酒店审计工作计划样本

第57页共57页酒店审计工作方案样本酒店审计工作方案样本。一、党建工作今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和*员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。(一)抓好党员、干部学习教育。为了深化贯彻____精神，抓好党的思想建立和党员、干部学习教育，我支部年初特别制定了政治理论学习方案，并明确专人抓此项工作的落实，主要是认真学____的____精神以及各类关于党的建立的资料;抓好党员干部思想教育，组织全体党员到九渡赤水纪念馆，进展____传统教育，通过学习教育，使党员干部思想稳定，始终保持着良好的精神状态，为开展审计工作提供思想保证。(二)抓支部建立，审计局党支部严格按照上级党委的要求，及时传达中央和上级党组织的指示、决定、文件和会议精神，引导和发动党员积极主动地去理论，以党员的模范行为来表达党的先进性，不断增强党性修养。支部认真听取党员的思想汇报，检查党员的工作、思想、学习情况和组织交办的工作任务完成情况，认真开展批评与自我批评;党建目的管理工作做到按季考评;认真做好党费收缴管理和党内根本情况的统计工作;(三)开展好党的基层组织建立年活动。及时召开发动部署会议，充分认识开展“党的基层组织建立年”活动的重大现实意义。我局采取集中学习、自学、交流发言等方式，加强对____报告、《党章》、科学开展观、中央九个长效机制和省委“1+9”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题理论活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将教育活动融入各项理论活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建立年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮扶活动方案。在办公经费紧张的情况下，局里面拔出1800元，加上全局党员干部自发捐款2200元，共计4000元全部用作帮扶经费。20xx年10月10日在局长余贡泽同志的带着下，我局一行九人带着审计局全体干部职工的深情厚意深化坭坝乡开展帮扶活动。二、审计业务工作完成情况截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查工程共11个，组织审计中介机构配合开展的审计工程19个。查出违纪违规和管理不标准资金3000多万元，审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展，使我局在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学开展，构建和谐社会等方面发挥了重要作用，详细开展了以下几个方面的审计工作。1、本级财政预算执行情况审计为认真贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神，做好同级财政预算执行情况审计。我局“以促进标准预算管理，进步财政资金使用效益，建立社会公共财政制度为目的，以预算执行审计为重点，逐步实现由收支并重向以支出审计为主转变，积极探究财政资金效益审计的新路子”为总体目的，按照工作方案要求，对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局进展了审计。一共查出了财政管理不标准资金452.5万元，预算单位违纪违规行为资金65.8万元，并提出了有效的整改意见和建议。审计说明：20xx年度县级预算执行的情况是好的，较好地完成了县人大批准的年度预算任务。“乡财县管乡用”财政体制改革稳步推进，财经纪律、依法治税和税收征管不断加强，部门预算、国库集中支付、政府采购、集中管理非税收入等制度进一步健全，财政依法聚财理财的程度进一步进步。预算执行单位也在不断加强和完善内部管理，标准财政财务收支行为，执行国家财经法规的自觉性进一步增强。但仍存在一些不容无视的问题。如：支出调整后未先报县人大批准后施行等。2、加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计，促进社会和谐。一是20xx年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。根据上级审计机关的工作安排，我局组织了对全县20xx年度抗凝救灾资金和捐赠款物的分配、使用和管理进展了专项审计调查。从调查的情况看，截止20xx年7月31日，全县收到抗凝救灾资金合计9，981，390元，上级调拨物资棉衣、棉被5000件和社会捐赠假设干物资。本次雪凝灾害给我县造成了极大损失。面对灾情，县委、县政府全力以赴开展救灾工作，采取各种实在有效的措施，加强救灾资金和物资的管理使用，确保救济粮、款和物资及时发放到困难群众和受灾群众手中，为保障受灾群众根本生活、维护社会稳定、推进灾后重建和构建和谐社会发挥了重要作用。审计调查也发现存在一些问题：如应急救灾资金安排和拨付操作规程未能表达便捷，存在资金、物资安排不及时、甚至不合理现象。二是抗震救灾款物审计。汶川大地震发生后，我局根据上级审计机关安排，认真开展抗震救灾款物的跟踪审计工作，截止6月底，全县共筹集抗震救灾资金金合计3,554,997.47元，已全额上划市民政局。3、加大固定资产投资审计力度，进步政府投资效益。随着改革的深化和建立力度加大，投资审计越来越成为政府节省财政资金、减少损失浪费的重要关口，为此，我局围绕工程招投标、合同签订、工程造价的真实性以及财务管理、资金使用等情况，因地制宜，加大了对政府投资工程的跟踪审计和开工决算审计力度，成效较为明显。今年，我局独立开展和组织审计中介机构配合施行的建立工程审计工程19个，共核减工程投资600多万元，有效控制了工程建立中的高估冒算、偷工减料、损失浪费等现象，其中长东公路建立工程、体育馆建立工程、疾控中心办公大楼、卫生局办公大楼、交警二中队办公大楼等审计工程，通过审计，进一步标准了建立单位根本建立程序，促进了政府相关政策的出台，保证了建立资金真实、合法、有效的使用，受到了县委、政府的好评。继续开展对公安局刑侦大楼和大溪公路工程建立工程跟踪审计，对工程建立过程中存在的问题和矛盾都力争解决在萌芽状态，确保了工程建立的顺利开展。伟大旗帜，坚持走中国特色社会道路，以科学开展观为统领，围绕全面建立小康社会的奋斗目的，继续贯彻“全面审计，突出重点”的方针，与时俱进，开拓创新，深化改革，强化监视，为实现富民兴县新跨越战略和建立“小康**、和谐**”作出更大的奉献。工作目的：全面完成上级审计机关及县委、政府交办的各项工作任务，力争年终各项考核名次上升。工作措施一是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以工程为根底、以效益为目的施行审计，不断进步财政预决算审计程度，促进建立科学的预算定额和支出标准，标准预算分配行为。二是加强对重点部门、重点资金的审计，确保财政公共效劳投入的平安、效益;三是深化对重大投资工程的审计。加强对农业、水利、交通、生态、环境、根本公共效劳体系建立等重点投资工程的审计。扩大审计范围，揭露重大损失浪费问题，推进资节约型、生态友好型社会的建立，进步财政资金使用效益。同时充分发挥审计社会中介组织和审计力量的积极作用;四是进一步完善经济责任审计评价体系，拓宽对干部监视、考核的渠道，为客观公正评价干部提供重要根据，也为县委、政府选拔、任用干部提供决策效劳;五是进一步扩大开展工程工程跟踪审计的范围，通过审计杜绝工程工程建立过程中的各种跑、冒、滴、漏等行为，实现投资控制、质量控制和进度控制目的的实现，限度地发挥资金的投入效率。六是按照“积极探究，进步，稳妥推进，逐步标准”的原那么，有方案、有步骤地逐步推行审计结果公告制度，增加审计工作的透明度，扩大审计影响，增强审计执法才能;七是加强对审计业务人员的培训力度，特别是对《审计法》、《财政违法行为处分处分条例》等法律法规的学习，不断进步政治业务素质和行政执法程度;八是加强审计机关根底设施和技术装备建立，特别是开展工程建立工程审计所需的一些设备，以适应现代信息化工作的需要;九是加强审计机关内部控制制度建立，严格执行审计工程质量控制方法，实在进步审计质量控制程度，确保审计工作质量稳步进步。建立错案追究责任制，增强审计人员的责任意识，促进依法审计，防范审计风险;十是加强廉政建立，经常开展党风廉政教育，进步审计人员执行廉政规定和“审计九不准”的自觉性，为建立廉洁高效的审计机关、审计队伍提供政治保障。审计工作方案样本2023一、指导思想2023年内部审计工作将严密围绕集团公司开展目的，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进展专项审计，同时还要及时对重大经济事项进展专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析^p评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司开展态势相适应的审计监视形式和审计效劳体系，着力提升审计效劳质量，实在履行审计监视职能，为集团公司的开展提供保障。二、工作目的紧紧围绕着2023年经济工作目的，根据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监视财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、工程、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监催促过程，从治理机制和完善制度的层面提醒问题，提出建议，改善公司经营，进步可持续开展的才能。(一)进一步建立健全内部审计制度，建立并完善《内部审计工作手册》。加强审计制度的建立，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监视机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和标准化。(二)加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分以上为优秀)达30%以上。加强审计队伍综合素质才能建立，满足内审工作要求的适应程度、进步内审业务质量。(三)参照《企业内部控制根本标准》和《企业内部控制配套指引》，对本企业内部控制有效性进展一次全面、系统的评价。审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进展评估和测试。(200x年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)结合发布了《企业内部控制根本标准》(财会[20xx]7号，以下简称《根本标准》)。201x年4月15日，五部委结合发布了《企业内部控制配套指引》(财会[201x]1l号，以下简称《配套指引》)，自201x年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自201x年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此根底上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提早执行。中国企业内部控制标准体系的建立与施行，一是加强和标准企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控标准要求，对原有制度进展修改、完善和提升;构建企业内控制度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理程度和风险防范才能，促进企业可持续开展。)(四)以财务收支审计为根底，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。财务收支审计是监视各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的根底。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进展的监视和评价，是建立领导干部监视约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。(五)建立审计结果落实反响制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%以上。建立审计结果落实反响制度。对下发整改通知责令限期整改的单位，及时进展回访，监视审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。三、工作措施(方案)(一)制订并完善《内部审计工作手册》，方案于201x年6月完成。(二)方案安排对现有的内审人员进展二次(每个人一次)脱产审计业务培训(为期一周)，方案于201x年6—8月完成。继续组织参加国际内审师资格考试，不断丰富业务知识，进步审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。(三)深化学习并理解《企业内部控制根本标准》和《企业内部控制配套指引》内容，对本企业内部控制有效性进展一次全面、系统的评价。方案于201x年11月完成。(四)结合预算执行情况，对所属公司(事业部)201x年上半年的经济责任和经济效益情况进展审计(必要时延伸至以前年度)。方案于201x年10月完成。(五)建立审计结果落实反响制度，方案于201x年2月完成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。(六)结合效能监察，重点开展活动工程、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。(七)开展重要领域、重点活动工程的专项审计。(八)开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。(九)对物资采购管理进展审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、工程活动物资等采购管理活动进展审计监察。四、重要事项(一)制订并完善《内部审计工作手册》(二)深化学习并理解《企业内部控制根本标准》和《企业内部控制配套指引》内容，对本企业内部控制有效性进展一次全面、系统的评价。(三)结合预算执行情况，对所属公司(事业部)201x年上半年的经济责任和经济效益情况进展审计。五、主要资201x审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过进步工作效率和工作质量，来保证各工程标任务的完成。酒店财务审计工作方案篇一：酒店财务审计工作方案篇一：某酒店个人财务工作方案某酒店个人财务工作方案财务方案是财务预测所确定的经营目的的系统化和详细化，又是控制财务收支活动、分析^p经营成果的根据。财务方案工作的本身就是运用科学的技术手段和数学方法，对目的进展综合平衡，制定主要方案指标，拟订增产节约措施，协调各项方案指标。它是落实酒店奋斗目的和保证措施的必要环节。酒店编制的财务方案主要包括：筹资方案、固定资产增减和折旧汁划、流动资产及其周转方案、本钱费用方案、利润及利润分配方案、对外投资方案等。每项方案均由许多财务指标构成，财务方案指标是方案期各项财务活动的奋斗目的，为了实现这些(本论文由.免费提供，转载请注明！)目的，财务方案还必须列出保证方案完成的主要经营管理措施。编制财务方案要做好以下工作。(一)分析^p主客观原因，全面安排方案指标审视当年的经营情况，分析^p整个经营条件和目前的竞争形势等与所确定的经营目的有关的各种因素，按照酒店总体经济效益的原那么，制定出主要的方案指标。(二)协调人力、物力、财力，落实增产节约措施要合理安排人力、物力、财力，使之与经营目的的要求相适应;在财力平衡方面，要组织资金运用同资金来的平衡、财务支出同财务收入的平衡等。还要努力挖掘酒店内部潜力，从进步经济效益出发，对酒店各部门经营活动提出要求，制定出各部门的增产节约措施，制定和修订各项定额，以保证方案指标的落实。(三)编制方案表格，协调各项方案指标以经营目的为核心，以平均先进定额为根底，计算酒店方案期内资金占用、本钱、费用、利润等各项方案指标，编制出财务方案表，并检查、核对各项有关方案指标是否亲密衔接、协调平衡。篇二：20xx年酒店财务工作方案范文20xx年酒店财务工作方案范文xx年酒店财务工作方案范文面对金融风暴的无情侵袭，我们酒店在财务状况上受到小小的影响。为改善这一现状，20xx年便成了xx大酒店企业改制的关键一年，在这一关键时刻，酒店领导班子居安思危，团结进取，开拓创新，提出创立“情满xx，舒适家园”的品牌战略，为酒店的开展和经济效益的进步翻开了新的打破口。为了积极响应这一号召，增强企业的竞争力，不断进步企业的经济效益，充分发挥财务部“管家理财”的作用，详细列出了20xx年酒店财务部工作方案，我们一定做好、做细、做新以下工作：一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的进步，主要方法是：1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训，积极参与其他部门的培训和学习。2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作方案落实详细，并在学习中总结成绩，找差距。3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。二、做好日常财务根底工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是：1、搞好资金的搜集和运用，确保资金平安完好。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，*确保外结资金回笼率为95%以上。2、严格遵守会计制度，严格按《会计法》进展核算，严格做好收银稽核工作。按月及时编制好各类报表，搞好月度分析^p。4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。三、加强财务管理，力争在本钱费用管理上有新的打破，主要措施有：1、在酒店财务工作方案中更严明一条：严肃财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强本钱费用控制，不断完善各项管理制度，做到大支出有方案，小开支有控制。2、在尽量满足经营需求的情况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达xx万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。第一，我们认真进展物品清理、分类，在半年内与工程部、采购部一起，采取充分利用或退货或变价处理的方式，共同处理好仓库的积压。第二，我们根据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。第三，我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报，严格控制，确保酒店存货最低限额存量。第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明，认真分析^p，提出合理建议。总之为减少资金占用，为减少利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况，对各部门原料及物料等耗用情况定期进展分析^p。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析^p和专项分析^p，并将分析情况及时反响到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会提供真实的本钱分析^p和价格信息，从而及时调整进货价格，减少本钱费用支出，为酒店整个物耗本钱下降x%及时提供准确、真实的财务根据和分析^p资料。篇三：酒店财务部工作方案酒店财务部工作方案面对金融风暴的无情侵袭，我们酒店在财务状况上受到小小的影响。为改善这一现状，xx年便成了xx大酒店企业改制的关键一年，在这一关键时刻，酒店领导班子居安思危，团结进取，开拓创新，提出创立“情满xx，舒适家园”的品牌战略，为酒店的开展和经济效益的进步翻开了新的打破口。为了积极响应这一号召，增强企业的竞争力，不断进步企业的经济效益，充分发挥财务部“管家理财”的作用，详细列出了xx年酒店财务部工作方案，我们一定做好、做细、做新以下工作：一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的进步，主要方法是：1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训，积极参与其他部门的培训和学习。2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作方案落实详细，并在学习中总结成绩，找差距。3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。二、做好日常财务根底工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是：1、搞好资金的搜集和运用，确保资金平安完好。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，确保外结资金回笼率为95%以上。2、严格遵守会计制度，严格按《会计法》进展核算，严格做好收银稽核工作。按月及时编制好各类报表，搞好月度分析^p。4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。三、加强财务管理，力争在本钱费用管理上有新的打破，主要措施有：1、在酒店财务工作方案中更严明一条：严肃财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强本钱费用控制，不断完善各项管理制度，做到大支出有方案，小开支有控制。2、在尽量满足经营需求的情况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达xx万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。第一，我们认真进展物品清理、分类，在半年内与工程部、采购部一起，采取充分利用或退货或变价处理的方式，共同处理好仓库的积压。第二，我们根据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。第三，我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报，严格控制，确保酒店存货最低限额存量。第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明，认真分析^p，提出合理建议。总之为减少资金占用，为减少利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。3、我们及时掌握整个酒店的本钱费用情况，对各部门原料及物料等耗用情况定期进展分析^p。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析^p和专项分析^p，并将分析^p情况及时反响到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会提供真实的本钱分析^p和价格信息，从而及时调整进货价格，减少本钱费用支出，为酒店整个物耗本钱下降x%及时提供准确、真实的财务根据和分析^p资料。很明晰的记得海尔集团总裁张瑞敏说过，把每一件简单的事做好就是不简单，把每一件平凡的事做好就是不平凡。让我们在市粮食局的正确领导下，在以李总为首的酒店领导班子的正确决策下，注重细节，从小处节约，从本职做起。xx年酒店财务部工作方案已细分为以上三点，为不受外界因素的影响全体财务人员齐努力，情满xx，同心同德，为全面完成酒店各项工作任务，为实现酒店今年的经营奋斗目的而扎实工作。篇二：20xx年酒店财务工作方案范文20xx年酒店财务工作方案范文xx年酒店财务工作方案范文面对金融风暴的无情侵袭，我们酒店在财务状况上受到小小的影响。为改善这一现状，20xx年便成了xx大酒店企业改制的关键一年，在这一关键时刻，酒店领导班子居安思危，团结进取，开拓创新，提出创立“情满xx，舒适家园”的品牌战略，为酒店的开展和经济效益的进步翻开了新的打破口。为了积极响应这一号召，增强企业的竞争力，不断进步企业的经济效益，充分发挥财务部“管家理财”的作用，详细列出了20xx年酒店财务部工作方案，我们一定做好、做细、做新以下工作：一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的进步，主要方法是：1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训，积极参与其他部门的培训和学习。2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作方案落实详细，并在学习中总结成绩，找差距。3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。二、做好日常财务根底工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是：1、搞好资金的搜集和运用，确保资金平安完好。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，*确保外结资金回笼率为95%以上。2、严格遵守会计制度，严格按《会计法》进展核算，严格做好收银稽核工作。按月及时编制好各类报表，搞好月度分析^p。4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。三、加强财务管理，力争在本钱费用管理上有新的打破，主要措施有：1、在酒店财务工作方案中更严明一条：严肃财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强本钱费用控制，不断完善各项管理制度，做到大支出有方案，小开支有控制。2、在尽量满足经营需求的情况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达xx万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。第一，我们认真进展物品清理、分类，在半年内与工程部、采购部一起，采取充分利用或退货或变价处理的方式，共同处理好仓库的积压。第二，我们根据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。第三，我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报，严格控制，确保酒店存货最低限额存量。第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明，认真分析^p，提出合理建议。总之为减少资金占用，为减少利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况，对各部门原料及物料等耗用情况定期进展分析^p。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析^p和专项分析^p，并将分析情况及时反响到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会提供真实的本钱分析^p和价格信息，从而及时调整进货价格，减少本钱费用支出，为酒店整个物耗本钱下降x%及时提供准确、真实的财务根据和分析^p资料。篇三：酒店财务审计工作总结酒店财务审计工作总结收入核数工作是在收银夜审的工作根底上，再次进展审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：〔一〕夜审班前准备班前必须理解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三局部:1、前台客房结账单及收银日报表。2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。〔二〕夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，假如数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完好。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账(未结账局部)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进展核对，查看是否一样、是否转错房间，假如是签名不同，要提醒收银员结账时注意;假如是转错房间，那么要立即调整。6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进展做好准备。8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结账表)，完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。9、数据整理。10、出具夜审报表：A、编制“××宾馆营业日报表”。B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。11、当班完毕：各项工作完成后，将资料进展整理分类后，交到日审办公室。〔三〕日审工作流程1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按照账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账(包括向客人收取的现金、信誉卡、支票、外汇、转会议账)的汇总表。4、核对餐厅结账单：1)核对餐厅结账单时应注意;账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对，假如不符，要找收银员查明原因，并进展处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面guǎnlǐ人员签名证实，收银员应起监视作用。2)核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。3)打折手续应完好：用宾馆优惠卡打折的，要在账单上注明卡号及客人签名;假如是宾馆guǎnlǐ人员为客人打折的，要有guǎnlǐ人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，假如不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。4)免费接待是否符合标准：各级guǎnlǐ人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级guǎnlǐ人员权限表。查看各级guǎnlǐ人员是否在权限范围内签单接待，假如发现接待超标，应立即找其补办手续，否那么上报财务经理处理。5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：其他部门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等)的收银员在营业完毕后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。1)收费单的核销及guǎnlǐ：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。2)核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费工程金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到账实相符。6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进展检查：检查收银员及厅面其他操作人员是否按标准程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。假如发现收银员或其他操作人员不按标准操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。8、报表装订：按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单装订成册，封面上注明起止日期存档。〔四〕账务处理工作流程1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的根据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收账款——客账应收账款——街账——明细应收账款——团队银行存款贷：营业收入应付账款——费2、街账、客账分配表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进展分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。3、客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进展账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。4、超60天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项，分析^p报告内容。对但凡超60天以上应收款挂账客户，进展再次催款，催款前首先理解尚未付款的账项详细内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决方法，为尽快清算应收账款排除障碍。2023审计工作方案样本作为集团审计监察部的员工，我将继续在集团领导的带着下，按照集团的制定的方案和审计监察部的部门工作目的努力完成好本职工作，为创一流工作制定严格的标准，并认真、严格执行。力争在xxx年争创一流工作标准，我的详细工作职责与标准如下：一、继续配合部门领导做好房地产开发、头工程的造价控制和结算审计管理工作目前，集团房地产开发业务表现出蒸蒸日上的势头，预计2023年将完成房地产开发投资达10个多亿，审计监察部承当着房地产开发工程的工程造价过程控制和审计结算的管理工作，在新的一年里我将本着“优质、高效、谦虚、积极”的工作标准为集团房地产开发业务效劳好，服从集团大局，响应集团的各项号召;头工程中孙村热厂、东泉供水公司、两河片区自来水加压站工程、两河片区热厂工程、两河片区污水处理厂工程、孙村及两河片区供热、供水管网以及中心区舜雅路自来水加压站工程已大局部建立完毕即将进入工程结算审计阶段，审计监察部将面临更加沉重的担子，怎样将上述头工程的结算审计工作做好，如何解决工程。结算审计过程中的大量纠纷，如何使审计结果有利于集团，这些问题处理的好坏直接影响到我争创一流工作标准的成败。因此，在新的一年里我必须本着“优质、高效、谦虚、积极”的态度来完成自己的工作，使自己的工作可以到达一流工作标准。二、做好合同评审与资金支付审核工作合同评审工作在日常工作中是一个比拟重要的环节，虽然这项工作外表上看起来很琐碎，但是在评审过程中假如稍有忽略可能会给集团造成难以估计的损失，因此在争创一流工作标准的过程中我必须本着上述原那么来完成这项工作，优质、高效的完成合同评审工作，不能让集团签订的合同中留有败笔。同样，资金支付审核工作也是审计监察部日常的重要工作之一，假如不可以对集团支付的每一笔资金进展严格把关和审核，那可能会给集团带来潜在的宏大损失，为此，日常工作中我必须以争创一流工作标准来严格要求自己。三、及时完成领导交办的临时任务。做到任务到手不推托，做到“优质、高效、谦虚、积极”。四、继续加强学习，尤其是工程结算审计的专业知识学习并经常要深化一线掌握第一手资料，提升自身素质、进步工作程度。为到达创一流工作标准，作好自身素质的修养和文化底蕴的积淀。总之，在新一年的工作中，以完本钱职工作为目的、以创一流工作标准为努力方向，以“优质、高效、谦虚、积极”为创一流工作标准，催促自己、鞭策自己，为集团开展做出自己努力。酒店财务审计工作方案报告1.理解厨房所使用原材料的涨发率及净料率，同时理解原材料在厨房的使用情况。做好购进原料的质量验收与催促工作，保证食品原料的质量。2.不定时的，对厨房食品原料使用情况进展调查。并抽查干货原材料的净料率或涨发率，做到算得出，管得住。以防由于厨房人员技术不同而造成食品原的出品率过低，影响酒店的利益。3.做好日常酒店菜品价格巡查工作，发现菜品价格问题及时做出书面汇报，并计算出毛利率!以保证餐饮产品的毛利率不低于50%在弘润华夏酒店财务，工作的这段时间里。刚开场工作比拟上进，并且能快速的发现问题并反响问题，同时做出书面性的工作汇报。并且也解决了一些实际问题。但是到最近半个月来，由于年终盘点，年货问题，而没分清主次，同时没有做好时间安排。造成本钱控管工作不及时，反响不到位。书面性汇报也没有做，同时做了好多无用功，造成大量工作时间的浪费。在保密工作当中，由于自己的刚刚踏入财务，对工作数据的保密意识不强，所以后我将三思而后行。在工作认真考虑后再去做，把工作时间安排好，以免做太多的无用功。在工作当中应做到，工作效率的化以防止效率过低!工作问题主要存在：没有分清工作重点，没有理顺工作环节。而造成以上问题的发生，为防止以上问题从复发生，做出下一步工作方案如下：迎新年，201x年工作方案如下：1.安排好工作时间，做好日常工作。根据每天的工作情制定工作方案，以防为找事情做而找事的事情发生。2.一周一书面汇报，做到不漏报不瞒报。并且对汇报内容就行详细数据分析^p，以便于更好的为下一步工作打好根底。同时留底以便于备忘，为以后的工作开展作好准备!3.对厨房原料有针对性地盘点，特别是海鲜干货制品，做到一周一盘点，并且生成表格。对于一般原料注意其使用情况，发现问题及时上报。并且做出相应的答复，以保证原料的正常使用。对每天的工作做出小结，并留待好第二天工作的衔接。4.针对原料的购进与售出，存在假设干品种可以论件计算，也就是整进整出。在整进整出的原料品种方面，准备制订出每日售卖盘存表。以便于更准确地理解厨房的本钱及其损耗5.当月方案如下，做好年货装箱工作，以保证年货准时出库。同时做好高档原材料的盘存工作，以监视厨房物料使用情。防止原料的不正常损失，截流本钱降低内部损耗。从而进步酒店餐饮毛利，实现原材料价值的化。审计工作方案结尾样本2023一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目的是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为根底,以经营业绩审计为中心，进步审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和进步经济效益中的作用，即在施行审计监视同时，进步审计效劳职能。二、20xx年度集团公司内部审计工作方案如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计方法》、《集团公司预算执行情况审计方法》、《集团公司合同管理审计方法》三项内审制度。⑵内控制度是指公司为实现经营目的，保障资产完好、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的根底上，对其执行情况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的开展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，进步审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了方案性，局部工程打破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩进步的主要因素，分析^p原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，进步经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目的、经营任务完成情况以及真实性进展审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的根据。通过对201x年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目的进步经营效益。⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行①收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进展审计。②在各项本钱费用支出进展跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在ERp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进展审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。③工程工程的开工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程开工结算，工程开工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、开工验收、付款进展审计。三、按照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原那么，建立审计结果落实反响制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进展回访，监视审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的及时通报，防止管理、监视、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步进步审计工作质量。1、201x年审计队伍人员出现流动，审计岗位装备缺乏，导致年度工作目的未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置装备审计人员，充实审计队伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有根据，处分有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。审计工作方案：内部审计工作方案范文为落实《北京市教育委员会关于做好2023年教育审计工作的意见》的文件精神和我院2023年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为进步教育资金使用效益效劳、为教育改革与开展效劳”的内部审计工作目的，特制定2023年审计工作方案。详细内容如下：一、继续深化开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、进步绩效”的审计思路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计施行方法〔试行〕》，深化开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况施行全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析^p和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，进步预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目的的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权利与履行经济责任严密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部《关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见》的精神，继续加强对基建修缮工程工程管理过程与工程工程造价的内部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、开工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监视，促进各类工程工程标准管理，节约工程本钱，标准工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺利施行，进步资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进展审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违背“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委《关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见》的要求，实在抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进展整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要根据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改良内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，进步审计业务才能。完善审计制度，进步审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监视，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合《审计法》认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计才能。2023内部审计工作方案样本一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目的是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为根底,以经营业绩审计为中心，进步审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和进步经济效益中的作用，即在施行审计监视同时，进步审计效劳职能。二、20xx年度集团公司内部审计工作方案如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计方法》、《集团公司预算执行情况审计方法》、《集团公司合同管理审计方法》三项内审制度。⑵内控制度是指公司为实现经营目的，保障资产完好、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的根底上，对其执行情况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的开展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，进步审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了方案性，局部工程打破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩进步的主要因素，分析^p原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，进步经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目的、经营任务完成情况以及真实性进展审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的根据。通过对20xx年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目的进步经营效益。⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行①收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进展审计。②在各项本钱费用支出进展跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进展审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。③工程工程的开工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程开工结算，工程开工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、开工验收、付款进展审计。三、按照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原那么，建立审计结果落实反响制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进展回访，监视审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的及时通报，防止管理、监视、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步进步审计工作质量。1、xx年审计队伍人员出现流动，审计岗位装备缺乏，导致年度工作目的未能全部落实，20xx年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置装备审计人员，充实审计队伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有根据，处分有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进展座谈，让所有员工理解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从理解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的根底。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门理解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次理解企业经营情况，更好效劳企业。5、要对现有的内审人员进展业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，进步审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。酒店审计工作方案格式2023一、党建工作今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和*员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。(一)抓好党员、干部学习教育。为了深化贯彻____精神，抓好党的思想建立和党员、干部学习教育，我支部年初特别制定了政治理论学习方案，并明确专人抓此项工作的落实，主要是认真学____的____精神以及各类关于党的建立的资料;抓好党员干部思想教育，组织全体党员到九渡赤水纪念馆，进展____传统教育，通过学习教育，使党员干部思想稳定，始终保持着良好的精神状态，为开展审计工作提供思想保证。(二)抓支部建立，审计局党支部严格按照上级党委的要求，及时传达中央和上级党组织的指示、决定、文件和会议精神，引导和发动党员积极主动地去理论，以党员的模范行为来表达党的先进性，不断增强党性修养。支部认真听取党员的思想汇报，检查党员的工作、思想、学习情况和组织交办的工作任务完成情况，认真开展批评与自我批评;党建目的管理工作做到按季考评;认真做好党费收缴管理和党内根本情况的统计工作;(三)开展好党的基层组织建立年活动。及时召开发动部署会议，充分认识开展“党的基层组织建立年”活动的重大现实意义。我局采取集中学习、自学、交流发言等方式，加强对____报告、《党章》、科学开展观、中央九个长效机制和省委“1+9”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题理论活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将教育活动融入各项理论活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建立年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮扶活动方案。在办公经费紧张的情况下，局里面拔出1800元，加上全局党员干部自发捐款2200元，共计4000元全部用作帮扶经费。20xx年10月10日在局长余贡泽同志的带着下，我局一行九人带着审计局全体干部职工的深情厚意深化坭坝乡开展帮扶活动。二、审计业务工作完成情况截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查工程共11个，组织审计中介机构配合开展的审计工程19个。查出违纪违规和管理不标准资金3000多万元，审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展，使我局在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学开展，构建和谐社会等方面发挥了重要作用，详细开展了以下几个方面的审计工作。1、本级财政预算执行情况审计为认真贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神，做好同级财政预算执行情况审计。我局“以促进标准预算管理，进步财政资金使用效益，建立社会公共财政制度为目的，以预算执行审计为重点，逐步实现由收支并重向以支出审计为主转变，积极探究财政资金效益审计的新路子”为总体目的，按照工作方案要求，对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局进展了审计。一共查出了财政管理不标准资金452.5万元，预算单位违纪违规行为资金65.8万元，并提出了有效的整改意见和建议。审计说明：20xx年度县级预算执行的情况是好的，较好地完成了县人大批准的年度预算任务。“乡财县管乡用”财政体制改革稳步推进，财经纪律、依法治税和税收征管不断加强，部门预算、国库集中支付、政府采购、集中管理非税收入等制度进一步健全，财政依法聚财理财的程度进一步进步。预算执行单位也在不断加强和完善内部管理，标准财政财务收支行为，执行国家财经法规的自觉性进一步增强。但仍存在一些不容无视的问题。如：支出调整后未先报县人大批准后施行等。2、加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计，促进社会和谐。一是20xx年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。根据上级审计机关的工作安排，我局组织了对全县20xx年度抗凝救灾资金和捐赠款物的分配、使用和管理进展了专项审计调查。从调查的情况看，截止20xx年7月31日，全县收到抗凝救灾资金合计9，981，390元，上级调拨物资棉衣、棉被5000件和社会捐赠假设干物资。本次雪凝灾害给我县造成了极大损失。面对灾情，县委、县政府全力以赴开展救灾工作，采取各种实在有效的措施，加强救灾资金和物资的管理使用，确保救济粮、款和物资及时发放到困难群众和受灾群众手中，为保障受灾群众根本生活、维护社会稳定、推进灾后重建和构建和谐社会发挥了重要作用。审计调查也发现存在一些问题：如应急救灾资金安排和拨付操作规程未能表达便捷，存在资金、物资安排不及时、甚至不合理现象。二是抗震救灾款物审计。汶川大地震发生后，我局根据上级审计机关安排，认真开展抗震救灾款物的跟踪审计工作，截止6月底，全县共筹集抗震救灾资金金合计3,554,997.47元，已全额上划市民政局。酒店审计工作方案书一、党建工作今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和*员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。(一)抓好党员、干部学习教育。为了深化贯彻____精神，抓好党的思想建立和党员、干部学习教育，我支部年初特别制定了政治理论学习方案，并明确专人抓此项工作的落实，主要是认真学____的____精神以及各类关于党的建立的资料;抓好党员干部思想教育，组织全体党员到九渡赤水纪念馆，进展____传统教育，通过学习教育，使党员干部思想稳定，始终保持着良好的精神状态，为开展审计工作提供思想保证。(二)抓支部建立，审计局党支部严格按照上级党委的要求，及时传达中央和上级党组织的指示、决定、文件和会议精神，引导和发动党员积极主动地去理论，以党员的模范行为来表达党的先进性，不断增强党性修养。支部认真听取党员的思想汇报，检查党员的工作、思想、学习情况和组织交办的工作任务完成情况，认真开展批评与自我批评;党建目的管理工作做到按季考评;认真做好党费收缴管理和党内根本情况的统计工作;(三)开展好党的基层组织建立年活动。及时召开发动部署会议，充分认识开展“党的基层组织建立年”活动的重大现实意义。我局采取集中学习、自学、交流发言等方式，加强对____报告、《党章》、科学开展观、中央九个长效机制和省委“1+9”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题理论活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将教育活动融入各项理论活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建立年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮扶活动