负债业务及管理培训教材

第三章负债业务及管理第一节商业银行的存款业务第二节商业银行非存款借入资金业务第三节商业银行存款负债管理第四节商业银行存款定价第五节商业银行非存款负债管理商业银行自身的资本是远远不能满足资产活动需要的，这个资金缺口的弥补依赖于银行的负债业务。负债业务就是银行组织资金来源的业务。商业银行是现代社会经济体系中资金供需方的媒介，负债业务为其资产活动奠定了资金基础。负债业务和资产业务是商业银行业务中最基础和最主要的业务品种，构成银行传统业务的两大支柱，成为商业银行的特征。

银行的负债由存款负债和非存款负债两大部分组成。其中存款负债占了很大的比重，是银行负债业务的重点。存款主要来源于企业、个人、同业及政府，是银行资金来源的主渠道之一。然而随着金融业竞争的加剧，存款已不能满足银行资产活动的需求，这就引入了能以较低成本迅速从外部借入资金的非存款负债业务，为银行的快速扩张提供了动力。学习指引主要内容：商业银行负债的构成；不同资金来源的主要特征

；银行存款类资金和非存款类资金的主要区别

；商业银行借入资金应考虑的因素；影响银行存款水平的因素

；负债成本率测度分析的指标

；银行负债管理面临的金融风险第一节商业银行的存款业务一、存款的重要性和基本特征（一）存款的重要性1、存款是指商业银行运用信用方式从社会集聚的货币资金。2、存款是商业银行生存和发展的基础。3、存款的数量、规模和结构决定影响银行资产规模和结构。4、存款是流通中的货币量，是影响宏观经济平衡的重要变量。（二）银行存款的特点

1．被动性。存款的被动性是指决定银行存款数量和结构的主动权不在银行一方。2．派生性。存款的派生性是指商业银行存款中有相当一部分是由贷款转化而来的。3．客观性。银行存款的客观性是指存款的数量在客观上要有一定限度。4．波动性。存款的波动性是指存款数量受多种因素的影响会经常变化。（三）存款商品的基本特征-债权债务关系1．利息。利息是存款商品的价格，凡是存款都需要计息，而利息高低则是顾客在选择存款商品时通常首先要考虑的问题。

2．利率形式和计息方法。

3．附加服务。如票据清算、转账结算、代保管存单、工资转存和代发等。4．存款期限。凡存款都有期限规定，因为没有时间的连续性，借贷关系就不复存在。

5．能否转让。

6．提款方式。这是存款关系的结束形式。二、存款的种类国外常见的存款分类（一）交易账户所谓交易账户是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。它包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账服务等种类。1、传统的交易账户存款又称活期存款或支票账户存款,是指存款人无须事先以书面形式通知银行便可支用或转账的存款。特点：活期存款的流动性很高，客户在活期存款账户上存取频繁，银行对活期存款原则上不支付利息。较高的准备金比率，还保存部分库存现金以应付活期账户存户的取现。活期存款的稳定余额是商业银行重要的资金来源。公司、个人、政府都可以开户。具有很强的信用创造功能，在银行体系下创造出派生存款。主要用于交易和支付，具有货币支付和流通手段职能。支用使用支票流通。2、新型的交易账户指有息的交易账户存款（1）可转让支付命令账户，NOW账户，是NegotiableOrderofWithdrawalAccount的简称，是一种计息的新型支票账户（活期存款账户），也称付息的活期存款。

NOW账户只对居民和非营利机构开放，该支付命令书与支票在实质上无异，能用来直接取现或对第三者支付，经过背书后还可转让。特点：

存户转账或支付不使用支票而代之以支付命令书；银行对NOW账户按其平均余额支付利息。（2）超级可转让支付命令账户

超级NOW账户是NOW账户的延伸。超级NOW账户较NOW账户的先进之处在于它不存在利率上限，银行根据货币市场利率变动，每周调整超级NOW账户上存款的利率。但是超级NOW账户对存款最低额有所限制，规定开户的最低存款金额必须达2500美元，而且账户的日常平均余额不得低于存数，否则按类似普通NOW账户的利率水平计息。

（3）货币市场存款账户

(MoneyMarketDepositAccount,MMDA)

一种介于活期存款和储蓄存款之间的存款账户。它的特点是：

储户对象不限：个人、非盈利机构和工商企业都可以开户，但要求开户最低金额为2500美元。存款利率没有上限：利息按照货币市场工具的平均收益率确定，每天复利。存款没有最短的期限：但客户提取存款应在7天前通知商业银行。每月支付不超过6次(4)自动转转账服服务账账户(AutomaticTransferServiceAccount,ATS)主要内内容是是：客户同同时在在同一一商业业银行行开立立两个个账户户，一一个是是有息息的储储蓄账账户，，另外外一个个是无无息的的活期期账户户(通常只只保留留1美元的的开户户额)。当客客户需需要签签发支支票时时，客客户可可以用用电话话通知知开户户行，，开户户行自自动按按支票票金额额将款款项从从储蓄蓄账户户转移移到活活期支支票账账户上上。(5)协定账账户是是一一种按按一定定规定定可在活期期存款款账户户、NOW账户户和和货货币币市市场场存存款款账账户户三三者者间间自自动动转转账账的的账账户户。。银行行为为存存户户开开立立上上述述三三种种账账户户，，对对前前两两种种通通常常规规定定最最低低余余额额。。存存户户的的存存款款若若超超过过最最低低余余额额，，银银行行将将超超出出部部分分自自动动转转存存货货币币市市场场存存款款账账户户，，使使存存户户获获取取货货币币市市场场存存款款账账户户下下的的较较高高存存款款利利息息。。若若存存户户在在前前两两种种账账户户上上的的余余额额低低于于最最低低余余额额，，银银行行亦亦有有权权将将货货币币市市场场存存款款账账户户上上的的部部分分存存款款转转入入前前两两类类账账户户，，以以满满足足银银行行的的最最低低余余额额的的要要求求。。2、非非交交易易账账户户非交交易易存存款款是是指指以以生生息息为为主主要要目目的的，，但但是是不不能能够够签签发发支支票票的的存存款款。。（1）定定期期存存款款。。定定期期存存款款是是相相对对于于活活期期存存款款而而言言的的，，是是一一种种由由存存户户预预先先约约定定存存储储期期限限的的存存款款。。（2）储储蓄蓄存存款款。。储储蓄蓄存存款款一一般般是是居居民民个个人人为为积积蓄蓄货货币币和和取取得得利利息息收收入入而而开开立立的的存存款款账账户户。。（1）定定期期存存款款定期期存存款款是是存存户户预预先先约约定定存存取取期期限限的的存存款款。。存存款款期期限限短短则则一一周周，，长长至至几几年年，，通通常常为为3个月月、、6个月月和和1年不不等等。。商业业银银行行对对定定期期存存款款有有到到期期支支付付的的责责任任。。传统统定定期期存存款款存存期期固固定定且且较较长长，，在在存存期期未未满满时时存存户户通通常常不不提提前前支支取取，，银银行行对对定定期期存存款款支支付付较较高高的的利利息息。。中中央央银银行行对对定定期期存存款款的的准准备备金金比比率率也也相相应应降降低低。。定期存款款具有投投资的性性质，是是银行最最稳定的的外界资资金来源源，银行行可利用用定期存存款来支支持长期期放款和和投资业业务，从从而赚取取利润。。①定期存单单。一般般不可转转让，不不能在金金融市场场上流通通。②大额可转转让定期期存单③公开账户户公开账户户是为满满足储户户零存整整取的需需求而设设立的。。客户为应应付将来来可以预预知的大大额支付付，就必必须在支支付之前前进行存存款，定定期将固固定数额额的资金金存入公公开账户户，在一一定时期期后，再再将其一一次性全全额取出出用于特特定的支支付。这这种存款款在到期期之前不不能全部部或部分分支取，，如确实实需要提提前取款款的，客客户要提提前通知知商业银银行。对对提前支支取的款款项，商商业银行行要收取取一定的的惩罚性性费用。。（2）储蓄存款款定义国内内外有差差别是指存户户不需按按照存款款契约要要求，只只需按照照银行所所要求的的时间，，在实际际提取1周以前，，以书面面申请形形式通知知银行申申请提款款的一种种账户。。储蓄存款款不是在在特定的的某一到到期日，，或某一一特定间间隔期限限终止后后才能提提取。商业银行行对储蓄蓄存款有有接取款款通知后后缓期支支付的责责任。由于储蓄蓄存款的的流动性性介于活活期存款款和定期期存款之之间，银银行承担担的流动动性风险险亦大于于定期存存款和小小于活期期存款，，银行对对储蓄存存款支付付的利率率低于定定期存款款。储蓄存款款主要面面向个人人家庭和和非营利利机构，，营利公公司、公公共机构构和其他他团体开开立储蓄蓄存款账账户受到到限制。。3．创新存存款(1)现金管理理账户是由多个个币种、、期限和和性质也也不尽相相同的多多种存款款组成，，根据存存户和银银行达成成的协议议，存户户可以将将不同存存款账户户的资金金进行自自由转换换可以委托托商业银银行在某某个账户户资金出出现较多多盈余时时进行货货币市场场投资，，以增加加存款的的收益。。对于商业业银行而而言它是是一种综综合性服服务，是是存款、、投资、、账户管管理等多多项金融融服务的的有机组组合，具具有很大大的发展展潜力。。(2)指数定期期存款该类存单单的收益益不是固固定的，，而是与与有价证证券价格格、黄金金价格、、外汇汇汇率、消消费价格格或其他他合适的的价格指指标相联联系的，，其中较较为典型型的是投投资类存存款。该类存款款的收益益与股票票或商品品的价格格变动相相联系，，当股票票或商品品价格发发生某种种变动时时，存款款人可以以获得额额外的收收益，但但当股票票或商品品的价格格发生相相反方向向变动时时，存款款人要承承担相应应的损失失(3)投资账户户在投资账账户上的的存款主主要是商商业银行行针对客客户某种种特殊需需求而设设计的，，投资于于共同基基金和年年金计划划。投资账户户的优势势在于：：它使得商商业银行行有机会会与客户户保持现现有的关关系，便便于向客客户提供供其他服服务并收收取额外外费用收收入。（4）个个人退休休金账户户：工薪薪阶层每每年按规规定向退退休金账账户存入入固定数数额资金金，主要要用于客客户退休休后的支支出，投投资该账账户的存存款免缴缴个人收收入所得得税。是是商业银银行重要要资金来来源。(4)结构性存存款所谓结构构性存款款是指在在普通存存款的基基础上嵌嵌入某种种金融衍衍生工具具(主要是各各类期权权)，通过与与利率、、汇率、、指数等等的波动动挂钩或或与某实实体的信信用情况况挂钩从从而使存存款人在在承受一一定风险险的基础础上获得得较高收收益的业业务产品品。它是一个个结合固固定收益益产品与与选择权权组合形形式的产产品交易易。它透透过选择择权与固固定收益益产品间间的结合合，使得得结构性性产品的的投资报报酬与连连接到标标的关联联资产价价格波动动产生连连动效应应，可以以达到在在一定程程度上保保障本金金或获得得较高投投资报酬酬率的功功能。我国商业业银行存存款种类类按期限划划分——活期存款款、定期期存款、、定活两两便存款款按资金来来源性质质划分——经济组织存存款、城乡乡居民的储储蓄存款、、财政性存存款按存款性质质划分——原始存款、、派生存款款按存款的币币种划分——本币存款、、外币存款款近年来新推推出的存款款种类——信用卡存款款账户、个个人支票存存款账户、、工资账户户、公用事事业的各项项收费账户户、住房储储蓄账户、、爱心储蓄蓄账户、各各种礼仪储储蓄账户第二节商商业银行非非存款负债债业务银行经过多多年的实践践认识到要要拒绝一个个好的贷款款项目仅仅仅靠说“我我们没有足足够的存款款来支持这这项贷款””是不能被被客户所接接受的，拒拒绝一项贷贷款要求通通常意味着着失去被拒拒绝的客户户的存款甚甚至其他的的潜在业务务。另一方方面，提供供一项贷款款—即使当时资资金来源不不充足——往往会带来来新的存款款与业务。。所以一项项贷款之后后受益的不不仅仅是借借方。一、非存款款负债的特特点商业银行的的非存款负负债又称借借款负债，，是指银行行主动通过过金融市场场或直接向向中央银行行融通资金金。是主主动负债，，是银行经经营的卖方方市场。（一）主动动性（二）成本本高（三）风险险大二、非存款款负债的主主要渠道非存款负债债即借款负负债由短期借款和和长期借款款组成。（一）短期期借款短期借款是是指商业银银行一年期期以内的融融资，主要要渠道如下下：1、同业拆借借同业拆借是是银行之间间利用资金金融通过程程中的时间间差、空间间差来调剂剂资金余缺缺的一种短短期资金借借贷方式。。同业拆借借作为临时时性的头寸寸调剂，主主要用于支支持日常性性资金周转转，通常是是隔日偿还还，因而也也称日拆。。同业拆借在在美国称为为联储资金金买卖，即即商业银行行之间超额额准备金的的调剂。银行同业拆拆借利率指指的是银行行同业之间间的短期资资金借贷利利率。它有两个个利率，拆拆进利率表表示银行愿愿意借款的的利率；拆拆出利率表表示银行愿愿意贷款的的利率。一一家银行的的拆进（借借款）实际际上也是另另一家银行行的拆出（（贷款）。。同一家银银行的拆进进和拆出利利率的利差差就是银行行的收益。。2、证券回购购协议证券回购协协议是银行行出售持有有的证券，，并同时签签订协议在在某一约定定时间按协协定的价格格重新将其其买回的业业务。由于于银行必须须履行买回回已售出证证券的义务务，所以，，回购协议议的实质是是商业银行行通过出售售证券获得得资金的一一种形式。。回购协议中中的金融资资产主要是是证券。在在发达国家家，只要资资金供应者者接受，任任何资产都都可回购交交易。而我我国的回购购协议则严严格限制于于国债。回购协议利利率较低。。回购协议期期限可长可可短，由流流动性需求求决定。可可以是隔夜夜拆借，也也可长至数数月。大多多数的协议议期限是几几天。在美美国近年来来可续协议议有增长的的趋势。可续协议是是指在回购购协议下通通过出售证证券获得的的资金可以以无限期使使用，直至至买卖双方方中有一方方决定终止止这种行为为。商业银行通通过回购协协议而融通通到的资金金可以不提缴存款款准备金，从而有利利于借款实际成成本的减少少；与其他借借款相比，，回购协议议是一种最最容易确定定和控制期期限的短期期借款；回回购协议作作为一种金金融工具，，有利于商商业银行更更好地渗透透到货币市市场的各个个领域。3、向中央银银行借款各国中央银银行通常把把对商业银银行的放款款作为宏观观金融调控控的主要手手段，这种种放款的数数额将直接接构成具有有成倍派生生能力的基础货币，其利率则则随经济、、金融形势势的变化而而调节，一一般要高于于同业拆借借利率。商业银行向向中央银行行借款主要要通过两条条途径：再贴现和再再贷款。再贴现是商业银行行把自己从从工商企业业那里以贴贴现方式买买进的票据据再转向中中央银行贴贴现。再贷款即商业银行行向中央银银行直接借借款。再贷贷款一般分分为抵押贷贷款和信用用贷款两种种。抵押贷贷款是商业业银行将其其持有的各各种有价证证券或票据据作抵押，，或者将商商业银行对对企业贷款款时取得的的抵押品再再抵押给中中央银行而而取得的贷贷款。信用用贷款是仅仅依靠商业业银行信用用，无需提提供抵押品品的一种借借款。中国商业银银行向中央央银行的借借款，基本本采取的是是再贷款形式。目前我国中中央银行的的再贷款有有年度性贷贷款、季节节性贷款和和日拆性贷贷款三种。。以再贷款为为主要形式式，有利于于国家和中中央银行强强化宏观金金融的计划划控制，但但是，再贷贷款并不像像再贴现那那样完全建建立在经济济实际运行行的基础之之上。再贷贷款规模的的决策也难难以避免主主观随意性性。随着我国票票据和贴现现市场的发发展，商业业银行的贴贴现业务将将逐渐扩大大，逐步以再贴现取取代再贷款款，将是历历史发展的的必然趋势势。常备借贷便便利(StandingLendingFacility，SLF)常备借贷便便利(StandingLendingFacility，SLF)，是是央行正常常的流动性性供给渠道道，主要功功能是满足足金融机构构期限较长长的大额流流动性需求求。对象主主要为政策策性银行和和全国性商商业银行，，期限为1-3个月月。以抵押押方式发放放，合格抵抵押品包括括高信用评评级的债券券类资产及及优质信贷贷资产等。。它和中央央银行贷款款有一定区区别。它是是以抵押方方式发放，，合格抵押押品包括高高信用评级级的债券类类资产及优优质信贷资资产等，金金融机构还还款时，要要考虑债券券贴现额度度等问题。。SLF操作作接受的合合格抵押品品包括国债债、中央银银行票据、、国家开发发银行及政政策性金融融债、高等等级公司信信用债等债债券资产，，通过设置置不同的抵抵押率来控控制信用风风险。抵押补充贷贷款PSL抵押补充贷贷款（PSL，即PledgedSupplementaryLending的缩写）），PSL，是指中中央银行以以抵押方式式向商业银银行发放贷贷款，合格格抵押品可可能包括高高信用评级级的债券类类资产及优优质信贷资资产等，其其亦是一种种基础货币币投放工具具。PSL这一一工具和再再贷款非常常类似，再再贷款是一一种无抵押押的信用贷贷款，不过过市场往往往将再贷款款赋予某种种金融稳定定含义，即即一家机构构出了问题题才会被投投放再贷款款。出于各各种原因，，央行可能能是将再贷贷款工具升升级为PSL，未来来PSL有有可能将很很大程度上上取代再贷贷款工具，，但再贷款款依然在央央行的政策策工具篮子子当中。4、欧洲货币币市场借款款欧洲货币市市场借款是是指借入欧欧洲美元和和其他外国国货币。欧洲货币存存款是指当当一家银行行接受的存存款不是母母国货币时时，该存款款被称为欧欧洲货币存存款。欧洲美元是是指存放在在美国境外外的各银行行的美元存存款，因主主要存放在在英国伦敦敦租界各国国银行账户户上，故称称欧洲美元元存款。欧洲货币市市场特点欧欧洲货币币市场不受受任何国家家政府管制制和纳税限限制存存款款利率相对对较高，放放款利率相相对较低，，存放款利利率差额较较小欧欧洲洲货币市场场资金调度度灵活、手手续简便欧洲货币市市场的借款款利率由交交易双方依依据伦敦同同业拆借利利率具体体商定定风险高于国国内借款5、票据市场场借款商业票据是是一些知名名的大公司司筹集运作作资金而发发行的短期期票据，期期限从三、、四天到九九个月不等等。通过发发行商业票票据筹集的的资金大部部分被用作作购买存货货、原材料料、付税或或是满足其其他紧急流流动性需求求。目前美国的的联邦法规规定．商业业银行不能能直接发行行商业票据据，但它的的附属公司司可以。在在没有取消消存款利率率限制时，，许多银行行共同成立立一家控股股公司来发发行商业票票据以避开开对存款利利率的限制制性规定。6、大面额额存单（CertificatesofDeposit,CDs)大面额存单单是银行负负债证券化化的表现，，也是西方方商业银行行通过发行行短期金融融债券筹集集资金的主主要形式。。大面额存单单的特点是是可转让，，有较高的的利率，集集中了活期期存款的流流动性和定定期存款高高利息。大面额存单单的主要优优点：不缴纳存款款准备金资金来源比比较稳定大大面额存存单发行成成本较低（二）长期期借款中长期借款款是指一年年期以上的的借款。商商业银行的的中长期借借款一般采采用发行债券的形式。（一）西方方国家商业业银行发行行债券种类类1、资本性债债券和一般般性债券。。资本性债债券是为了了补充银行行资本不足足而发行的的一种债券券，是介于于银行存款款和股票资资本之间的的债务。一一般性债券券是直接为为满足长期期贷款或投投资的需要要而发行的的债务。资本性债券券是为弥补银银行资本不不足而发行行的，介于于存款负债债和股票资资本之间的的一种债务务，《巴赛尔协议议》称之为附属资本或次级长期期债务。《巴赛尔协议议》对附属债务务资本有着着严格的数数量限制。。在资本性债债券中，近近年来颇受受欢迎和广广泛流行的的是可转换债券券，这是附有有专门规定定，允许持持有人可在在一定时间间内以一定定价格向发发行银行换换取该银行行股票的债债券。2、固定利率率债券和浮浮动利率债债券。前者者是指在债债券期限内内利率固定定不变的债债券；后者者是在规定定的期限内内，根据事事先约定的的间隔期，，按选定的的市场利率率进行利率率调整的债债券。3．担保债券券和信用债债券。担保保债券是以以发行银行行的财产作作为抵押担担保的债券券，信用债债券是以发发行银行的的信用为担担保的债券券。4．贴现（贴贴水）债券券。贴水债债券是按一一定的贴现现率以低于于债券面额额的价格发发行的债券券。5、国际金金融债券。。外国金融融债券、欧欧洲金融债债券、平行行金融债券券外国金融债债券指指债券发行行银行通过过外国金融融市场所在在国的银行行或金融机机构组织发发行以该国国货币为面面值的金融融债券。欧洲金融债债券指指债券发发行银行通通过其他银银行或金融融机构，在在债券面值值货币以外外的国家发发行并推销销的债券。。平行金融债债券指指发行行银行为筹筹措一笔资资金，在几几个国家同同时发行债债券，债券券分别以各各投资国的的货币标价价，各债券券的借款条条件和利率率基本相同同。实际上上这是一家家银行同时时在不同国国家发行的的几笔外国国金融债券券。在以上几种种债券中，，欧洲债券券通常以国国际通用货货币标价（（如美元）），所筹资资金的使用用范围广泛泛，因而是是一种主要要的国际金金融债券。。比较金融债债券与银银行存款？？第三节商商业银行行存款负债债管理一、确定负债需需求量应考考虑的因素素银行的负债债需求是指指银行对存存款和借入入款的需求求,包括括负债总量量与结构的的需求。银银行的负债债需求主要要由以下因因素决定。。(一)资资产增长对对资金的需需求银行在一定定时期的发发展计划,确定了了银行利润润增长目标标和为实现现这一目标标需要达到到的资产规模模,从而而决定了银银行负债资资金需求量量。(二)流流动性需求求银行的流动动性计划规规定了在一一定时期内内资金供给给与需求的的数量、流流动性缺口口和平衡流流动性供求求的途径。。(三)利利率敏感性性组合对资资金的需求求利率敏感性性资产和利利率敏感性性负债的重重新配置。。(四)再再筹资的需需求再筹资是指指当银行的的某项资金金来源到期期时,银银行必须重重新筹集资资金来补足足资金来源源的缺口(五)资资本增长状状况在资产规模模一定的情情况下,资资本数额额越多,所所需要的的负债越少少,反之之相反。二、负债债风险1、流动性风险险是指银行不不能到期支支付债务或或满足临时时提取存款款的要求，，使银行蒙蒙受信誉损损失或经济济损失，甚甚至发生被被挤兑倒闭闭的可能性性。案例——大陆伊利诺诺伊银行国国有化——海南发展银银行的倒闭闭2、利率风险是由于市场场利率变动动的不确定定性导致的的银行收益益或市场价价值的波动动。利率风风险的大小小取决于利利率变动引引起的银行行收益或市市场价值变变动幅度的的大小。案例——美国第一宾夕夕法尼亚银行行财务危机3、市场风险是指由于市场场变化而使银银行遭受损失失的可能性。。随着银行负负债中借入资资金的增加，，负债的市场场风险也随之之加大。三、存款规模模控制（一）从宏观观经济运行角角度分析存款款规模从宏观讲，一一国存款总量量取决于该国国国民经济发发展的总体水水平，存款总总量的增减受受多种因素的的影响。（二）从银行行经营管理角角度分析存款款规模一家银行的存存款量应当控控制在吸收存存款的成本与与管理负担可可承受的能力力及银行可发发放贷款的能能力范围内。。（三）从数量量上分析银行行存款规模国外商业银行行通常通过存存款成本的变变化来控制存存款数量的增增长，这种规规模控制方式式是一种行之之有效的方法法。从数量方方面确定银行行的存款规模模时，主要考考虑银行的边边际成本和边边际收益。1)政府不实行利利率管制下存存款数量的控控制模式。当当一国政府对对银行存款不不实行最高存存款利率限制制时，最佳存存款量决于边边际成本与边边际收益的交交点。用图形形表示：2)政府利率管制制下的存款控控制模式。在在其他条件不不变的情况下下，最高的存存款利率决定定了银行可能能吸收的存款款数量。但是是，从负债管管理角度看，，并不意味着着这就是最佳佳存款量。银银行的最佳存存款量取决于于新的边际成成本与边际收收益的交点。。如图所示．．结论：在政府府实行利率管管制下，银行行要获得最大大的利润，必必须争取最佳佳存款量，其其途径只能在在利率政策以以外。四、影响银行行存款的因素素(一)影响响银行存款的的外部因素1.社会经济发展展水平和经济济周期2.中央银行行的货币政策策3.个人收入入的变化4.存款利率率的变动5.支付结算算制度的发达达程度6.政府的法法律法规(二)影响响银行存款的的内部因素1.银行放款款和投资的增增减2.贷款便利利与否3.存款种类类4.银行服务务质量与数量量5.银行的规规模与信誉6.业务关系系与人事关系系五、负债成本本构成（一）存款成成本对负债成本的的测算是银行负债管管理的重心之之所在，是否否达到最低负负债成本率水水平体现着银银行的经营管管理水平和竞竞争能力。存款负债成本本包括利息支支出和非利息息支出。1、利息成本利息成本是指指由存款利息息构成的成本本，是银行吸吸收资金支付付给客户的报报酬。利息成成本的高低主主要受以下两两个因素的影影响。(1)利息率。银行行在确定存款款成本时考虑虑的主要因素素如下：第一一，存期长短短。第二，，风险大小。。第三，银行行的营销思想想。第四，银银行流动性需需求状况。(2)存款结构。银银行的存款结结构首先取决决于社会公众众对各类存款款服务的需求求状况，其次次取决于银行行吸收存款的的政策。2、服务成本（（营业成本））服务成本是指指银行吸收资资金所支付的的除利息以外外的其他成本本。包括处理理支票业务的的费用、代收收代付费用、、利用计算机机提供自动化化服务的费用用、广告宣传传费用、存款款部门人员的的工资、设备备折旧等。美国一些银行行服务费的收收取采用相关关定价法—服务费用随存存款余额的增增加而减少.3、有关成本有关成本是指指与增加存款款有关，但未未包括在利息息成本和服务务成本中的开开支。（1）风险成本。。风险成本是是指由于存款款增加引起银银行风险增加加必须付出的的代价。（2）连锁反应成成本。连锁反反应成本是指指银行因提高高利率或增加加服务吸收新新存款，由此此引起的原有有存款成本的的提高。4、资金成本本资金成本是利利息成本和服服务成本的总总称。是指现现有资金的单单位平均借入入成本。资金成本除以以所吸收的资资金总额就是是资金的成本本率资金成本的主主要用途在于于评价和分析析银行的历史史成本,更更多用于成本本分析。其缺缺陷在于不反反映未来成本本的变动,因因此资金平平均成本不能能作为贷款定定价的依据。。5、可用资金金成本可用资金是指指商业银行可可以用于贷款款和投资等盈盈利性资产的的资金，是商商业银行总资资金来源中扣扣除应交存的的法定准备金金和必要的储储备金之后的的余额。资金成本除以以可用资金总总额即可得到到可用资金成成本率。6、可用资金金边际成本商业银行资金金边际成本是是指商业银行行吸收一个单单位资金所需需付出的成本本增量。商业银银行的的边际际资产产回报报则指指每增增加一一个单单位的的资产产所带带来的的额外外收益益。MCn=第n种资金金来源源的边边际成成本；；NIn=第n种资金金来源源新增增的利利息支支出；；NMn=第n种资金金来源源新增增的其其他开开支；；Nfn=第n种资金金来源源新增增的可可用资资金；；NFn=商业银银行新新增的的第n种资金金；NTf商业银银行新新增的的资金金总额额；MC商业银银行新新增资资金的的平均均边际际成本本（二））非存款款负债债可用用资金金边际际成本本非存款款负债债的可可用资资金边边际成成本等等于每每一来来源的的实际际借入入成本本(包包括利利息成成本和和交易易成本本)。。按照照传统统观点点,其其成成本率率就是是贴现现率。。即将将银行行预期期支付付的利利息和和到期期偿还还的本本金进进行贴贴现,其其贴现现额等等于银银行所所得到到的资资金净净额。。（三））影响存存款成成本的的因素素(一)银银行规规模银行规规模越越大,存存款风风险越越小,有有效存存款利利率水水平越越低(二)对对客户户的收收费1.活期存存款的的总成成本都都高于于定期期存款款。主主要原原因是是,支支票票处理理及存存取款款花费费了较较高的的人力力和设设备运运行成成本。2.活活期存存款净净成本本低于于定期期存款款,净净收收益高高于定定期存存款。。这是是因为为活期期存款款对客客户收收取了了较高高的费费用,定期期存款款经营营成本本较低低,其其服服务收收费抵抵消成成本的的作用用微乎乎其微微,甚甚至至可以以忽略略不计计。这这也是是近年年来面面对不不断上上升的的经营营成本本,银银行行服务务费用用提高高的原原因。。（四））不同同存款款账户户的功功能性性成本本分析析FRB联邦储储备银银行通通过其其成本本核算算体系系提供供了关关于银银行存存款成成本和和收入入的重重要线线索，，称为为功能能性成成本分分析（（FCA）。FCA计划以以某家家银行行自愿愿每年年向联联储提提供的的数据据为基基础，，得出出了关关于银银行服服务收收人和和成本本的信信息。。如表表12－3、表12－4和表12－5所示FCA数据揭揭示活活期（（可开开支票票）存存款——包括普普通支支票存存款、、特别别支票票簿存存款（（通常常不付付利息息）和和有息息支票票存款款——是银行行向公公众出出售的的典型型的最最便宜宜的存存款。。结论：：1、虽然然每美美元活活期存存款的的总费费用（（包括括利息息和经经营费费用））和定定期存存款大大致相相同，，但向向活期期存款款客户户收取取的服服务费费较高高，从从而有有助于于降低低可开开支票存存款的的净成成本（（扣除除了服服务费费收入入），，使之之低于于定期期（互互助储储蓄））存款款的净净成本本。2、处理理支票票和记记录存存款的的高额额的人人员和和设备备成本本，银行活活期存存款的的经营营费用用比储储蓄（（定期期）存存款要要高得得多。。3、对近近年来来经营营成本本的上上升，，银行行对可可开支支票存存款采采取了了更加加积极极的定定价方方法，，要求求存款款人支支付更更多的的服务务费。。总的的来说说可开开支票票（活活期））存款款的利利润更更丰厚厚。4、与储储蓄存存款相相比，，定期期存款款、退退休账账户、、存单单和货货币市市场账账户的的存取取活动动较少少。但但是大大多定定期账账户和和货币币市场场的利利息成成本较较高，，从而而差不不多抵抵消了了其相相对储储蓄存存款的的微弱弱优势势。银行愿愿意向向公众众出售售最便便宜的的存款款，但但存款款的类类型由由公众众的偏偏好决决定。。竞争争的激激烈以以及成成本的的提高高，使使得银银行的的利润润不稳稳定。。第四四节节存存款款的的定定价价中西西方方商商业业银银行行存存款款的的定定价价是是不不同同的的。。我我国国的的存存款款价价格格是是一一种种管管制制的的利利率率,而西西方方国国家家商商业业银银行行是是自自主主定定价价。。一、、存存款款定定价价的的目目的的存款款定定价价是是指指如如何何确确定定存存款款的的价价格格。。存存款款定定价价包包括括存存款款利利率率和和向向客客户户收收取取的的存存款款账账户费费用用。。存存款款价价格格变变动动不不仅仅影影响响银银行行存存贷贷款款利利差差,也也影影响响客客户户存存款款余余额额和和存存款款组组合合,进进而而影影响响银银行行业业务务的的开开拓拓和和利利润润的的增增长长。。科科学学地地确确定定存存款款价价格格,目目的的在在于于最最好好地地保保护护和和增增加加银银行行利利润润。。二、、存存款款的的定定价价原原则则存款款的的定定价价原原则则指指的的是是银银行行在在交交付付客客户户满满意意的的存存款款商商品品的的同同时时，，必必须须遵遵循循自自身身获获取取一一定定利利润润的的准准则则。。三、、存存款款的的定定价价方方法法１、、存存款款的的成成本本加加利利润润定定价价法法成本本加加利利润润定定价价法法是是以以商商业业银银行行的的各各项项费费用用成成本本之之和和作作为为定定价价的的基基础础。。其其基基本本计计算算公公式式为为：：每种种存存款款服服务务的的单单价价＝＝每每一一单单位位存存款款服服务务的的经经营营费费用用＋＋银银行行存存款款的的管管理理费费用用＋＋每每一一单单位位存存款款服服务务的的预预计计利利润润２、、加加权权平平均均成成本本定定价价加权权平平均均成成本本=（∑每种种存存款款的的资资金金来来源源总总量量×吸收收该该种种存存款款的的每每单单位位平平均均成成本本））/各种种存存款款资资金金来来源源总总量量之之和和3．边边际际成成本本定定价价法法金融融分分析析家家主主张张应应该该尽尽可可能能采采用用边边际际成成本本―――即吸吸收收新新资资金金所所增增加加的的成成本本，，而而不不是是加加权权平平均均成成本本，，来来为为存存款款和和其其他他银银行行资资金金来来源源定定价价。。边际际成成本本=总成成本本的的变变化化=新利利率率X以新新利利率率筹筹集集的的资资金金总总额额—旧利利率率X以旧旧利利率率筹筹集集的的资资金金总总额额边际际成成本本率率=总成成本本的的变变化化/新增增资资金金４．．市市场场渗渗透透存存款款定定价价市场场侵侵入入存存款款定定价价法法是是一一种种至至少少在在短短期期内内不不谋谋求求利利润润和和成成本本回回收收的的存存款款定定价价方方法法。。它它的的基基本本思思路路向客客户户提提供供远远远远高高于于市市场场平平均均水水平平的的高高利利率率，，或或者者远远低低于于市市场场标标准准的的服服务务收收费费来来吸吸引引尽尽可可能能多多的的客客户户。。在银行家家降低收收费或提提高利率率来吸收收存款时时，存款款的固定定性偶尔尔使他们们的策略略失败。。美联储的的研究表表明，家家庭在选选择活期期存款银银行时，，一般把把便利性性、可获获得的服服务和安安全性置置于价格格之前；；在选选择储蓄蓄存款时时，熟悉悉程度也也置于利利率之前前；企业业选择存存款时，，考虑的的主要因因素是银银行良好好的财务务状况。。５．上层层目标定定价银行利用用上层目目标定价价来积极极地捞取取高余额额、低活活动性存存款。他们设计计广告来来争取事事业有成成的专业业人士（（如医生生和律师师）、企企业所有有人和经经理，和和其他高高收入家家庭，向向他们提提供优质质服务，，收取利利润很高高的服务务费。其其他存款款账户，，特别是是低余额额、高活活动性的的账户，，可以定定立盈亏亏相抵的的价格，，或者通通过定高高价加以以抑制。。上层目目标定价价战略常常常与私私人银行行业务相相结合。。６、关关系定定价法法关系定定价法法是指指商业业银行行根据据客户户使用用的服服务数数量来来进行行存款款定价价的方方法。。特点是是：对使用用银行行多种种金融融服务务的客客户收收取较较低费费用甚甚至免免除一一些费费用，，而对对只使使用一一种或或较少少银行行服务务的客客户收收取较较高费费用。。它的基基本思思路是是向客客户出出售多多种服服务增增强了了客户户对银银行的的依赖赖，客客户由由于和和银行行之间间的密密切关关系而而难以以离开开。第五节节非非存款款负债债管理理（－））确定定需要要量非存款款借入入资金金的需需求量量等于于预计计未来来借贷贷资金金需要要量与与预计计存款款总量量的缺缺口。。其中中预计计未来来借贷贷资金金需要要量包包括各各类贷贷款和和购买买债券券的资资金总总需求求量。。银行行对存存款量量的预预测要要考虑虑到未未来的的经济济形势势、利利率走走势及及大额额客户户的现现金流流量。。资金缺缺口可可用下下列公公式计计算得得出：：资金缺缺口=当前和和预计计未来来的贷贷款与与投资资总量量－当当前和和预计计未来来的存存款量量举例本周内内某一一客户户有1．5亿元的的贷款款需求求，经经审查查达到到银行行贷款款的质质量要要求。。另一一家公公司预预计使使用1．35亿元信信贷限限额，，同时时银行行目前前购买买财政政部发发行的的0．75亿元债债券要要付款款。银银行当当日存存款余余额1．85亿元，，预计计一周周内还还会增增加1亿元存存款，，银行行未来来一周周内资资金缺缺口为为：资金缺缺口=（1．5＋0．75＋1．35）－（（1．85＋1）＝3．6．－2．85＝0．75（亿元元）（二））选择择借入入资金金渠道道时考考虑的的因素素1．比较较各种种借入入资金金的相相对成成本借入资资金成成本的的计算算公式式如下下借入资资金的的利息息成本本=借入资资金利利率×借入资资金量量案例银行在在同业业拆借借市场场拆入入2500万元用用于发发放贷贷款,利率6%,预计人人员成成本、、交易易费用用的边边际成成本率率为0.25%,假设由由于紧紧急的的现金金支付付需要要,用于贷贷款的的资金金只有有2400万,计算同同业拆拆借的的实际际成本本。借入资资金的的利息息成本本=2500x6%=150非利息息成本本=2500x0.25%=6.3同业拆拆借资资金的的实际际利率率=（150+6.3）/2400=6.51%2．筹资资风险险。银银行管管理者者在选选择非非存款款借入入资金金渠道道时，，还要要考虑虑两种种风险险：一一是利利率风风险（（InterestRaterisk）。二二是是贷款款可得得性风风险（（CreditAvailability）。3．所需需资金金时间间长短短4．所需需资金金规模模5．法律律法规规本章参参考文文献刘忠燕燕，《商业银银行经经营管管理学学》(第二二版）），中中国金金融出出版社社，20142、彼得S．罗斯斯，《商业银银行管管理》（第八八版)，机机械工工业出出版社社，20113、戴戴国强强，，《商业银银行经经营学学》（第四四版）），高高等等教育育出版版社20114、庄庄毓敏敏，《商业银银行业业务与与经营营》（第三三版）），中中国人人民大大学出出版社社20105、孙孙东升升，《商业银银行管管理》对外经济贸贸易大学出出版社，20086、[美]劳埃德、托托马斯，《货币、银行行与金融市市场》，机械工业业出版社，，19997、马丽娟娟，《现代商业银银行业务教教程》，中国经济济出版社2000本章复习思思考题1、解释概念念活期存款定定期期存款货货币币市场存款款账户结结构性性存款资资金成本边边际际成本可可用资金金成本连连锁反应应成本市市场渗透透定价法可可转让让支付命令令账户个个人退退休金账户户2、存款有哪哪些特点？？3、简述商业业银行的存存款种类。。4、商业银行行借款业务务有哪些渠渠道？5、“对商业业银行来说说存款越多多越好”，，你认为这这个观点对对不对？为为什么？6、在当前存存款竞争激激烈的环境境下，你认认为应如何何创新存款款品种？7、银行确定定负债规模模应考虑哪哪些因素？？8、影响银行行存款的因因素有哪些些？9、简述银行行成本的构构成。10、存款定