单位存款业务知识

会计业务操作规程培训

第三章单位存款业务二00八年四月第三章单位存款业务单位存款是指机关、团体、部队、企业、事业单位、个体工商户、其它组织（以下简称单位）等在金融机构的存款，包括活期存款、定期存款、通知存款、协定存款、保证金存款以及经中国人民银行批准的其它存款。本章节包括的内容:第一节:单位活期存款第二节:单位定期存款第三节:单位通知存款第四节:保证金存款第五节:错账冲正第六节:单位存款不动户管理第七节:单位存款账户协助查询、冻结、解冻和扣划第八节:单位存款的挂失第一节:单位活期存款单位活期存款是一种可以随时存取，按结息期计算利息的单位存款。一、单位活期存款相关规定（一）单位活期存款按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定实行账户管理。根据账户资金性质和管理要求不同，存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户等。单位活期存款（二）单位客户只能选择一家商业银行(银行业金融机构)的一个营业机构开立一个基本账户，用于各种转账结算和现金收付。（三）个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。单位活期存款账户开户流程是否通过对已开设单位活期存款账户销户处理单位提交开户资料申请开户印鉴卡交客户加盖预留印鉴并发出支票否是否审核开户资料是否通过6900现金存款开户并报人民银行审批是单位活期存款开户(1)1、开户行（社）收到客户递交“开立单位银行结算账户申请书”（一式三联须加盖公章和法人代表签章）及营业执照、组织机构代码证等相关证明文件及复印件（复印件上需加盖单位客户公章）。账户管理人员审核其资料的要素是否齐全完整，审核无误后签署相关意见，在开户资料复印件上注明“与原件核对一致”，并在“开立单位银行结算账户申请书”上的“授权”处签名、并加盖“业务公章”予以确认。2、柜员根据账户管理人员审核的“开立单位银行结算账户申请书”，建立单位客户基本信息，使用“6900现金存款开户”交易开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，临时存款账户。操作步骤：选择“6900现金存款开户”→输入客户资料（1.如果是新客户，需输入“证件/营业执照号码”、“客户名称”，2.如果该客户已开户，则只需输入“客户名称”或“客户号码”。）→输入分户账信息（在账号一栏输入开户的币种和科目）→其他信息输入→回车确认→选择打印频率、账单周期以及是否自动转利息及功能→选择授权缺省→选“N”输入主管密码→确认→交易完成后，屏幕显示完整新账号。单位活期存款开户(2)选择开户的账户类型。输入新客户信息。输入客客户信信息。。输入客客户信信息输入客客户信信息输入入开户户账户户信息息。3、账账户正正式生生效后后，通通知单单位客客户签签订““人民民币单单位银银行结结算账账户管管理协协议书书”、、填写写“存存款人人印鉴鉴卡片片”。。客户户在印印鉴卡卡正面面加盖盖预留留印鉴鉴，即即单位位财务务章或或单位位公章章、法法人代代表或或财务务人章章。柜柜员将将““开立立单位位银行行结算算账户户申请请书””客户户留存存联、、“开开户许许可证证”（（正本本）及及加盖盖“业业务公公章””和经经办人人名章章的““人民民币银银行结结算账账户管管理协协议书书”和和印鉴鉴卡一一并交交客户户。开开户资资料专专夹保保管。。4、登登记《《开销销户登登记簿簿》单位活活期存存款开开户(3)验资存存款账账户开开户(1)1、单单位客客户因因注册册验资资或注注册资资本需需要在在开户户行（（社））开立立验资资存款款账户户的，，应提提交工工商管管理部部门核核发的的《企企业名名称预预先核核准通通知书书》或或有关关部门门的批批文、、申请请开户户人员员有效效身份份证件件以及及“开开立单单位银银行结结算账账户申申请书书”（（有委委托代代理人人时，，应出出具代代理人人身份份证明明及受受托资资格证证明）），其其预留留印鉴鉴使用用《企企业名名称预预先核核准通通知书书》中中记载载的出出资人人代表表或其其委托托代理理人的的签章章，也也可以以同时时使用用两者者的个个人签签章，，其他他操作作比照照活期存款账账户流程处处理。2、公司注注册验资成成立后，应应提交企业业法人执照照或营业执执照（正本本）原件、、法人组织织机构代码码证、税务务登记证等等证明材料料进入“SAV[0001]→[4]→[1]→[12]更新账账户存款类类型”菜单单，将验资资临时账户户更新为基基本存款账账户，并补补录客户资资料。验资存款账账户开户(2)修改账户性性质修改账户性性质为基本本户新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]修改账户性质2000年09月05日[19:00:35]记账员:陈涛复核员━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━──━━━━━━━━━━账户802-2-0800-01-2011-000017-36户名类型[1]选择（1-基本存款账户2-一般存款账户3-临时存款账户4-专用存款账户）─────────────────────────────────验资存款账账户开户(3)3、柜员收收回原预留留印鉴卡更更换新印鉴鉴。4、账户管管理员同时时办理基本本账户开户户手续。5、登记《《开销户登登记簿》。。支票的出售售1、经人民民银行核准准后，对使使用支票的的账户，可可向其出售售支票。2、单位客客户购买支支票，应填填制空白凭凭证领用单单，加盖预预留印鉴，，原则上一一次出售一一本；对个个体工商户户支票的出出售应根据据其信誉程程度严格控控制。3、出售的的支票必须须加盖领用用单位客户户的账号和和开户行（（社）的名名称。4、柜员对对单位客户户发出支票票进入“SAV[0001]→[12]→[1]发出支支票簿”菜菜单进行记记账（图图）支票管理确认无误后后交易完成成。打印““表外付出出传票”凭凭证。“空空白凭证领领用单”加加盖“附件件”戳记作作表外付出出传票凭证证附件。0072100-019[t1][支票管理]2000年09月05日[19:00:35]发出支票簿━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━账号802-2-0800-01-2011-000017-36户名开发有限公司支票类别[]0-现金支票1-转账支票2-区域支票3-工资支票取款方式[]0-正常1-印签支取发出日期[20070803](YYYYMMDD)支票簿号码[00000000]支票簿起始号码[]支票簿终止号码[]──────────────────────────────────

输入入支支票票类类别别：：选选择择（（0现现金金支支票票、、1转转账账支支票票））；；取款款方方式式：：选选择择（（0-正正常常1-印印签签支支取取））；；支票票簿簿起起始始号号码码：：录录入入售售出出支支票票起起始始号号码码；；支票票簿簿终终止止号号码码：：录录入入售售出出支支票票终终止止号号码码；；注意意事事项项柜员员在在办办理理开开户户时时应应详详细细输输入入客客户户资资料料。。在客客户户申申请请开开立立基基本本存存款款账账户户、、专专用用存存款款账账户户、、临临时时存存款款账账户户时时，，应应严严格格按按照照人人民民银银行行要要求求进进行行账账户户申申报报。。人民民币币单单位位存存款款账账户户开开立立成成功功后后三三日日内内只只能能存存入入不不能能支支取取，，三三日日后后方方可可办办理理支支取取业业务务。。三、单位活期期存款存入---现金存存款6700现金无支票6700现金无支票(复核)复核员录入是否正确回单盖章确认后交给客户收到现金缴款单、现金是否综合柜员否是否是柜员审核凭证、清点现金单位活期存款款的存入––现金存款（一）现金存存入流程柜员受理客户户提交的现金金和“现金缴缴款单”，按按照“先收款款后记账”的的要求，首先先清点现金并并与“现金缴缴款单”金额额核对无误后后，再输入““6700现现金无支票””交易进行行记账。柜组制核算网网点该笔业务务由复核员使使用“6700现金无支支票”交易进进行复核，重重复以上操作作。业务受理完毕毕后，在“现现金缴款单””回单联上加加盖“办讫章章”及经办人人名章后退给给客户。“现现金缴款单””银行留存联联加盖“办讫讫章”及经办办人名章，待待日结后装订订归档。现金无支票账号号：输入客户户账号；发发生生额：交易易金额；摘要要：该笔业务务的摘要信息息；项目代码：输输入现金项电电代码；对方账号：输输入项电代码码后系统自动动读取现金内内部账号并显示；新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]现金无支票2000年09月05日[11:49:33]记帐员:陈涛复核员帐号007-9-2100----户名帐面余额────────────────────────────────────发生额对科摘要[][][]票据号码对方帐号[][]────────────────────────────────────交易号码[6700]单位活期存款款现金存款-会计分录借:1011---库存现金金贷:2011---活期存款款单位活期存款款的存入—转转账存款6710转账无支票6710转账无支票(复核)复核员录入是否正确回单盖章确认后交给客户收到进账单或其它存款凭证是否综合柜员否是否是柜员审核凭证（二）转账存存入流程柜员受受理客客户提提交的的进账账单和和其它它存款款凭证证时，，将审审核无无误的的进账账单作作为贷贷方记记账凭凭证，，输入入“6710转转账无无支票票””交易易进行行记账账。柜组制制核算算网点点该笔笔业务务由复复核员员使用用“6710转转账无无支票票”交交易，，进行行复核核，重重复以以上操操作。。三联进进账单单加盖盖“办办讫章章”及及经办办人名名章后后，第第一联联是给给持票票人的的回单单，第第二联联是开开户社社做贷贷方记记账凭凭证，，第三三联是是给持持票人人的收收账通通知。。单位活活期存存款的的存入入––转账账存款款转账无无支票票账号号：：输入入存款款人账账号发生生额额：输输入贷贷方金金额对方科科目：：输入入对方方科目目摘要要：：输输入入相相关关业业务务摘摘要要对方方账账号号：：输输入入转转出出款款项项账账户户的的账账号号。。新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]转账无支票2000年09月05日[13:59:23]───────────────────────────────────账号007-9-2100-01-2011-000334-88活期存款户名2011账面余额───────────────────────────────────发生额对科摘要[1000.00][2011][]票据号码对方账号[00000000][0079210001201100033520]───────────────────────────────────交易号码[6710]单位位活活期期存存款款转转账账存存款款——会会计计分分录录借:对对方方科科目目---(对对应应转转出出款款项项账账户户)贷:2011---活活期期存存款款单位位活活期期存存款款的的支支取取-现现金金支支票票柜员审核凭证6600现金支票取款6600现金支票取款(复核)复核员录入单位提交现金支票或支取凭证回单加盖“办讫章”和名章，配款后交给顾客否是是否正确否是是否综合柜员单位活期期存款的的支取-现金支支票（一）现现金支票票支取柜员按规规定对客客户提交交的现金金支票进进行审核核（大额额取现需需由客户户填写““大额现现金审批批单”并并经有权权人审批批），同同时要求求持票人人（收款款人）出出示有效效身份证证件，用用验印系系统或折折角验印印审核无无误后，，输入““6600现金金支票取取款””交易进进行记账账。柜组制核核算网点点该笔业业务由复复核员使使用“6600现金支支票取款款”交交易，进进行复核核，重复复以上操操作。业务受理理完毕后后，配好好款项并并在现金金支票的的背面填填写票面面金额，，将现金金交客户户当面点点清，现现金支票票加盖““办讫章章”及经经办人名名章留存存，待日日结后装装订归档档。现金支票取款款账号号：输入付付款人账号发发生生额：输输入交易金金额摘要要：输入该该笔业务的摘摘要信息票据号码：输输入客户所所持支票号码码项目代码：输输入现金项项电代码对方账号：输输入项电代码码后系统自动动显示新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1现金支票取款2000年09月05日[14:50:52]───────────────────────────────────账号007-9-2100-01-2011-000334-88活期存款户名2011账面余额───────────────────────────────────发生额对科摘要[-1000.00][1011][]项目代码票据号码对方账号[][00001234][0079210001101100000196]───────────────────────────────────交易号码[6600]单位活期存款款现金取款-会计分录借:2011---活期存存款货:1011---库存现现金单位活期存款款的支取-转转账支票取款款柜员审核凭证6610转账支票取款6610转账支票取款(复核)复核员录入单位提交转账支票或其它凭证回单加盖“办讫章”和名章交给顾客否是是否正确否是是否综合柜员单位活期存款款的支取-转转账支票（二）转账支支票支取柜员受理客户户提交的转账账支票，按规规定认真审核核、用验印系系统或折角验验印审核无误误后，输入交交易码“6610转账支支票取款””交易进行行记账。柜组制核算网网点该笔业务务由复核员使使用“6610转账支票票取款”交易易，进行复核核。业务受理完毕毕后，转账支支票加盖“办办迄章”和柜柜员名章留存存，待日结后后装订归档。。转账支票取款款账号号：输入入付款人账号号发发生额：：输入支支取的金额票据号码：：转账账支票号码码对对方科目目：输输入收款科科目摘要要：输输入相关业业务摘要对方账号：：输入入收款人或或相对应内内部科目的账号号新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]转账支票取款2000年09月05日[14:50:52]───────────────────────────────────账号007-9-2100-01-2011-000334-88活期存款户名2011账面余额───────────────────────────────────发生额对科摘要[-1000.00][2011][]票据号码对方账号[00002030][0079210001201100033520]───────────────────────────────────交易号码[6610]单位活期存存款转账支支票取款-会计分录录借:2011---活期存款款货:对对方科科目------(对应转入入款项账户户)单位活期存存款销户(1)审核销户资资料，包括括审核其账账户是否有有未结清的的事项。6880结结计利息审核是否通通过柜员审核凭凭证销户单位提提交支款凭凭证销户申请书书、印鉴卡卡片、开户户许可证、、未使用支支票。是否是否正确否是单位存款活活期销户(2)6600现现金支票取取款或6610转账账支票取款款销户复核、、注销印鉴鉴卡、开户户许可证现金或回单单与利息清清单一同交交付客户修改支票状状态6800现现金存款销销户处理单位存款活活期销户-审核资料料(1)（一）审核核销户资料料1、客户撤撤销其存款款账户时，，应与开户户行（社））核对账户户余额，并并向其开户户行（社））递交《撤撤销单位银银行结算账账户申请书书》，写明明销户理由由，并交回回单位印鉴鉴卡以及未未使用的支支票。账户户管理人员员应认真审审核客户提提交的销户户资料及签签字签章是是否齐全完完整，无误误后审批确确认。2、、查查看看其其是是否否有有未未结结清清的的应应付付未未付付托托（（委委））收收款款项项、、其其他他应应收收未未收收款款项项；；查查看看其其贷贷款款户户是是否否仍仍有有未未归归还还的的贷贷款款、、欠欠息息。。如如有有，，则则需需归归还还后后再再销销户户。。单位位存存款款活活期期销销户户-审审核核资资料料(2)3、、对对于于采采用用集集中中收收费费的的账账户户，，如如果果有有未未结结清清手手续续费费、、工工本本费费的的，，柜柜员员要要结结清清相相关关费费用用。。4、、柜柜员员进进入入““SAV〔〔0001〕〕→→〔〔12〕〕→→〔〔4〕〕查查询询账账户户支支票票簿簿资资料料””菜菜单单，，确确认认客客户户的的全全部部支支票票均均已已退退回回。。未未退退回回的的支支票票由由客客户户出出据据书书面面证证明明，，注注明明凭凭证证号号码码，，并并写写明明由由此此引引起起的的一一切切损损失失由由存存款款人人自自行行负负责责。。对对未未使使用用的的支支票票客客户户填填制制””客客户户交交回回未未使使用用支支票票清清单单””退退回回开开户户行行（（社社））。。单位位存存款款活活期期销销户户-销销户户处处理理(1)（二二））办办理理销销户户业业务务（1））结结清清利利息息。。柜柜员员审审核核无无误误后后，，输输入入交交易易码码““6880结结算算利利息息””交交易易，，进进行行利利息息结结算算。。（2））结结清清账账户户余余额额。。结结算算利利息息交交易易成成功功后后将将销销户户账账户户的的本本息息金金额额提提供供给给客客户户，，由由客客户户填填写写支支票票，，柜柜员员审审核核无无误误后后为为其其办办理理转转账账或或支支取取现现金金业业务务（（注注销销的的基基本本账账户户可可按按现现金金管管理理规规定定支支取取现现金金）），，使使用用““6600现现金金支支票票取取款款或或6610转转账账支支票票取取款款””交交易易进进行行记记账账（（记记账账后后账账户户余余额额应应为为0））。。单位存款款活期销销户-销销户处理理(2)（3）注注销账户户。柜员员输入交交易码““6800现金金存款销销户”、、“6810转账存存款销户户”交交易办理理销户，，对于非非定期存存款户，，转账销销户视同同于现金金销户。。图（4）更更改支票票状态。。柜员根根据客户户填制的的客户交交回未使使用支票票清单和和由单位位出据的的“未退退回的支支票书面面证明””，进入入“SAV〔0001〕→〔〔3〕更更改支票票状态””→〔12〕菜菜单，将将支票状状态“正正常”，，更改为为“销号号”，然然后当面面截角并并加盖““作废””戳记，，随当日日传票装装订保管管。单位存款款活期销销户-销销户处理理(3)（5）柜柜员收回回并注销销印鉴卡卡，随同同客户提提交的证证明资料料（撤销销单位银银行结算算账户申申请书及及原开户户资料除除外）等等作付款款凭证附附件。（6）登登记《开开销户登登记簿》》，账户户管理人人员进入入“人民民银行账账户管理理系统””注销存存款账户户。（7）次次日进入入“SAV〔0001〕→〔〔17〕〕打印对对公对账账单”菜菜单，打打印对账账单。结息处处理账号：：输入入需要要结息息账户户的账账号；；柜组制制还需需对此此笔交交易进进行复复核。。新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]结算利息2000年09月05日[18:54:58]───────────────────────────────────账号007-9-2100-01-2011-000334-88活期存款户名2011账面余额───────────────────────────────────发生额对科摘要[0.0][5211][]票据号码对方账号[00000000][0079210001521100000133]───────────────────────────────────交易号码[6880]单位活活期存存款现现金销销户结结息-会计计分录录借:5211-1--活活期存存款利利息支支出货:2011---活活期存存款现金存存款销销户输入销销户账账号；；如有以以下原原因无无法销销户时时，系系统将将提示示操作作员重重新输输入。。该活活期存存款账账户当当前余余额不不为0；账账户状状态不不正常常（如如该账账户被被冻结结或已已销户户）；；该账账户为为某贷贷款户户的付付息账账户；；销户的的账户户须为为已结结过息息的零零金额额账户户。新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]现金存款销户2000年09月05日[17:20:01]───────────────────────────────账号007-9-2100-01-2011-000334-88户名账面余额───────────────────────────────发生额对科摘要[0.0][][]票据号码对方账号[][]───────────────────────────────交易号码[6800]单位活活期存存款销销户-会计计分录录借:2011---活期期存款款货:1011---库存存现金金注意事事项(1)（1））验资资账户户未获获得工工商行行政管管理部部门核核准登登记的的单位位，在在验资资期满满（6个月月）后后，应应向开开户行行（社社）申申请撤撤销注注册验验资临临时存存款账账户，，其账账户资资金应应退还还给原原汇款款人账账户。。注册册验资资资金金以现现金方方式存存入，，出资资人需需提取取现金金的，，应出出具缴缴存现现金时时的现现金缴缴款单单原件件及其其有效效身份份证件件。（2））开户户行（（社））根据据其资资金来来源的的性质质不同同和客客户申申请，，可向向其单单张出出售““现金金或转转账支支票””，若若验资资款以以汇款款方式式汇入入的，，使用用“电电汇来来账凭凭证””作付付款凭凭证附附件，，若验验资款款以现现金方方式存存入的的,使使用原原现金金缴款款单作作附件件。注意事事项(2)（3））开户户行（（社））对验验资账账户转转入基基本户户账户户时，，应于于正式式提出出开户户申请请之日日起7日内内向人人民银银行申申报。。（4））活期期存款款账户户统一一按人人民银银行规规定的的计息息范围围和利利率计计息。。单位位活期期存款款按结结息日日挂牌牌公告告的活活期存存款利利率计计息，，每季季末月月二十十日为为计息息日，，利息息于次次日入入账，，销户户时利利随本本清。。第二节节：单单位定定期存存款基本规规定（一））单位位定期期存款款是由由客户户约定定期限限，到到期支支付本本息的的一种种存款款。（二））单位定定期存存款的的期限限与定定期储储蓄存存款存存期一一致。。起存金金额1万元元，多多存不不限。。（三））单位位定期期存款款开户户行（（社））出具具“单单位定定期存存款证证实书书”，，证实实书仅仅是作作为客客户存存款开开户证证明，，不得得作为为质押押的权权利凭凭证。。客户户如需需办理理质押押贷款款，可可向开开户行行（社社）申申请开开具单单位定定期存存款存存单。。单位定定期存存款-基本本规定定（四））单位位定期期存款款存取取使用用转账账方式式。直接转转存定定期的的存款款将利利息转转入基基本账账户，，本金金直接接转存存。本本金支支取时时必须须以转转账方方式将将存款款转入入其基基本存存款账账户，，不得办办理结结算业业务或或从单单位定定期存存款账账户中中提取取现金金。（五））单位位定期期存款款支取取时，，需填填制单单位定定期存存款支支款凭凭证（（用特特种转转账传传票代代替））加盖盖单位位预留留印鉴鉴、出出具““存款款证实实书””，经经办行行（社社）审审核无无误后后办理理支取取手续续，在在办理理最后后一笔笔存款款支取取销户户时需需交回回印鉴鉴卡。。（六））单位位定期期存款款可全全部或或部分分提前前支取取，但但只能能提前前支取取一次次。（七））单位位定期期存款款采用用“一一单一一户””账户户管理理模式式。单位定定期存存款的的开户户审核开开户资资料6910转转账存存款开开户是否通通过开户单单位申申请预留印印鉴后后，开开具单单位定定期存存款证证实书书同入入账回回单等等票据据一起起交开开户单单位。。否是单位定期存存款的开户户(1)1、会计主主管审核单单位客户交交来的“开开户申请书书”、企业业法人执照照或营业执执照正本、、基本账户户开户许可可证等资料料，确认资资料齐全，，签章、签签字完整无无误后交柜柜员为其开开立单位定定期存款账账户。2、柜员审审查支款凭凭证和进账账单要素，，进账单作作单位定期期存款贷方方记账凭证证。3、使用““6910转账存款款开户”交交易，开设设存款账户户，并经会会计主管授授权。注：：转账开户户只对单位位定期存款款开户有效效。单位定期存存款的开户户(2)4、登记《《开销户登登记簿》。。5、开户成成功后为客客户办理预预留印鉴手手续。6、柜员发发出重空。。填写“单单位定期存存款证实书书”一式三三联，第一一联加盖““业务公章章”作回单单联，与第第一联进账账单的回单单联加盖““办讫章””后一同退退存款人；；第二联留留底专夹保保管；第三三联作记账账凭证的附附件，随传传票一并装装订保管。。转账存款款开户因定期存存款单位位客户必必须在本本单位开开设基本本账户,在开设设基本账账户时客客户资料料信息已已在业务务系统中中建立,所以在在此直接接输入客客户号码码新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]转帐存款开户2000年09月05日[19:00:35]记帐员:陈涛复核员────────────────────────────────────证件/营业执照号码[]客户名称[]客户号码[]────────────────────────────────────交易代码[6910]

转账存款款开户显示修改改账户信信息转帐开户户只对定定期存款款户有效效。新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]转帐存款开户2000年09月05日[19:00:35]记帐员:陈涛复核员─────────────────────────────────

证件/营业执照号码[0078283719382643]客户名称[xx公司]客户号码[]─────────────────────────────────建立新客户资料;确定(Y/N):[Y]

转账存款款开户1.如如果开户户科目为为定期存存款性质质，需输输入存期期；存期期设定方方法如屏屏幕所示示。2.选选择是否否自动续续期。0072100-012[t1]转帐存款开户2000年09月05日[12:04:10]记帐员:陈涛复核员帐号007-9-2100-01-2051-000000-00RMB定期存款户名xx公司客户号码[0078283719382643]旧帐号[]开户日期[20000905]帐户类型[j]j基本户z专用户f一般户t淘汰户l临时户q其他起息日期[20000905]跨行交易[0]0-不许可1-许可统计代码[]帐户性质[1]0-付/借方1-收/贷方2-双方━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━帐户类型[0]0-普通1-付息提款方法[0]0-普通1-印鉴利率选择[0]0-正常1-特别发出单折[0]0-没有1-有存款利率[0.0000]透支利率[0.0000]单折号码[]━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━存期[81]01-60:1到60天61-80:1到20个月81-97:1到17年自动续期[0]0-不自动续期1-按旧单自动续期2-浮动自动续期转账存款款开户输入货币币代码，，对公科科目。输入开户户金额，，此交易易中须为为正金额额。新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-012[t1]转帐存款开户2000年09月05日[12:04:10]记帐员:陈涛复核员─────────────────────────────────────帐号007-9-2100-01-2051-000000-00定期存款户名xx公司帐面余额────────────────────────────────────发生额对科摘要[10000.00][1011][]票据号码对方帐号[00000000][0079210001132100027512]─────────────────────────────────────[CTL-a]存入[ESC]退出单位定期期存款开开户-会会计分录录借:2011---活期存款款货:2051---定期存款款单位定期存存款的支取取审核相关资资料是否通过6810转转账存款销销户定期存款证证实书（印印鉴卡）即即有关转账账凭证否是回单、利息息清单退客户打印利息清清单单位定期存存款的支取取（一）单位位定期存款款全额提前前支取1、审核销销户资料。。客户办理理定期存款款提前支取取时，柜员员应将专夹夹保管的证证实书底卡卡联与提交交的客户联联逐项核对对，无误后后在两联证证实书上加加盖“提前前支取”戳戳记，并摘摘录经办人人身份证号号码。2、根据审审核的销户户资料和存存款证实书书填写特种种转账传票票，柜员审审核无误后后为其办理理支取销户户手续。3、柜员使使用“6810转转账存款销销户”交交易，录入入相关信息息；经会计计主管授权权后，销户户完成。（（图）4、两联证证实书上加加盖“附件件”戳记，，作转账业业务传票的的附件，利利息清单签签章后退客客户。5、登记《《开销户登登记簿》单位定期存存款到期支支取客户办理定定期存款到到期支取时时，柜员应应将专夹保保管的证实实书底卡联联与提交的的第一联逐逐项核对，，无误后在在两联证实实书上加盖盖“结清””、“附件件”戳记，，作支款凭凭证附件。。操作流程程参照单位位定期存款款全部提前前支取办理理。转账存款销户户账号：输入销销户账号；对科：对方科科目；摘要：业务相相关摘要；对方账号：销销户后款项所所入账户账号号。新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]转账存款销户2000年09月05日[17:40:57]───────────────────────────────────账号007-9-2100-01-2051-000334-88户名账面余额───────────────────────────────────发生额对科摘要[0.0][2011][]票据号码对方账号[00000000][0079210001201100033520]───────────────────────────────────交易代码[6810]

单位定期存款款销户-会计计分录借:2051---定期存存款货:2011---活期存存款结息分录借:5211-3---定期期存款利息支支出贷:2011---活期存款款注意事项单位定期存款款利率按存款款存入日挂牌牌公告的整存存整取定期储储蓄存款同档档次利率计付付利息，期间间遇利率调整整不分段计息息，不计复息息，到期日为为节假日可在在节假日前一一天支取并扣扣除相应提前前天数的利息息，节假日后后支取按过期期支取办法办办理。单位定期存款款到期未支取取，逾期部分分按支取日挂挂牌公告的活活期存款利率率计付利息。。第三节：单位位通知存款基本规定单位通知存款款是指存款人人在存入款项项时不约定存存期和利率，，支取时需提提前通知开户户行(社)，，约定支取存存款日期和金金额方能支取取的存款。其其账户不得作作结算户使用用，支取时只只能以转账方方式转入本行行（社）开立立的结算存款款账户。通知存存款划划分为为一天天通知知存款款和七七天通通知存存款两两种。。一天天通知知存款款必须须提前前一天天约定定支取取存款款，七七天通通知存存款必必须提提前七七天约约定支支取存存款。。单位通通知存存款的的起存存金额额为人人民币币50万元元，最最低支支取金金额10万万元。。存款款单位位必须须一次次存入入，一一次或或分次次支取取。单位通通知存存款通知存存款为为记名名式存存款。。单位位通知知存款款存入入时，，存款款人自自由选选择通通知存存款品品种，，开户户行（（社））出具具“单单位通通知存存款证证实书书”，，“单单位通通知存存款证证实书书”上上不注注明存存期和和利率率，按按支取取日挂挂牌公公告的的相应应利率率和实实际存存期计计息。。通知存款部部分支取时时，支取部部分“利随随本清”，，剩余部分分结清时一一并计付利利息。单位通知存存款单位支取通通知存款时时，须出具具“单位通通知存款证证实书”，，并在转账账业务凭证证上加盖预预留印鉴，，经办行（（社）审核核无误后，，办理支取取手续，全全部支取时时收回证实实书。单位通知存存款可以办办理全部或或部分提前前支取，部部分提前支支取时，留留存部分金金额高于最最低起存金金额的，需需重新签发发单位通知知存款证实实书，从原原开户日计计算存期；；预留部分分额低于起起存金额的的应予以销销户，按销销户日挂牌牌公告的活活期存款利利率计息。。通知存款计计息的有关关规定实际存期不不足通知期期限的，按按活期存款款利率计息息。未提前通知知而支取的的，支取部部分按活期期存款利率率计息。已办理通知知手续而提提前支取或或逾期支取取的，支取取部分按活活期存款利利率计息。。支取金额超超过约定金金额的，超超过部分按按活期存款款利率计息息。通知存款计计息的有关关规定支取金额不不足约定金金额的，不不足部分按按活期存款款利率计息息。支取金额不不足最低通通知金额的的，按活期期存款利率率计息。通知存款如如已办理通通知手续而而不支取或或在通知期期限内取消消通知的，，通知期限限内不计息息。单位通知存存款开户审核开户资资料6910转转账存款开开户是否正确开户单位提提交开户申申请资料印鉴卡交开开户单位预预留印鉴并并加盖公章章是否单位通知存存款开户会计主管应应认真审核核客户提交交的办理通通知存款书书面申请书书、营业执执照正本和和复印件及及其它相关关资料是否否齐全（申申请人已在在本行（社社）开户时时无需提供供）。会计主管在在申请书上上签字后交交柜员，柜柜员使用““6910转账存款款开户”交交易并预留留印鉴，同同时登记《《开销户登登记簿》。。单位通知存存款账户资资金必须一一次存入，，最低起存存金额为50万元。。开户申请请书作为存存入时凭证证的附件。。（图）单位通知存存款的支取取(一)基本本规定单位通知存存款的支取取可一次或或分次进行行，最低支支取额为10万元，，支取的存存款本息只只能转入存存款单位的的结算存款款账户，不不得支取现现金。单位通知存存款的支取取(二)操操作流程程单位客户户在正常常约定期期限内到到银行支支取单位位通知存存款，应应出具““单位通通知存款款证实书书”，向向银行办办理单位位通知存存款支取取手续。。柜员审查查单位通通知存款款证实书书确属本本行签发发，内容容齐全，，无误后后，进入入“SAV〔0001〕→〔〔14〕〕”菜单单，打印印利息清清单。使用“6810转账存存款销户户”交易易办理支支取手续续，将两两联证实实书注明明“结清清”字样样，一并并做转账账业务凭凭证附件件。转账存款款销户账号：所所要销户户的账户户账号对科：对对方科目目摘要：业业务相关关摘要对方账号号：销户户后资金金转入账账户的账账号新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]转账存款销户2000年09月05日[17:40:57]──────────────────────────────────账号007-9-2100-01-2051-000334-88户名账面余额──────────────────────────────────发生额对科摘要[0.0][2011][]票据号码对方账号[00000000][0079210001201100033520]──────────────────────────────────交易代码[6810]

第四节保保证金存存款基本规定定保证金存存款是办办理银行行承兑汇汇票、担担保、保保函、开开立信用用证等融融资业务务时，为为降低风风险而按按客户信信用等级级和信贷贷管理规规定收取取的客户户存入的的保证金金。保证金存存款保证金存存款账户户仅用于于保证项项下的支支付，不不得作为为日常结结算户使使用。存存入、支支取保证证金，必必须经业业务部门门签字授授权后办办理。保保证金存存款账户户没有存存款期限限的，按按单位活活期存款款利率计计息，约约定存款款期限的的比照单单位定期期存款进进行计息息。一、保证证金存款款的开户户保证金账账户开户户交易比比照单位位活期存存款开户户流程处处理。保证金账账户与其其保证的的账户一一一对应应。二、保证证金存款款的存入入客户保证证金存款款存入有有约定期期限的，，比照““单位定定期存款款存入””操作流流程。客户保证证金存款款存入没没有约定定期限的的，比照照“单位位活期存存款存入入”操作作流程。。保证金存存款保证金存存款三、保证证金存款款的支取取有约定期期限的，，比照““单位定定期存款款支取””操作流流程；没有约定定期限的的，比照照“单位位活期存存款支取取”操作作流程，，但须经经业务部部门的审审批。四、保证证金存款款的销户户柜员收到到经业务务部门审审批的保保证金存存款销户户相关手手续经审审核无误误后：有有约定期期限的，，比照““单位定定期存款款销户””操作；；没有约定定期限的的，比照照“单位位活期存存款销户户”操作作办理，，按客户户要求将将保证金金存款转转入指定定的账户户。注意事项项保证金专专户必须须实行封封闭管理理，严禁禁发生保保证金专专户与结结算户串串户、各各保证金金子账户户之间相相互挪用用等行为为；不得提前前支取保保证金。。第五节错错账冲正正一、当日日记账的的差错处处理（一）现现金存入入业务更更正对于当日日交易成成功的现现金存款款业务，，发现差差错需要要更正时时，错误误录入柜柜员应输输入“6708现金无无支票（（更正正）”交交易进行行更正。。柜组制核核算网点点该笔业业务由复复核员使使用“6708现金无无支票（（更正正）”交交易，重重复以上上操作，，进行复复核。现金无支支票(更更正)账号：输输入客户户账号；；发生额：：输入欲欲更正交交易的金金额;查找并确确认欲更更正交易易、确认认后记账账完成。。新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]现金无支票(更正)2000年09月05日[12:09:56]──────────────────────────────────账号007-9-2100----户名账面余额───────────────────────────────────发生额对科摘要[][][]票据号码对方账号[][]───────────────────────────────────交易号码[6708]

错账冲正正-现金金支票更更正（二）现现金支票票业务更更正对于当日日交易成成功的现现金支票票付款业业务，发发现差错错需要冲冲正时，，使用““6608现金金支票取取款（更更正）””交易进进行更正正。柜组制核核算网点点形式该该笔业务务由复核核员使用用“6608现现金支票票取款（（更正））”交易易，重复复以上操操作，进进行复核核。现金支票票取款(更正)账号号：输入入客户账账号；发生额：：输入欲欲更正交交易的金金额；查找并确确认欲更更正交易易、确认认后记账账完成。。新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]现金支票取款(更