银行票据业务支票培训课件

银行票据业务会计系课程目录模块一票据基础知识模块二支票业务模块三本票业务模块四银行汇票业务模块五商业汇票业务模块一票据基础知识一、认识票据（P4）（一）定义：票据是具有法律规定的格式，约定由债务人按期无条件支付一定金额，并可以流通的书面付款凭证。（二）种类：

1、格式不同：支票、本票、汇票；

2、出票人不同：银行票据、商业票据；

3、付款期限不同：即期票据、远期票据。（见票即付）（约定期限付款）模块一票据基础知识一、认识票据（P4）（三）作用：1、汇兑作用（票据的转移代替金钱的转移）

月份日期数字万千百两1、观利赵传国2、冒害看宝通模块一票据基础知识一、认识票据（P4）（三）作用：1、汇兑作用（票据的转移代替金钱的转移）

2、支付作用

3、流通作用

4、融资作用

5、信用作用模块一票据基础知识一、认识票据（P4）二、认识票据市场（P1）（一）定义：是指在商品交易和资金往来中产生的以汇票、本票和支票的发行、担保、承兑、贴现等行为来实现短期资金融通的市场。（二）特点与不足（三）展望任务一认识支票任务二现金支票的操作任务三转账支票的操作模块二支票业务处理案例导入2015年年1月5日日，出纳员员宋丽需要要办理以下下几笔业务务：（1）需从银行行提取现金金10000元备备用；（2）公司销售售一批产品品，开具增增值税专用用发票，发发票上注明明价款是100000元，，增值税是是17000元，，当日收到到购货方签签发的一张张面额为117000元的的转账支票票；（3）采购部张张青持增值值税专用发发票请求向向供货商付付款，该业业务已经会会计主管张张怡签字并并指示用转转账支票付付款，价税税合计金额额5

850元。思考：宋丽丽应如何办办理上述业业务？模块二支支票业务务处理任务一认认识支票一、定义支票，是出出票人签发发的、委托托办理支票票业务的银银行在见票票时无条件件支付确定定的金额给给收款人或或者持票人人的票据。。基本当事人人：出票人人、付款人人和收款人人。二、种类与与格式（一）现金金支票（二）转账账支票（三）普通通支票模块二支支票业务务处理任务一认认识支票一、定义二、种类与与格式三、适用范范围与有效效期（一）单位位和个人在在同一票据据交换区域域的各种款款项结算，，均可以使使用支票；；（二）自出出票日起十十日内提示示付款。模块二支支票业务务处理任务二现现金支票业业务处理程程序一、领购支支票及开具具现金支票票提取现金金典型任务举举例：2013年3月20日日，临淄市市图博智能能工程有限限公司（中中国农业银银行临淄支支行）向其其开户银行行购买一本本现金支票票，当日，，临淄市图图博智能工工程有限公公司签发了了一张金额额为50000.00元的的现金支票票并从其开开户银行提提取备用金金。步骤：填写空白支支票领购单单—银行审核—领取空白支支票模块二支支票业务务处理任务二现现金支票业业务处理程程序一、领购支支票及开具具现金支票票提取现金金典型任务举举例：2013年3月20日日，临淄市市图博智能能工程有限限公司（中中国农业银银行临淄支支行）向其其开户银行行购买一本本现金支票票，当日，，临淄市图图博智能工工程有限公公司签发了了一张金额额为50000.00元的的现金支票票并从其开开户银行提提取备用金金。模块二支支票业务务处理.00练习2015年年01月05日，华华盛实业股股份有限公公司签发现现金支票，，提取备用用金3000.00元。请请以出纳的的身份填写写现金支票票。任务三转转账支票票的操作一、正送形形式下转账账支票的操操作二、倒送形形式下转账账支票的操操作任务三转转账支票票的操作转账支票正正送流程图图任务三转转账支票票的操作转账支票倒倒送流程图图任务三转转账支票票的操作一、正送形式下下转账支票的的操作案例1：深圳市典典尔信息技技术有限公公司向其开开户行（工商银行行深圳支行行,账号）购买一本转转账支票。。深圳市典典尔信息技技术有限公公司需要购购进原材料料，派采购购员前往深深圳市文莱莱科技有限限公司(开户行工商商银行南大大支行,账号采购。经过过洽谈，深深圳市典尔尔信息技术术有限公司司购买了75

000个电芯芯，总价为为98000.00元，两两天后材料料送到，2013年3月20日验货后后，深圳市市典尔信息息技术有限限公司签发发了一张金金额为98

000.00元元的转账支支票付款。。任务三转转账支票票的操作一、正送形式下下转账支票的的操作步骤：（一一）由付款款方签发转转账支票给给收款人；；任务三转转账支票票的操作一、正送形形式下转账账支票的操操作步骤：（一一）由付款款方签发转转账支票给给收款人；；任务三转转账支票票的操作一、正送形形式下转账账支票的操操作步骤：（二二）收款人人在支票背背面作委托托收款背书书；任务三转转账支票票的操作一、正送形形式下转账账支票的操操作步骤：（二二）收款人人在支票背背面作委托托收款背书书；任务三转转账支票票的操作一、正送形形式下转账账支票的操操作步骤：(三）收款人人根据支票票填写一式式三联的进进账单;任务三转转账支票票的操作一、正送形形式下转账账支票的操操作步骤：(三）收款人人根据支票票填写一式式三联的进进账单;任务三转转账支票票的操作一、正送形形式下转账账支票的操操作步骤：(三）收款人人根据支票票填写一式式三联的进进账单;任务三转转账支票票的操作一、正送形形式下转账账支票的操操作步骤：(三）收款人人根据支票票填写一式式三联的进进账单;任务三转转账支票票的操作一、正送形形式下转账账支票的操操作步骤：(四）收款人人将支票正正联和一式式三联进账账单一并交交其开户银银行办理转转账。任务三转转账支票票的操作一、正送形形式下转账账支票的操操作步骤：(五）银行收收妥后通知知收款人收收款，退回回进账单第第三联。任务三转转账支票票的操作转账支票正正送流程图图任务三转转账支票票的操作一、倒送形式下下转账支票的的操作案例2：深圳市典尔尔信息技术术有限公司司签发了一一张中国工工商银行深深圳支行的的金额为98

000.00元的转账支支票，但未未交付给深深圳市文莱莱科技有限限公司，而而是委托本本单位开户户银行将款款项划拨给给收款人。。任务三转转账支票票的操作一、倒送形形式下转账账支票的操操作步骤：（一一）由付款款方签发转转账支票；；任务三转转账支票票的操作一、倒送形形式下转账账支票的操操作步骤：(二)付款方在转转账支票背背面签章(提示付款)；任务三转转账支票的操操作一、倒送形式式下转账支票票的操作步骤：(三)付款方根据支支票填制一式式三联进账单单；任务三转转账支票的操操作一、倒送形式式下转账支票票的操作步骤：(四)将进账单和支支票正联送交交本单位开户户银行提示付付款；任务三转转账支票的操操作一、倒送形式式下转账支票票的操作步骤：(五)收款方开户银银行收妥款项项后通知收款款人，退回进进账单第三联联；任务三转转账支票的操操作转账支票倒送送流程图任务三转转账支票的操操作练习：填写转转账支票与进进账单，掌握握正送与倒送送支票的操作作技术。2015年10月20日南昌跃龙贸贸易有限公司司（开户行工工商银行赣江江支行，账号号6220254877582154222，，法人代表刘刘强）需支付付一笔货款，，签发了一张张48702.50元的转账给给南昌市宏海海制衣有限公公司（开户行行中国工商银银行昌北银行行，法人代表张林林，账号6220589864331530551）。任务三转转账支票的操操作任务三转转账支票的操操作谢谢12月月-2216:07:2916:0716:0712月月-2212月月-2216:0716:0716:07:2912月-2212月-2216:07:292022/12/3116:07:299、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。16:07:2916:07:2916:0712/31/20224:07:29PM11、以我独沈沈久，愧君君相见频。。。12月-2216:07:2916:07Dec-2231-Dec-2212、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。16:07:2916:07:2916:07Saturday,December31,202213、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。12月月-2212月月-2216:07:2916:07:29December31,202214、他乡生白白发，旧国国见青山。。。31十二二月20224:07:29下下午16:07:2912月-2215、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。十二月月224:07下下午午12月月-2216:07December31,202216、行动动出成成果，，工作作出财财富。。。2022/12/3116:07:2916:07:2931December202217、做前，，能够环环视四周周；做时时，你只只能或者者最好沿沿着以脚脚为起点点的射线线向前。。。4:07:29下午午4:07下午午16:07:2912月-229、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有有结结果果，，但但是是不不努努力力却却什什么么改改变变也也没没有有。。。。16:07:2916:07:2916:0712/31/20224:07:29PM11、成功就就是日复复一日那那一点点点小小努努力的积积累。。。12月-2216:07:2916:07Dec-2231-Dec-2212、世间成成事，不不求其绝绝对圆满满，留一一份不足足，可得得无限完完美。。。16:07:2916:07:2916:07Saturday,December31,202213、不知香积寺寺，数里入云云峰。。12月-2212月-2216:07:2916:07:29December31,202214、意志志坚强强的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥块一一样任任意揉揉捏。。31十十二二月20224:07:29下下午16:07:2912月月-2215、楚塞三湘接接，荆门九派派通。。。十二月224:07下下午12月-2216:07December31,202216、少年十五五二十时，，步行夺得得胡马骑。。。2022/12/3116:07:3016:07:3031December202217、空山新新雨后，，天气晚晚来秋。。。4:07:30下午午4:07下午午16:07:3012月-229、杨柳散和和风，青山山澹吾虑。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、阅读一切好好书如同和过过去最杰出的的人谈话。16:07:3016:07:3016:0712/31/20224:07:30PM11、越越是是没没有有本本领领的的就就越越加加自自命命不不凡凡。。12月月-2216:07:3016:07Dec-2231-Dec-2212、越是是无能能的人人，越越喜欢欢挑剔剔别人人的错错儿。。16:07:3016:07:3016:07Saturday,Dec