人力资源管理预算制度模板

6/6人力资源管理预算制度第一章总则第1条目的为合理支配人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人力资源管理预算外，还应逐月编制费用估计表，以便充分发挥资金的运用效果。第2条范围人力资源管理预算的编制、执行与调整涉及公司的所有部门及主要人员。第二章职责综合部是人力资源管理预算的主要执行部门，其他各职能部门具体负责本部门的人力资源规划工作并提供相关数据，公司预算委员会负责审查、核准等。第3条综合部职责（1）依据公司人力资源战略规划及公司年度经营方案，编制年度人力资源管理预算，报预算委员会审批。（2）负责公司人力资源管理预算所需数据的收集和确认。（3）及时进行所有费用的月度预算，编制费用预算表。（4）及时猜测变化的状况，对预算提出修改建议或意见。第4条各职能部门职责需向综合部提供真实具体的历史和猜测数据，协作综合部履行本部门需求的申报工作。第5条预算委员会的职责（1）负责审核人力资源管理年度预算、决算报告及中长期预算、规划（2）审定下达正式预算（3）依据预算执行中遇到的问题，及时组织对预算进行调整第三章预算编制依据与原则第6条预算编制的依据（1）董事会确定的经营进展规划及人力资源战略规划（2）上一年度人力资源管理活动的实际费用状况及本年度估计的内外部变化因素。第7条预算编制的原则预算编制应遵循可行性、客观性、科学性和经济性的原则。第四章预算编制第8条人力资源管理费用构成要素第9条人力资源管理费用预算编制（见下表）活动项目费用项目招聘广告费、聘请会务费、高校奖学金人才测评猜测非培训教材费、讲师劳务费、培训费、差旅费公务出国护照费、签证费调研专题争论  会议费、协会会员费、劳动协议认证费辞退补偿费劳动纠纷法律咨询费办公业务办公用品煜设备费残疾人支配残疾人就业保证金薪酬水平市场调查调查费第五章人力资源管理费用预算编制流程第10条编制人力资源管理费用预算流程力资源预算编制说明任务概要人力资源预算编制说明节点监控相关说明①综合部考察上一年度费用的预算决算状况②对历年预算决算进行对比争论  ，分析费用的分布状况及使用趋势③综合部同时对公司的生产经营状况进行分析④综合部调查了解影响人力成本的因素及费用支出项目⑤综合部依据公司进展目标及上一年度经营状况，猜测下一年度生产经营状况⑥综合部依据本部规划，猜测当年可能发生的费用，并对当年发生费用结算⑦人力资源部依据少年控诉所有数据编制下一辆人力资源管理预算第11条人力资源管理成本核算工作内容（1）人力资源原始成本核算内容，见下图。（2）人力资源重置成本核算内容，见下图（3）综合部在进行实际预算时，应考虑所有可能变化的因素，留出预备费，已备发生预算外支出。第五章预算执行与监控第12条人力资源管理预算的执行（1）综合部在收到预算委员会批复的年度预算后，依照方案实施。（2）综合部应建立全面预算管理簿，及时填写预算执行表，按预算项目具体记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额（见附1）第13条人力资源管理预算的监控（1）预算监控的方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理和数量管理的方法。＊金额管理从预算的金额方面进行管理。＊项目管理以预算的项目进行管理。＊数量管理对一些预算项目除进行金额管理外，从预算的数量方面进行管理。（2）在预算管理过程中，对预算内的项目由人力资源负责人进行监控，预算委员会、财务部进行监督，预算外支出由公司主管财务的副总经理和公司总经理直接监控。（3）下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标，一般状况下不得突破。依据预算执行的状况对责任人进行奖惩。（4）因费用预算遇到特殊状况确需突破时，必需提出申请，说明原因，经公司主管财务的副总经理审批纳入预算外支出。如支出金额超过预备费，必需由预算委员会审核批准。（5）预算剩余可以跨月转入使用，但未能跨年度。（6）预算执行中由于市场变化或其它特殊原因（如已制定的预算缺乏科学性或欠准确、国家政策变化等）阻碍预算发挥作用时，及时进行预算修正。第六章预算修改的权限与程序预算的修正权属于预算委员会和公司董事会。当遇到特殊状况需要修正预算时，综合部必需提出预算修正分析报告，具体说明修正原因以及对今后进展趋势的猜测，提交预算委员会审核并报董事会批准，然后执行。第七章预算的执行反馈与差异分析预算执行过程中，综合部要及时检查、追踪预算的执行状况，形成预算差异分析报告。第14条预算执行状况流程第15条预算差异分析报告应包括的内容（1）预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。（2）对差异额进行的分析。（3）造成或产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。第八章预算的考核与激励第16条预算考核对象与作用人力资源管理预算考核主要是对预算执行者的考核评价。预算考核时发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到引导公司每一位职工或员工向公司战略目标方向努力的效果。第17条预算考核原则预算考核是对预算执行效果的一个认可过程。考核应遵循以下原则：（1）目标原则：以预算目标为基础，依据预算履行状况评价预算执行着的业绩（2）激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必需与激励制度相协作。（3）时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕应马上进行。（4）例外原则：对一些阻碍预算执行的重大因素，如市场的变化、重大意外灾难等，考核时应作为特殊状况处理（5）分级考核原则：预算考核要依据部门结构层次或预算目标的分解层次进行第18条公司通