方案一、建设任务和规模1、建设的指导思想品化的经营模式，定向建设基地。宜。上力求简捷流畅。扶持龙头企业，创造名牌产品，把中药材产业建设成为有数量、有质量、有效益的新型产业。将项目建设与增加农民收人紧密结合。业发展紧密结合。可持续性发展的潜力。2、建设原则基地建设原则：1）湿处。管理。基地要建在无公害的立地环境中。交通、供电、供水条件良好。初加工厂建设原则：1）按照质量管理体系和国家执行标准进行设计。则。坚持“少投入，多产出”的原则，中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGEPAGE32环保、消防、安全卫生设施，要贯彻“三同时原则。3、建设规模建成中药材规范化种植基地：42000800—1200m120二、项目规划、布局1、种植基地营建工程内容及技术方案建设期限种植基地建设年限为1年。种子及种苗需求量种植基地种子需求量详见下表：中药材规范化种植基地种子需求量表 表5—1项目名种植（经营）面积单位需种量合计种子需求量称（亩）（公斤/（公斤）亩）秦归140001.5021000中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGE34PAGE34木香50002.0010000秦艽30002.006000桔梗30001.504500天冬3000150.00450000续断80001.5012000付子6000170.001020000种苗组织和供应司自有苗圃基地繁育提供。种植、栽培技术方案（例）秦归①选地选择土层深♘（35-40cm，有机质含量高，质地疏松，PH=6.5-7②种苗的培育80子育种，不能采用隔年陈种。育种地应根据药材品种的适应中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGE47PAGE472以后移栽。③播种、移栽530151.0～1.527挖穴，穴深2～34113～47～5公斤，采用条播育苗（撒播也可，便于管理。2010～151～2厘米时揭去覆盖物，并拔除杂草。结合除草进行间苗，保持13～467120×202～31.2～1.82～35④田间管理保苗越冬：直播的需在越冬前施冬肥。将腐熟厩肥或堆肥等施入穴播的穴中或条播的沟中，施后用细土覆盖。育苗厘米。3102～315～203～4278中耕时宜浅耕，第二、三次中耕时应将抽苔苗割断。追肥：幼苗期不可施用过多的氮肥，以免幼苗生长过旺2000⑤病虫害防治病害：秦归常见的病害有根腐病、白粉病，防治方法：实行轮作，最好选用生荒地栽培，起高畦，确保排水顺畅。50100030501000中烧毁。虫害：蚜虫、红蜘蛛为害新嫩叶，防治方法：用40%乐果800～150090%1000～1500（技术附后）木香①选地宜选择排水，保水性能良好，土层深♘肥沃的沙壤土，忌连作。②重施农家肥，精细整地3000—4000220—30100—12020—3020③适时播种，合理密植⑴72⑵30℃24后播种。夏播不浸种。⑶36播种。⑷播种方法和密植：春播的开厢后采用撒播。主要用于620×2525202④田间管理⑴间苗、定苗：2—3病留健。5株壮苗。⑵苗出土后要进行深耕好锄。⑶施肥、灌水：生长期注意施肥，忌施尿素，重施磷钾24060⑤病虫害防治1︰1︰10020%速灭镣相和灭蚜威，灭蚜净等农药防治。银纹夜908007580073—4⑥采收加工2—311，切成10用竹篮撞去粗皮即可。秦艽①选地2000—2800多，日照充足的地区种植。选择土层深♘，土壤肥沃，质地疏松的沙壤土，且相对集中连片，交通运输方便。严禁在积水地，盐碱地、强光地上种植。②重施基肥，精细整地土壤处理：翻梨后耙平前每亩用1.5公斤敌克松拌土20—25公斤进行土壤消毒。播种前每用亩复合肥20公斤，50厘米开厢。③及时播种，培育壮苗种子处理：浸种催芽（1）浸种：用一小袋赤霉素（2—5克）52—330—404—30小时。用塑料盆和玻璃盆浸泡（）1—21︰10拌匀后放入塑料盆里，盖上薄膜进行催芽，每天喷洒一次水，70℃28—30℃种子开始露白时播种。236将催芽后的种子与沙泥拌匀后，均匀地撒在厢面上，用钉耙将种子嵌在泥土里即可。播种后用干松毛覆盖墒面，然后浇水。④苗期管理1—22—43—521⑤大田管理20120—150213×2020—2525101灌水进行。⑥病虫害防治：秦艽病害主要有叶斑病。防治方法：清70%甲基托布津、百菌清、11次。⑦2—3黄色时将果实带部分茎杆收获。根茎繁殖的一年即可采收（据土壤肥力和生长情况而定，11月份倒苗时挖取全根。1—2至全干。产品方案付子干中药材。产品流向为：种植基地——原料收购——初加工厂。产品产量预测：据各药材生长规律和栽种试验的结果表1150公斤（干木香为2年产药材，达产年份产量为480公斤亩（干；秦艽为2年产药材，达产年份产量为220公斤/亩（干；桔梗中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGEPAGE51为2年产药材，达产年份产量为450公斤亩（干；天冬为3年产药材，达产年份产量为400公斤/亩（干；续断为2年产药材，达产年份产量为400公斤/亩（干；付子为12000/亩（鲜。产品种植面亩产指标名称产品种植面亩产指标名称（亩）（公斤/亩）

产 品 方 案 表（吨）秦归1400015021001995木香500048024002280秦艽3000220660627桔梗300045013501282.5天冬300040012001140续断800040032003040付子600020001200010800达产年份产加工饮片产品品总产量达产年份产加工饮片产品品总产量产量（吨）2、初级加工厂建设方案厂址选择及布置原则项目初加工厂厂址选设在某某县城某某乡，占地20亩，外部协作条件较好，远期生产线建设有余地，适宜建厂。顺畅。符合安全、卫生、防火、防爆及环保等设计规范的要求。满足施工、生产、检修、运输及生产管理的要求。布置（详见总平面布置图）建设内容初加工厂主要建设内容为：生产厂房、仓库、办公楼、及辅助工程，配套建设相应的质检、分析设施等。初加工厂用地技术指标见下表：5—4

初加工厂用地及建、构筑物主要技术指标表序号1指标名称规划总用地面积单位亩数量20备注2建筑用地平方米63803总建筑面积平方米71304停车场平方米653含回车场5容积率0.536绿化率%147建筑密度%488土石方立方米200009道路平方米25006米10厂房平方米30001层11办公楼平方米10004层12仓库平方米20001层13食堂平方米8001层14配电房平方米1001层15水泵房平方米501层16值班室平方米301层17室外公厕平方米1501层18晒场平方米200019蓄水池立方米200钢筋砼生产技术方案及工艺流程中药材饮片按《中国药典》和《中药饮片炮制规范》组GAPGAP足市场需求。中药材饮片生产工艺流程原料收购原料收购清洗切片干燥处理包装公用工程1）①给水工程200式消火栓。②排水工程生产用水主要是原料清洗和车间卫生用水，排水采用沟排方式。新建厂房、办公楼周围建排水沟，并与市政排水系中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGE55PAGE55统连接。③消防工程200GBJ18（2001修订版一时间内的火灾次数按两次考虑，建筑物的耐火等级为三级，火灾危险性分类为丙类。室外消火栓一次灭火用水量为35/503610/秒。2）供电工程①电气负荷计算500kw。有功功率：365无功功率：321视在功率：486KVA。486kVA1500kVA②供电回路及电压等级10KV配电室。③供配电系统⑴电压等级供电电压10KV，配电电压380V/220V。⑵配电系统高压部分设置一高压开关。TN-C-S筑单体配电箱两级配电，配电方式以放射式与树干式相结合。厂区室外配电干线采用穿钢管埋地敷设外，其余为架空6.56PVC⑶控制系统：用电设备均采用就地控制。④设备水平S9GGD尘防爆型。中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGE83PAGE83⑤照明：⑴照明电源、电压配电方式采用混合式。⑵照明光源所有房间采用节能灯照明，道路采用高压钠灯照明，厂采用防爆灯。⑥防雷与接地：所有架空进出线处须设置避雷器。10TN-C-S三、项目建设标准和具体建设内容1、建设标准严格遵循我国现行的有关设计规范和有关标准及规定，“布置合理，操作方便，管理科学，调度灵活，生产安全。2、项目具体建设内容与投资（1）种植示范基地工程建设内容与投资42000入量及金额相见下表：种植基地轮作周期种子需求量及资金投入表 表5—5项目名轮作周期种子需求量种子单价种子投入金额合计称（元/公斤）（年）（公斤）（万元）秦归121000180.00378.00木香210000100.00100.00秦艽26000120.0072.00桔梗24500150.0067.50天冬34500003.50157.50续断212000160.00192.00付子110200003.00306.00合计1273.00决，采收所得干药材由公司按保护价统一收购。3、技术推广、示范和培训及费用个部分。技术推广并稳定人工栽培中药材的质量和产量。示范和培训10260.004、项目实施进度安排120163—620167—2017642000厂的建设工作。具体计划进度下见表。项 目 实 施 进 度 表5—5序序进度（季度）号项目2016年3 4 2017年3 4 1可研评审、项目设计2种植基地建设3加工厂土建工程设计施工、设备购置4设备安装、调试、验收5正式投产第六章 组织机构与人力资源配置1、组织及工作制度组织机构设置及管理体系全面发展（公司+基地+农户。技术保证及物资服务体系负责，其主要职责是：编制、审核基地实施方案，组织实施并监督质量。产、优质、高效的目标。管理使用好项目资金。负责提供优质种子及种苗。产经营活动职权。2、项目管理机构项目管理机构详见管理机构图公司公司总 经 理财务部销种科售植研部科检生产车间验部3、劳动定员项目劳动定员见表6—1岗 位定员表7－1序号部门定员备注1财务部22销售部53种植科（基地管理）64科研检验部25生产车间95合计1104、人员培训人员和工人。领导干部培训通过业务讲座、短期培训班、聘请有关工业管理方面专趋成熟，按市场经济模式管理企业。工人培训招收的新工人首先集中一段时间进行操作等基本训练，厂家参观学习。工程技术人员培训工程技术人员应有一定的技术素质，应送有关的科研院所培训，使之掌握该行业的新技术、新工艺、新设备、提高技术素质，增强解决实际问题的能力。5、项目运行管理项目管理项目建成后，将独立核算、自主经营。“公司+基地+农户并通过加工统一标准、品牌集约化销售获得效益。资金管理严格按照财务管理的规定，实行专款专用、专户储存，合理使用。第七章 投资估算与资金筹措一、投资估算编制依据及取费标准1、农业部发展计划司、农业部规划设计研究院、建设部（第二版2（试用版。3（第三版（资［2006］1325。4建设厅云计价格<2002>1645、类似工程的概、预算及技术经济指标。6、《建设单位提供的有关资料》。71.5（财建［2002］394号文）82.5%计取（［2002］10号文）9、工程质量监督费：含于“建设单位管理费”内一并计取。10、可行性研究费：按工程费用的2.5‰计取。11、基本预备费：按第一、二部分费用合计的5.0%计取。二、项目投资估算1、建设投资估算本项目属于新建项目。投资估算是对市场需求，工艺技术方案，原材料及动力供应，建设条件，组织及劳动定员等及基础设施建设工程等，还包括工程建设其他费用和预备3147.52“1”建设投资估算总值按构成分列如下：1、建设工程费1916.33万元，占建设投资的60.88%；2、设备购置及安装工程费506.40万元，占建设投资的16.09%；3、工程建设其他费用574.92万元，占建设投资的18.27%；4149.884.76详见下图建设工程费建设工程费工程建设其他费预备费2、建设期利息估算本项目的建设期为1年，建设期借款1800.00万元。根据资金来源渠道的不同，建设期借款利息估算为70.47万元。3、流动资金1121615.503070%流动资5.85%利率计算利息。4、总投资项目建设总投资=建设投资+建设期利息+流动资金=3147.52+70.47+1615.50=4833.49（万元）第八章 财务评一、生产规模及产品方案由于各产品生长周期及轮作周期不同，本项目生产规模为年产1、秦归饮片1995吨（经营期第1年至末年2、木香饮片2280（经营期第28年3627吨（经营期第48年、桔梗饮片1282.50吨（营期第268年、天冬饮片1140吨（经营期第、69年6、续断饮片3040吨（经营期第248年；710800（1方案进行分析、评价。详见“附表3”。二、实施进度19年。三、各项取费标准1、原材料及燃料、动力费用按项目区市场现行价格计取。2110（95）1200/月·14%计算。3214.43（3015。410万元。585.77（40%）6、财务费用以生产经营期应计的借款利息加流动资金借款利息之和计算。7、销售费用、管理费用：分别按照销售收入的2.0%和%计取。8150%计算。四、分析结果本项目年均总成本费用为16194.99万元，其中固定成本1505.1114689.8814817.62详见“6”。本项目产品销售价格是根据财务评价的定价原则，并分析了近几年国内外的市场价格，预测到生产期初的价格。本项目产品定价为：135000.00/吨；210000.00/吨；330000.00/吨；4、桔梗15000.00/吨；540000.00/吨；6、续15000.00/吨；76000.00/19713.50详见“3”。五、年销售税金及附加年销售税金及附加按国家规定计取。本项目缴纳产品增1353%2449.36详见“附表3”。六、利润总额及分配1069.153310%计取。详见“附表9”。七、财务分析（按年均计算）静态评价指标：经营收入： ￥19713.50万元；利润总额： ￥1069.15万元；上缴税金： ￥2449.36万元；借贷偿还期（详见附表7） 3.1年（详见附表8）财务内部收益率（FIRR） 46.58%财务净现值（I=12%） ￥6572.19万元投资回收期（含建设期） 3.3年所得税前（详见附表） 财务内部收益率R54.11%财务净现值（I=12%） ￥8204.80万投资回收期 3.0年比例指标：投资利润率 22.12%投资利税率 72.79%偿贷比 1：0.52八、资金偿还能力分析3.1财务分析曲线详见下图财务分析曲线图350003000025000产品销售收入20000销售税金及附加15000总成本费用10000利润总额500001 2 3 4 5 6 7 8 9九、不确定性分析1、盈亏平衡分析（BEP）生产能力利用率（N）1505.11〔19713.50–2449.36–14689.88〕=58.47%58.47业就可保本。2、敏感性分析本项目分别选择建设投资、经营成本、销售收入三个较1010益率、投资回收期影响的敏感性分析表。表8.1 财务敏感性分析表序项序项目基投资销售收入经营成本中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGEPAGE84案%%%%%财务内部收益46.550.643.020.370.681.2率%895488号本-10+10-10+10-10+10方%号本-10+10-10+10-10+10方%19.75-3.5-26.-36.2较基本方案增4.1124.134.7减%3248333.33.13.55.72.72.58.6（年）变化表8.2 敏感性临界分析表变化幅度项目-10%0+10%平均+1%平均-1%1建设投资685365726291-0.4+0.42销售收入1463657211681+7.8-7.83经营成本135426572-398-10.6+10.6中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书PAGE96PAGE9612.869.43%、建设233.88%时，是各敏感因素产生对项目不利影响的临界点。因此，要保证项目取得预期的财务效益，产品价格和运行成本是首要因素，同时，还必须控制建设投资。通过敏感性分析，说明项目抗风险能力受产品售价和经标实现。十、财务分析结论本项目建设完成后，税后财务内部收益率为46.58%，投资回收期为3.3年，投资利润率为22.12%，投资利税率为72.79%，超过行业基准水平。通过不确定性分析，本项目有一定的抗风险性能力，本项目投资方案合理，财务评价可行。综上分析，本项目财务效益好，财务清偿能力较强，因风险。第九章 环境影响评价一、环境影响在项目施工作业阶段，如果某些技术措施或施工方法不样性造成破坏；加工厂的建设会对周边环境造成一定影响等，具体如下。1、整地对水土流失的影响不同的整地方式，对地表破坏程度不同，因而水土流失地严重。2、施用化肥、农药对环境影响化肥、农药施用过多，往往造成土壤板结，结构改变，从而影响地下及地表的小环境；对土壤中虫类和微生物的种类和数量可能会减少，严重时甚至对野生动植物的繁育生长都有3、对野生动物栖息环境的影响开垦种植，植被演替，改变了区域内的生物多样性。当能返回，但大多数动物可能会迁逃，销声匿迹。4、加工厂对环境影响初加工厂在生产工艺中有少量生产废水产生，同时卫生间会有一定量的生活污水排放；在生产中有一些噪音产生。二、环境保护措施及评价响和后果，采取以下环境保护措施，并做出相应评价。1、整地技术措施整地时，首先应注意造林整地的方式。在台地和缓坡地带可以开带状块地，坡度较大的地段采用沿等高线开地，以减少水土流失。整地时如遇林地清理，对原有大树以及其它有价值的林木应予保留。全面整地只允许在15°以下缓坡进行；16-24°10025°以上陡坡不能采用全面整地应按作业设计进行。不管何种整地方式，都要尽量保留不影响种植的植模式大都为“林下种植”的人工生态群落，因此对地表的破坏程度不大。2、施肥（药）技术措施本项目按药用植物要求种植中药材，对化肥、农药的施以及野生动植物繁育生长的影响极小。3、加工厂环境保护措施环境保护标准《环境空气质量标准》CB3096－96二级标准。《城市区域环境噪声标准》CBMM－93二类标准。《工业企业设计卫生标准》TJM36－79标准。《污水综合排放标准》CB8978·1996－级标准。《工业企业厂界噪声标准》GBI2348－9011类。《大气污染综合排放标准》GBI629796二级标准。综合利用与治理方案废水：加工厂废水主要为清洗原材料使用后的废水及生活污水，因此设计采用污水处理工艺：污水预沉池—调节池水解池排放，经处理后的污水达《污水综合排放标(CB8978-1996)4一级标准300mg/L，SS：15Omg/L，pH(6-9)排入厂外。废渣的处理项目产生的废渣经处理可用作肥料。噪声控制与治理噪声主要是振动噪声和机械设备固有噪声，其治理方案是在设备上设置缓冲器，在设备基座与基础之间设橡胶隔振在建筑上采用隔音吸声设计和设置隔音间，使噪声降至噪声卫生标准和厂界噪声标准以下。环境保护本项目将按国家环保法，本着“时”的原则，对“三废采取必要治理措施。环境影响评价结论通过环境保护措施的实施，本项目无论是对水环境、大第十章 结论与建议一、研究结论积极发展有特色的优势产业，是国家实施西部大开发战略的重要内容，该项目建设符合国家开发战略，符合国家农业产业政策。项目依托某某县特有的地道药材种质资源，以市场为导向，以科技为支撑，以增加山区农民收入为出发点已具备产业化技术基础，项目建设地点是我国中药材传统栽培中心区，产业优势比较明显、开发潜力大。项目以中药材人工繁殖及栽培为建设内容，以中药材人工繁殖及栽培示范为出发点和归宿，具有较强的辐射性和示范带动性。项目采用公司统一组织采购种苗、种子，按核定的种植农户、面积发放种苗、种子，下派技术指导人员，完成规模性、规范化中药材种植基地建设，并签订最低保护价收购合同，使农户利益受原料市场影响降至最低，同时最大限度保证公司获得“公司+基地农户的运行机制的深化。项目建设可切实调整农村种植和生产结构及农村经济结构，使脱贫致富落到实处，成为项目区农村经济发展新的增长点。实施该项目符合国家农业产业政策，符合当地经济见效快、回报高、风险小，具有良好的经济效益、社会效益和环境效益，对增加农民收入和调整农业产业结构有着十分重要的意义。通过本项目的实施，项目42000亩规范化种植基地覆盖约10500户山区农民（按户均4亩，每户山区农民每年通过种植、管护、采收平均可收入8000元，扣除土地及劳动力机会成本，山区每亩土地每年可增收1000元以上。从而增加了涵养水分和保持水土的能力，生态效益明显。46.58%大于基12%6572.19万元大于零，投资回收3.31/23.1（1年22.12%72.79%行业基准水平，项目投资方案合理，财务分析可行。技术先进可行、环保可行、土地落实、企业自有资金落实，已具备建设条件。同时项目生态与经济效益兼备，社会效益显著，项目可行。二、建议1项目尽快建成实施。2工程质量和建设资金管理，提高投资效益和建设效果。附表中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书估算费用附表1估算费用

建 设 投 资 估 算 表序号工程或费用名称序号工程或费用名称建设工程费设备购置及安装工程费其它费合计单位ABCDEFG一建设投资1916.33506.40724.803147.52㈠第一部分工程费用1916.33506.402422.731种植基地营建工程1273.001273.001.1种子及种苗购置1273.001273.001.1.1秦归378.00378.00公斤1.1.2木香100.00100.00公斤1.1.3秦艽72.0072.00公斤1.1.4桔梗67.5067.50公斤1.1.5天冬157.50157.50公斤1.1.6续断192.00192.00公斤1.1.7付子306.00306.00公斤2初加工厂建设工程623.33506.401129.732.1厂房195.00195.00m22.2办公楼110.00110.00m22.3仓库120.00120.00m22.4食堂80.0080.00m22.5公用附属工程118.3390.00208.332.5.1配电房10.0010.00m22.5.2水泵房5.005.00m22.5.3值班室2.702.70m22.5.4室外公厕15.0015.00m22.5.5晒场10.0010.00m22.5.6蓄水池11.0011.00m32.5.7停车场4.554.55m22.5.8土石方及场地平整工程24.0024.00m32.5.9道路17.5017.50m22.5.10绿化工程8.108.10m22.5.11围墙6.486.48m2.5.12大门4.004.00座2.5.13室外供、排水工程（水泵等设备及管线）30.0030.002.5.14室外供电工程（变压器、控制柜及线路敷设）60.0060.00中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书续前表估算费用续前表估算费用序号工程或费用名称序号工程或费用名称建设工程费设备购置及其它费合计单位安装工程费ABCDEFG2.6设备购置416.40416.402.6.1生产设备购置362.40362.40切片机90.0090.00台干燥机235.60235.60台包装机36.8036.80台2.6.2车辆购置54.0054.00运输车（15T）30.0030.00辆两用车（皮卡）24.0024.00辆3环保工程建设20.0020.00㈡第二部分工程建设其他费用574.92574.921土地使用权（征地费）80.0080.00亩2技术咨询与推广费50.0050.003种植管理技术培训费210.00210.00人次4勘察设计费（2.5%）60.5760.575工程监理费（1.8%）43.6143.616建设单位管理费（1.5%）36.3436.347办公家具购置费22.0022.00人8职工提前进厂费10.0010.009联合试车费10.0010.0010前期费用（0.5%）12.1112.1111报建及招、投标费用（1.0%）24.2324.2312环境影响评价费10.0010.0013可行性研究费（2.5‰）6.066.06第一、二部分费用合计1916.33506.40574.922997.64㈢预备费（5.0%）149.88149.88二建设期利息70.4770.47三流动资金1615.501615.50总估算投资1916.33506.402410.774833.49占总估算投资的39.65%10.48%49.88%100.00%中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书资金使用计划与资金筹措表附表2序号项目\年份合计建设期经营期123451 总投资4833.493217.991615.500.000.000.001.1 建设投资3147.523147.52其中：预备费149.88149.881.2 建设期利息70.4770.471.3 流动资金1615.501615.500.000.000.002 资金筹措4833.493217.991615.500.000.000.002.1 企业自筹1462.64977.99484.650.000.000.002.1.1 建设投资907.52907.522.1.2 铺底流动资金484.65484.652.1.3 建设期利息70.4770.472.2 申请国家扶持资金400.00400.002.3 申请地区配套资金20.0020.002.4 申请县级配套资金20.0020.002.5 银行借款2930.851800.001130.850.000.000.002.5.1 长期借款1800.001800.002.5.2 流动资金借款1130.851130.850.000.000.0061中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书62中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书序号项目\序号项目\年份单位单价价)(均2345经营期67

销售收入和销售税金估算表产量 金额产量金额产量金额产量金额产量金额产量金额生产负荷（%）1 产品销售收入13462.5024107.2518022.5024107.2513462.5028667.251.1 秦归饮片 吨35000.001995 6982.5019956982.5019956982.5019956982.5019956982.5019956982.501.2 木香饮片 吨10000.0022802280.0022802280.0022802280.001.3 秦艽饮片 吨30000.006271881.006271881.006271881.001.4 桔梗饮片 吨15000.001282.51923.751282.51923.751282.51923.751.5 天冬饮片 吨40000.0011404560.0011404560.001.6 续断饮片 吨15000.0030404560.0030404560.0030404560.001.7 付子饮片 吨6000.0010800 6480.00108006480.00108006480.00108006480.00108006480.00108006480.00销售税金及附加产品增值税1548.782773.402073.382773.401548.783298.002.2 城市维护建设税5）77.44138.67103.67138.6777.44164.902.3 教育附加费46.4683.2062.2083.2046.4698.942.4 农林特产税小计1672.692995.272239.262995.271672.693561.8463中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书64中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书固定资产折旧及无形资产摊销费估算表序\序\年份折旧原值建设期经营期号年限12345671 折旧费91388.00154.22154.22154.22154.22154.22154.22净值2 折旧费30703.681233.7823.451079.5623.45925.3323.45771.1123.45616.8923.45462.6723.45净值3 折旧费15551.40680.2336.76656.7736.76633.3236.76609.8636.76586.4136.76562.9536.76净值514.64477.89441.13404.38367.62330.87固定资产合计2643.08折旧费214.43214.43214.43214.43214.43214.43净值4 摊销费340.002428.6530.002214.2130.001999.7830.001785.3530.001570.9230.001356.4830.00净值4.1 摊销费2080.00310.004.00280.004.00250.004.00220.004.00190.004.00160.004.00净值4.2 摊销费10260.0076.0026.0072.0026.0068.0026.0064.0026.0060.0026.0056.0026.00净值5 摊销费10234.92234.0023.49208.0023.49182.0023.49156.0023.49130.0023.49104.0023.49净值211.42187.93164.44140.95117.4693.97无形及递延资产574.92摊销费53.4953.4953.4953.4953.4953.49净值521.42467.93414.44360.95307.46253.9765中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书66中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书序号项目名称单位序号项目名称单位单价数量(万元)(元/吨)

产 品 成 本 模 型 表1 原材料费用19902.761.1 收购费19078.001.1.1 秦归吨25000.0021005250.001.1.2 木香吨6000.0024001440.001.1.3 秦艽吨23000.006601518.001.1.4 桔梗吨10000.0013501350.001.1.5 天冬吨28000.0012003360.001.1.6 续断吨8000.0032002560.001.1.7 付子吨3000.00120003600.001.2 运输费用吨60.0022910137.461.3 综合加工成本吨300.0022910687.302 工资及福利费用人16416110180.583 更新（轮作期）投资成本378.003.1 秦归公斤180.0021000378.003.2 木香公斤100.0010000100.003.3 秦艽公斤120.00600072.003.4 桔梗公斤150.00450067.503.5 天冬公斤3.50450000157.503.6 续断公斤160.0012000192.003.7 付子公斤3.001020000306.004 期间费用1637.924.1 维护费85.774.2 折旧费214.434.3 摊销费53.494.4 管理费用（1.5%）430.014.5 销售费用（2.0%）573.354.6 其他费用270.864.7 环保处理费10.00合计21721.2567中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书68中药材种植投资项目商业计划书及建议书中药材种植投资项目商业计划书及建议书序号项目/年份序号项目/年份建设期12345经营期678生产负荷（%）1 原材料9357.6016499.5612760.8016499.569357.6019902.769352 更新投资成本684.001115.50841.501115.50684.001273.00683 工资及福利费180.58180.58180.58180.58180.58180.58184 维护费85.7785.7785.7785.7785.7785.7785 折旧费214.43214.43214.43214.43214.43214.43216 摊销费53.4953.4953.4953.4953.4953.4957 财务费用212.61178.5670.5266.1566.1566.1568 管理费用（1.5%）201.94361.61270.34361.61201.94430.01209 销售费用（2.0%）269.25482.15360.45482.15269.25573.352610 其他费用270.86270.86270.86270.86270.86270.862711 环保处理费10.0010.0010.0010.0010.0010.00112 总成本11540.5419452.5115118.7519340.1111394.0823060.41113912.1 固定成本1286.331658.891445.931658.8912