价值产品培训1.2524-nc合并报表

用友软件股份有限公司NCBI/报表开发部夏彤2010年

1月20

日V56合并报表产品培训一、合并报表产品目标客户及主要应用目标二、合并报表产品总体应用场景及应用架构三、合并报表重点功能抵销模板介绍目录四、合并报表产品v56介绍一、合并报表产品目标客户及产品应用目标总体介绍-产品目标客户1.单级集团：一般在单一产业经营组织模式：总体介绍-产品目标客户合并报表业务特点：1.单级集团：一般在单一产业经营合并报表编报要求：整个集团在每个会计期末需要编制一套合并报表。编报主体：集团总部合并报表的内容：合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表。合并报表的编制流程：涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。总体介绍-产品目标客户2.多级集团：集团范围内包含多个子集团组织模式：总体介绍-产品目标客户合并报表业务特点：合并报表编报要求：需要编制多套合并报表，即各个子集团编制各自的合并报表、集团母公司编制全集团合并报表。编制主体：集团母公司与各子集团的母公司合并报表的内容：合并资产负债表、合并利润表及利润分配表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表。每个子集团合并报表的编制流程：涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。全集团合并报表编制的流程：可以分为两种：第一种，各子集团编制合并报表，母公司基于子集团的合并结果再编制全集团的合并报表；第二种，同时编制全集团的合并报表和各子集团的合并报表。2.多级集团：集团范围内包含多个子集团总体介绍-产品总体应用架构总体介绍-产品主要应用目标合并报表业务5、合并方法的选择6、多种报表的合并要求1、确定合并主体及合并范围2、对个别报表的调整人工确定合并范围可在系统中定义多合并范围3、内部交易的核对4、合并报表的抵消及生成录入调整凭证对个别报表进行调整可进行多次调整与报表系统、帐务系统的高度集成取数追溯查询方便快捷的对帐功能自动生成抵消数据自动进行报表的抵消支持企业集团同一期间按照多个口径出具多套合并报表。保存多套合并报表结果。支持一次性合并支持逐级合并二、合并报表产品总体应用场景及应用架构总体应用场景及要求1.应用场景1——一次性大合并（1）目标客户：单级集团、多级集团（2）应用模式：各场景对应的产品应用模型总体应用场景及要求各场景对应的产品应用模型三、合并报表重点功能抵销模板介绍基础设置-系统预置抵消模板控制型、非控制型、回购、所有投资投资类抵销模板交易类报表调整类内部债权债务抵销成本法转权益法调整产品应用-权益类复杂股权抵销模板40%60%80%

集团A公司B公司B1公司等效股权法（v5之前）集团-B1公司的持股比例=60%*80%=48%按此比例进行投资数据抵消利用控制性投资、非控制型投资模板实现投资数据的抵消（v5之后）系统默认规则：持股比例较大的一方属于控制型投资产品应用-控制型投资投资抵消模板产品应用-非控制型投资投资抵消模板产品应用-成本法转权益法报表调整类抵销模板基础设置-合并报表编制前准备工作合并方法及规则个别报表资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表内部交易采集表合并方法确定合并周期确定折算规则设置抵消模板设置合并范围股权投资数据管理组织关系建立合并范围准备工作四要素四、合并报表V56新增功能介绍V56新增功能-新会计制度成本法转权益法相关

一、成本法转权益法批量调整凭证及报表的功能

二、成本法转权益法调整凭证可以支持多张

三、提供了“当年应享有净利润计算函数PTPSUM”,并且在个别报表调整类、控制型投资、非控制型投资、所有投资类模板中都可以使用，这样增强了抵销模板函数功能

四、在抵销模板中对个别报表调整类抵销模板定义时增加IFF语句的支持

V56新增功能-成本法转权益法批量调整凭证及报表的功能

解决方案：V56增加了成本法转权益法批量调整凭证及报表的功能来增强易用性，即一次确定条件后，反复执行即可。

1）定义调整规则：完成的工作是对需要进行成本法转权益法报表调整的单位，进行调整凭证及报表类型的定义。2）批量调整规则：对于每一条批量调整规则由用户录入名称，并且定义调整顺序即将已经定义的多条调整规则按希望的单位顺序排序。3）执行调整：选择任务的关键字，例如单位、时间等完成调整。

应用场景：在新会计制度下，要求“成本法转权益法”报表调整时，需要按照投资关系的级次来进行调整，先进行下级投资公司的凭证调整，然后调整下级投资公司的报表，在此基础上，再生成上级投资公司的调整凭证，并进行报表调整，这是一个根据投资关系按单位顺序进行的工作，在V56以前我们需要用户反复选择单位、执行调整凭证、调整报表的工作，这对于投资关系复杂、投资级次较多的集团公司来说，操作起来比较繁琐，在选择公司时容易出现重复选择、漏选等误操作，对调整报表的正确性有很大的影响

V56新增功能-成本法转权益法批量调整凭证及报表的功能

V56新增功能-成本法转权益法调整凭证可以支持多张

在目前的成本法转权益法调整凭证生成界面中，将模板改为可多选。

V56新增功能-提供了“当年应享有净利润计算函数PTPSUM”

成本法转权益法时“当年应享有净利润计算函数PTPSUM”，解决了从当年的第一个月开始按投资比率分段计算和累加应享有净利润的问题。在抵销模板中对个别报表调整类抵销模板定义时增加IFF语句的支持

V56新增功能-提供了“当年应享有净利润计算函数PTPSUM”

在控制型投资、非控制型投资、所有投资类模板中“当年应享有净利润计算函数TPSUM”的应用不改变这三类模板中现有的在当前合并范围内公司间的单位循环算法，即它按照当前合并范围内公司间的单位进行循环。V56新增功能-平均汇率提供了灵活的平均汇率设置和录入功能NC平均汇率录入与查询提供了对平均汇率的自由手工录入和查询功能V56新增功能-平均汇率提供了灵活的平均汇率设置和录入功能NC平均汇率录入与查询提供了对平均汇率的自由手工录入和查询功能V56新增功能-增强了追溯功能提供报表调整底稿追溯到调整凭证的功能：增加通过报表调整底稿中的借、贷数据直接连接相应调整凭证的功能。增加通过内部交易对账结果连查内部交易采集表，再联查内部交易账簿数据及凭证数据的功能

实现合并报表——工作底稿——个别报表——账簿、凭证的追溯查询V56新增功能-增强了追溯功能

提供抵销分录联查对账明细数据时，对对账明细数据按照单位进行过滤查询的功能

对账结果追溯数据时的改进

将原有的项目名称改为计算项目名称，在这一列只显示参与计算的项目，不显示作为判断条件的项目，并且对同一项目只显示一次，全都排在列表的前面新增条件项目名称列，这一列只显示作为判断条件的项目，并且对同一项目只显示一次，依次排在计算项目的后面。V56新增功能-增强了追溯功能

V56新增功能-手工录入抵销分录、调整凭证的改进每录入一条金额确定后，都会动态刷新当前的借方合计与贷方合计，新增“合计差额”项，并且也是每录入一条金额确定后同时用红字刷新显示当前借方合计与贷方合计的绝对值差额。

V56新增功能-调整凭证的改进增加多选调用常用调整凭证的功能：个别报表调整凭证录入、合并报表调整凭证录入、抵销分录录入这三个功能点增加多选和全选调用常用调整凭证的功能。调整凭证查询功能中新增同时对多家公司进行查询的功能，以便于上级查询下级的数据。

V56新增功能-抵销模板、抵销方案的改进抵销模板：被抵销的项目在同一张抵销模板上可以定义多条记录，并且同时可以在借、贷方。去掉抵销模板中最近收购日数据取数函数LASTINVDATA

提供了定义抵销方案的时候也可以按任务等选择查找模板的功能增加