贷款新规培训三个办法一个指引概论

会计学1贷款新规培训三个办法一个指引概论第一节、起草动因和出台意义贷款新规的起草动因来自来两个方面：一方面，在随着我国银行业信贷规模不断扩大，银行业金融机构在信贷风险管理方面的问题日益突出，但其中很多问题银行金融机构自身却难以解决或没有主动性和积极性去解决。另一方面，目前执行的有关信贷管理的监管法规在实践中也暴露出很多问题，很多已经不能适应实际业务及有效风险管理的需要，亟待调整和完善。主要表现在以下几个方面：第1页/共71页第一节、起草动因和出台意义一、贷款挪用现象普遍1、信贷资金被挪用，进入股市房市1997年银行资金进入股市事件2005年内蒙电力贷款挪用：资金池2、信贷资金入市是引发金融风险乃至金融危机的重要诱因本轮国际金融危机3、信贷资金入市增加贷后管理和银行监管的难度第2页/共71页二、过度授信问题突出1、垒大户问题。对集团客户、大客户忽视风险，盲目密蘑投入信贷资源，造成客户可获得的信贷资源远远超过实际需求的结果。这不仅增加了企业财务负担，也为贷款闲置甚至贷款挪用进入股票市场、房地产市场提供了客观条件。2、集团客户贷款风险指标超标15%，单一超10%的监管要求。第一节、起草动因和出台意义第3页/共71页三、合同管理形同虚设1、非常重要。现代法制和信用社会中，银行业金融机构的外部业务活动最终都要落实到具体有法律效力的合同文本中，以贷款合同为核心的合同及其管理已成为现代银行业金融机构业务经营与管理的重要组成部。2、经济学中的契约：契约经济学3、法学中的契约：合同是法律责任厘定的唯一依据4、合同研制水平不高，缺乏差异化管理是我国银行业权益得不到保护的重要原因第一节、起草动因和出台意义第4页/共71页四、缺乏对贷款支付环节的管理1、传统上重视贷前、贷中审查，贷后管理普遍乏力2、贷款支付管理缺乏是突出问题借到钱就随意使用贷放合一贷款只是资金使用权的让渡

第一节、起草动因和出台意义第5页/共71页五、“四假”骗贷现象普遍1、假权证2、假按揭3、假注资4、假票据第一节、起草动因和出台意义第6页/共71页

六、出台意义

1、强调“合同约束”和“协议管理”，促使贷款进入实体经济，抵御危机

2、有利于贷款风险监管制度的系统化调整与完善，促进贷款业务的健康规范发展

3、强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，维护金融体系安全和稳健运行

4、顺应国际金融监管不断强化的趋势，提高银行监管的有效性第一节、起草动因和出台意义第7页/共71页第二节、出台过程一、第一阶段启动阶段（2007年7月-8月）银行监管一部牵头，政策法规部、国际部及工行、建行、交行业务骨干参加。二、第二阶段起草阶段（2007年8月-12月）三、第三阶段出国考察阶段（2007年12月-08年1月）1、考察汇丰、花旗、渣打、德意志、富国、美国银行等大银行。2、充分吸取国际经验并做意见交流。第8页/共71页第二节、出台过程四、第四阶段征求意见阶段（2008年1月-4月）五、第五阶段法律审查阶段（2008年5月-6月）是否与上位法相冲突，条文表述是否符合法律规范六、第六阶段修订完善阶段（2008年6月-9月）七、第七阶段报批并颁布实施阶段（2008年10月至今）第9页/共71页第三节、主要内容

一、《固定资产贷款管理暂行办法》共分八章四十三条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等部分，从贷款业务流程规范的角度提出监管要求，是对现行贷款类监管法规的系统性完善。《固定资产贷款管理暂行办法》将固定资产贷款定义为“贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。”其中的“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。第10页/共71页第三节、主要内容

固定资产贷款管理暂行办法中所称固定资产是指用于固定资产投资的贷款。不论贷款人内部如何界定贷款品种，只要贷款用途为固定资产投资，均属固定资产贷款。有关固定资产投资的范围参照国家统计部门《固定资产投资统计报表制度》关于固定资投资的统计口径，指总投资在50万元及50万元以上的固定资产资项目。第11页/共71页关于固定资产贷款发放有关规定：《办法》第十五条要求贷款人应与相关当事人签订相关合同，详细规定各方权利义务及违约责任。第十七条要求贷款人应在合同中与借款人约定提款条件，提款条件应包括项目实际进度与已投资额相匹配等。第12页/共71页第二十九条规定借款人出现项目进度落后于资金使用进度的，贷款人应依约及时采取有效措施。为此，贷款人应在借款合同中合理约定提款条件，综合考虑固定资产投资项目的规模、技术复杂程度以及项目进度、原材料采购、资金结算等因素，合理判断项目的正常资金需求，科学约定提款进度安排，并要求借款人在提款时提交书面的提款申请以及证明提款申请符合提款条件的材料。

第13页/共71页关于符合合同约定用途的借款人交易对手规定：

借贷双方应在贷款合同中约定合法、合理、明确、详细的贷款用途，即用于支付与固定资产投资项目相关的商品、服务、资金等交易的款项。借款人在上述商品、服务、资金等交易中的对手方即为《办法》第二十四条中所称的“借款人交易对手”。

第14页/共71页关于贷款人受托支付的规定《办法》第二十五条所称“单笔金额”是指支付给借款人某一交易对手单笔款项的金额。《办法》第二十六条要求贷款人应在发放贷款前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。为此，贷款人应与借款人在合同中对借款人需提交的交易资料做出约定，具体规定与固定资产投资项目有关的商品、服务、资金等各类交易分别需要提供的交易文件或凭证，以及对于交易文件或凭证的详细要求（如交易文件或凭证记载的交易主体、签名、印章、填写规范）等内容。

第15页/共71页关于借款人自主支付的规定采用借款人自主支付方式的，借款人在提出提款申请时应同时提供贷款资金使用计划。在贷后管理过程中，贷款人应按照《办法》第二十七条规定，定期核查贷款支付是否符合约定用途。借款人有不按合同约定的用途和金额标准支付贷款资金，或以化整为零方式规避贷款人受托支付等《办法》第二十九条规定情形的，贷款人应按该条规定及时采取补充贷款发放和支付条件、停止贷款资金发放和支付等有效措施。第16页/共71页关于专门的贷款发放账户专门的贷款发放账户是指为监督控制贷款资金而开立的办理贷款资金发放与支付的账户。专门的贷款发放账户并非特指《人民币结算账户管理办法》中的“专用账户”，可以是“一般结算账户”。第17页/共71页关于固定资产社团贷款的管理银行业金融机构参与固定资产银团贷款也应执行《办法》。银团贷款资金的支付管理与控制由代理行负责。银团贷款合同应对代理行实施支付管理与控制进行明确授权并做出具体要求。代理行应根据《办法》的要求和银团贷款合同的约定，做好贷款资金的支付管理与控制。第18页/共71页

二、《流动资金贷款管理暂行办法》共分八章四十二条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等部分。考虑到银行业的业务习惯，《流动资金贷款管理暂行办法》将流动资金贷款定义为“向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于日常生产经营的本外币贷款”。第三节、主要内容第19页/共71页

《流贷办法》的核心内容，一方面是要求银行业金融机构合理测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过借款人的实际需求超额放贷。流贷办法的主要内容：第20页/共71页另一方面，强调对流动资金的支付和贷后管理，加强对回笼资金的管控，要求银行业金融机构针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素等。流贷办法的主要内容：第21页/共71页《流贷办法》的要义和精髓对流动资金贷款进行需求测算是《流贷办法》的核心指导思想。这主要是考虑流动资金贷款支付频繁，周转速度快，支付管理控制的成本较高，但影响企业流动资金占用的因素相对较为明确，流动资金需求可进行合理测算等因素，同时实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人发放的流动资金贷款金额超出借款人实际流动资金需求。第22页/共71页所以，《流贷办法》的规范重点之一定位为银行业金融机构应贴近借款人实际，合理测算借款人的流动资金需求，进而确定流动资金贷款的额度和期限，防止超额授信。《流贷办法》希望通过对流动资金贷款的合理测算，做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求，同时又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪用。第23页/共71页基于以上考虑，《流贷办法》主要从以下方面对流动资金贷款资金需求测算提出要求：一是要求贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款；二是在尽职调查环节上，要求贷款人应调查借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况，以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况等要素；三是在贷款风险评价与审批环节上，要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等；四是在贷后管理上，要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。第24页/共71页为了进一步明确流动资金贷款需求的测算方法，《流贷办法》附有《流动资金贷款需求量的测算参考》，明确流动资金贷款需求量主要是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额确定。在实际估算过程中，总的思路是首先考虑借款人用于日常经营的营运资金需求量，再扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金，缺口即为新增流动资金贷款需求量。在估算营运资金需求量过程中，还要结合借款人实际情况和未来发展状况，合理预测各项资金占用；同时考虑小企业融资、季节性生产、订单融资等情况。总之，充分体现了银行业金融机构要根据客户实际提升金融服务水平和控制金融风险的要求。第25页/共71页在对流动资金贷款进行合理测算的基础上，《流贷办法》对流动资金贷款支付和贷后管理的要求

在对借款人流动资金贷款需求进行合理测算的基础上，《流贷办法》对流动资金贷款支付作出了有针对性的规定，同时严格对贷款资金使用的监控，加强贷后管理。主要要求体现在：第26页/共71页第一，《流贷办法》明确贷款的具体支付方式和标准主要由当事人约定。《流贷办法》规定由借贷双方在合同中约定贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准，要求贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。特别地，对与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般、支付对象明确且单笔支付金额较大，以及贷款人认定的贸易融资等其他情形，《流贷办法》要求原则上应采用贷款人受托支付方式。第27页/共71页第二，《流贷办法》进一步严格支付管理的相关要求。一是采用贷款人受托支付的，贷款人应根据约定的贷款用途,审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符。审核同意后，贷款人应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象；二是采用借款人自主支付的，贷款人应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途；三是贷款支付过程中，借款人信用状况下降、贷款资金使用出现异常的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。第28页/共71页第三，《流贷办法》加强对流动资金贷款的贷后管理要求，要求贷款人应动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险；要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。第29页/共71页特别需要注意的是，《流贷办法》要求贷款人通过合理设定贷款业务品种和期限、设立专门资金回笼账户、协商签订账户管理协议等方式，加强对回笼资金的管控：一是要求贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制；二是要求贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺，贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款；三是规定贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。第30页/共71页

三、《个人贷款管理暂行办法》共分八章四十七条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、协议与发放、支付管理、贷后管理、法律责任和附则等部分。《个人贷款管理暂行办法》明确“个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款”，这是我国出台的第一部个人贷款管理的法规，强化了贷款调查环节，要求严格执行贷款面谈制度，从源头上保证个人贷款的资产质量。第三节、主要内容第31页/共71页

四、《项目融资业务指引》共分二十二条，主要内容包括：明确项目融资业务的贷款全流程管理、支付管理等需要适用于《固定资产贷款管理暂行办法》；同时，借鉴巴塞尔新资本协议的内容对项目融资进行了定义；针对项目融资业务的特点，为有效识别、评估、管理项目建设期和经营期风险提出了监管指引。第三节、主要内容第32页/共71页

“三个办法一个指引”尽管包括四个文件，但其核心要义是完全一致的，其思想精髓是完全相同的。总的来说，贷款新规的核心要义体现在七个原则。

第四节、核心要义第33页/共71页原则一：强调全流程管理原则

固定资产贷款、流动资金贷款及个人贷款，均经过从借款人申请贷款到贷款业务结束的过程。全流程贷款管理强调要将有效的信贷风险管理行为贯穿到上述贷款生命周期中的每一个环节。第四节、核心要义第34页/共71页原则一：强调全流程管理原则

强化贷款的全流程管理，可以推动银行业金融机构传统贷款管理模式的转型，真正实现贷款管理模式由粗放型向精细化的转变，有助于提高银行业金融机构贷款发放的质量，加强贷款风险管理的有效性，提升银行业金融机构信贷资产的精细化管理水平。第四节、核心要义第35页/共71页原则二：强调诚信申贷原则

诚信申贷的实质包含两方面内容：一是借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的；

二是借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等。第四节、核心要义第36页/共71页原则二：强调诚信申贷原则贷款申请是贷款全流程管理与风险控制的第一个环节，对管理客户关系、开拓业务市、发现潜在风险具有十分重要的意义。贷款新规强调贷款申请人应秉承诚守信原则向贷款人提供真实、完整、有效的申贷资料，有助于从立法的角度保护贷款人的权益，从而使贷款人能够更有效地识别风险、分析风险，做好贷款准入，在贷款的第一环节防范潜在风险。第四节、核心要义第37页/共71页原则三：强调协议承诺原则

“协议承诺”原则要求银行业金融机构作为贷款人应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。第四节、核心要义第38页/共71页原则三：强调协议承诺原则

从整体看，我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平还不尽如人意，由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法律化乃至管理的系统化、弥补过去法律合同的不足。第四节、核心要义第39页/共71页原则三：强调协议承诺原则

协议承诺原则一方面要求贷款人在合同等协议文件中清晰规定自身的权利义务，另一方面要求客户签订并承诺一系列权利义，依靠法律来约束客户的行为。一旦违约事项发生，银行或者免责，或者可以追责，这样不但能够切实保护贷款人的权益，还有助于营造良好的社会诚信环境。第四节、核心要义第40页/共71页原则四：强调贷放分控原则

“贷放分控”是指商业银行将贷款审批与贷款发放作为两个独立业务环节，分别管理和控制，从而改变我国银行业传统信贷业务操作中贷款审批与贷款发放不分的弊端，以达到降低信贷业务操作风险的目的。第四节、核心要义第41页/共71页原则四：强调贷放分控原则推行贷放分控，一方面可以加强商业银行的内部控制，防范操作风险；另一方面可以践行全流程管理的理念，建设流程银行，提高专业化操作，强调各部门和岗位之间的有效制约，避免前台部门权力过于集中。第四节、核心要义第42页/共71页原则四：强调贷放分控原则贷放分控的要义是贷款审批通过不等于放款。这个原则在贷款中体为：贷款人应设立独立的贷款发放部门或岗位，负责审核各项放款前提条件，贷款资金用途；采取贷款人委托支付的，贷款人应审核支付申请的信息是否与商务合同相符；采用借款人自主支付的，贷款人应对借款人提交的支付申请进行审核；采用贷款共管账户资金支付的，贷款人应按照贷款人委托支付或借款人自主支付方式进行审核。第43页/共71页

原则五：强调实贷实付原则

实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷款挪用的风险。第四节、核心要义第44页/共71页

原则五：强调实贷实付原则推行实贷实付，有利于确保信贷资金进入实体经济，在满足有效信贷需求的同时，严防贷款资金被挪用；还有助于贷款人提高贷款的精细化管理水平，加强对贷款资金使用的管理和跟踪。同时实贷实付为贷款新规所倡导的全流程管理、协议承诺原则等提供了操作的抓手和依据，有助于贷款人防范信用风险和法律风险。第45页/共71页

原则六：强调贷后管理原则

贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展的所有信贷风险管理工作。贷款新规在沿袭商业银行传统贷管理方式的同时，突出强调以下方面的新要求：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确了贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。第四节、核心要义第46页/共71页

原则六：强调贷后管理原则长期以来，我国银行业金融机构一直存在重贷轻管的现象。一个有效的贷后管理机制，要求针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期的现场检查与非现场监测，分析借款人经营财务等变化状况，监测贷款资金的用途及流向，适时掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素以采取措施，防范信贷损失。第47页/共71页

原则六：强调贷后管理原则有效的贷后管理工作有助于银行业金融机构提高风险管理水平，防范风险于未然，控制信贷资产质量，是银行业金融机构建立长期、长效发展机制的基石。第48页/共71页

原则七：强调罚则约束原则

罚则约束原则，就是指监管部门对商业银行执行贷款新规的行为进行严格监管，对于明显违反贷款新规的商业银行，监管部门将利用市场准入、现场检查、非现场监管等手段给予处罚，以保障办法的执行力。通过合理设定贷款业务的处罚类别，可以督促银行业金融机构加强贷款的全流程管理，进一步提高我国银行业金融机构依法经营的水平。第四节、核心要义第49页/共71页第五节、协议承诺与受托支付

一、协议承诺原则

贷款新规对贷款合同管理提出了以协议承诺原则为核心要义的监管要求，旨在引导和推动银行业金融机构加快建立健全贷款合同管理体系，切实维护自身权益。

第50页/共71页第五节、协议承诺与受托支付1、协议承诺原则的涵义：

为解决传统信贷业务实践中，在无明确合同依据情况下，贷款人因与借款人具有同等法律地位，而无法追究借款人提供虚假信息的责任、维护自身权益的问题，贷款新规中专门明确了“协议承诺”原则。第51页/共71页2、协议承诺的意义

“协议承诺”原则要求借贷双方及担保人等相关方制定周密完备的贷款合同、担保合同等协议文件，以明确各方权利义务、规范各方有关行为，实现调整各方法律关系，落实法律责任的目的。“协议承诺”要求贷款合同等协议要涵盖过去不曾包括的借款人或其他相关方面的一些事先承诺性的内容，使之成为调整贷款各方法律关系的依据。第五节、协议承诺与受托支付第52页/共71页

二、协议承诺原则在贷款合同中的体现：1、要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺申贷材料信息的真实有效

在尽职调查前提下，应在贷款合同等协议文件中要求借款人等当事人签订承诺性质的条款，自我声明其提供的材料和信息真实有效，否则须承担相应违约责任，这可以大大降低借款人提供虚假材料和信息的可能性。第五节、协议承诺与受托支付第53页/共71页2、要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款真实用途

为了保证信贷资金安全收回，贷款人具有了解和掌握贷款资金用途的权利，借款人也具有真实告知贷款人借款用途的义务，这是我国有关法律法规的基本要求，也是国际银行业的通行惯例。只有要求借款人在贷款合同中明确约定贷款真实用途才能赋予贷款人法律武器，去对抗事后可能产生的贷款被挪用问题，对借款人产生真正强大的约束力。第54页/共71页

三、协议承诺原则在贷款合同中的体现1、要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款资金的支付方式.贷款人应与借款人在贷款合同中明确约定贷款支付的相关事项，例如，是采取贷款人受托支付还是借款人自主支付，是否设立专门的账户等等。这样也为贷款人实施有关支付操作和管理提供了法律保障或法律授权。第五节、协议承诺与受托支付第55页/共71页

三、协议承诺原则在贷款合同中的体现

2、要求借贷双方通过签订贷款合同等协议文件承诺各方的权利义务.

过去借贷双方的权利义务发生了一定变化，如新增各种承诺事项，贷款支付方式约定条件下的借贷双方的行为与责任，重大事项提前告知等等，都必须通过合同反映和实现。第五节、协议承诺与受托支付第56页/共71页四、贷款人受托支付贷款人受托支付的涵义：贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。第五节、协议承诺与受托支付第57页/共71页

五、受托支付是实贷实付原则的主要体现方式

最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。同时，贷款人受托支付也有利于保护借款人权益，借款人可以在需要资金时才申请提款，无须因贷款资金在账户闲置而支付额外的贷款利息，也不必为了维护与银行的关系而保留一定贷款余额。第五节、协议承诺与受托支付第58页/共71页六、法规要求之一坚持贷款人受托支付为主、借款人自主支付为辅的原则

贷款新规确立了两种贷款支付方式，即贷款人受托支付方式和借款人自主支付方式对贷款资金的发放和支付进行管理与控制。其中，受托支付是贷款支付的基本做法，自主支付是贷款支付的辅助做法。在贷款人受托支付方式下，借款人交易对象是指与借款人在商品、服务、资金等各类交易合同项下的交易对象。贷款人认为有必要的，可与借款人协商确定专门的贷款发放账户，并通过该账户发放和支付贷款。第59页/共71页七、贷款新规条文依据一

1、《固定资产贷款管理暂行办法》第二十四条规定：“贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。”第二十三条规定：“合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付可以通过该账户办理。”

第60页/共71页七、贷款新规条文依据一2、《项目融资业务指引》第十六条规定：“贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》关于贷款发放与支付的有关规定，对贷款资金的支付实施管理和控制，必要时可以与借款人在借款合同中约定专门的贷款发放账户。”第61页/共71页

八、贷款新规法规要求之二1、明确受托支付的条件

固定资产贷款管理暂行办法》第二十五条规定：“单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。”

《中国银监会办公厅关于严格执行<固定资产贷款管理暂行办法>、<流动资金贷款管理暂行办法>和<项目融资业务指引>的通知》：“对于固定资产贷款，在风险可控的前提下，单笔支付金额小于50万元人民币的，可采取借款人自主支付方式。”第62页/共71页

九、法规要求之三规范受托支付的审核要件

在贷款人受托支付方式下，由于贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手前，贷款人应确认借款人符合贷款发放条件，且其支付