SA管理会计操作

SAP-CO模块培训

（管理会计）

课程目的掌握CO的业务操作

熟悉CO的主要概念

掌握CO模块报表的查询

2成本中心会计3内部订单4利润中心会计课程内容1CO模块简介2

成本中心会计

CO与其他模块的联系

3内部订单4利润中心会计课程内容1CO模块简介SAP管理会计的系统概念

财务会计与管理会计

管理会计子模块概览

课程目的了解CO的系统概念

了解FI与CO的区别与联系

1CO模块简介了解CO的集成模式

了解CO的概念及相关子模块

2

成本中心会计

CO与其他模块的联系

3内部订单4利润中心会计课程内容1CO模块简介SAP管理会计的系统概念

财务会计与管理会计

管理会计子模块概览

R/3SDMMPPQAPMHRFICOIMPSWFISClient/ServerABAP/4CO执行信息系统EC-EIS成本中心会计CO-CCACO-OPA作业成本会计CO-ABC利润中心会计CO-PCA产品成本会计CO-PC获利能力分析CO-PA内部定单CO-IO管理会计子模块概览

管理会计（Controlling,CO）指提供企业内部管理控制及内部考核评价所需要的各种信息，通过与销售模块、采购模块、财务会计的集成功能，将生产经营中的各种信息在CO中进行分析和比较，由成本中心会计、内部定单、利润中心会计等子模块组成。2

成本中心会计

CO与其他模块的联系

3内部订单4利润中心会计课程内容1CO模块简介SAP管理会计的系统概念

财务会计与管理会计

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（1）财务会计和管理会计

财务报表......................................:::::::::::::::::::外部会计标准灵活性GAAP内部会计（1）财务会计和管理会计财务会计（外部）管理会计（内部）外部报表利润中心报表内部订单报表损益表(P&L)资产负债表现金流量报表留存收益内部报表成本中心报表2

成本中心会计

CO与其他模块的联系

3内部订单4利润中心会计课程程内内容容1CO模块简介SAP管理会计的系统概念

财务会计与管理会计

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CO模模块块数数据据集集成成成本本要要素素成本本中中心心计算算ControllingAreaProfitCenter获利利分分析析段段内部部定定单单CO-PA出具具发发票票CO-PA收入入要要素素计算算EC-PCA...CO-CCACO-CCACO-OPA物料料转移移总帐帐业务务FI资产产折旧旧AMMMSD物料料管管理理销售售和和分分销销生产产和和计计划划财务务会会计计资产产会会计计应付付帐帐会会计计应收收帐帐会会计计总帐帐会会计计现金金管管理理间接接费费用用会会计计生产产成成本本会会计计基金金管管理理金库库管管理理作业业成成本本会会计计获利利分分析析会会计计利润润中中心心会会计计后勤勤系系统统管理理会会计计金库库管管理理法定定合合并并CO模模块块数数据据集集成成2

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3内部订单4利润中心会计课程程内内容容1CO模块简介SAP管理会计的系统概念

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（3））SAP管管理理会会计计的的系系统统概概念念-1CO成本中心利润中心产品成本获利能力分析基于作业的成本计算内部订单CO为您提供的工具R/3成本本中中心心会会计计核核算算帮帮助助用用户户确确定定在在企企业业的的何何处处将将生生成成何何种种成成本本，，并并将将成成本本分分配配给给产产生生该该成成本本的的部部门门。。此此类类型型的的记记录录和和分分配配不不仅仅能能够够进进行行成成本本控控制制，，它它也也能能作作为为其其他他管管理理会会计计核核算算部部门门（（例例如如成成本本对对象象控控制制））作作准准备备。CO成本中心会计（3））SAP管管理理会会计计的的系系统统概概念念成本本中中心心是是归归集集费费用用最最基基本本的的单单位位，，相相当当于于3.0中的的费费用用核核算算部部门门。。如如目目前前广广东东石石油油SAP系统统中中，，每每个个机机关关科科室室、、经经营营部部、、加加油油站站、、油油库库都都设设为为一一个个成成本本中中心心。。成本本中中心心会会计计的的主主要要目目的的是是对对发发生生在在某某组组织织机机构构内内的的费费用用进进行行识识别别和和归归集集；；可以以对对成成本本中中心心未未来来费费用用进进行行计计划划，，以以此此作作为为基基础础，，通通过过计计划划费费用用与与实实际际费费用用之之间间的的比比较较，，来来对对成成本本中中心心的的业业绩绩进进行行考考核核。。在管管理理过过程程中中必必须须单单独独监监控控的的投投资资支支出出或或费费用用支支出出可可以以内内部部定定单单的的方方式式来来表表示示。。SAP定单单和和项项目目系系统统的的功功能能可可用用于于各各种种投投资资支支出出测测算算，，SAPR/3系系统统内内部部定定单单模模块块中中，，其其重重点点是是成成本本分分析析和和结结算算。。CO内部定单（3）SAP管管理会计计的系统统概念在SAP中，内内部订单单是用来来对某公公司内某某项事务务产生的的成本进进行计划划、归集集、监控控和分摊摊的工具具；用户可以以根据业业务需要要，对内内部订单单赋予不不同的意意义，用用它来追追踪某个个有起始始时间的的事件或或归集某某项费用用（如用用于归集集每台车车辆所发发生的费费用等））；内部订单单也可以以用于对对某持续续的事件件或服务务进行费费用控制制（如设设备维护护和修理理等）。。CO利润中心会计利润中心心会计的的主要目目的是确确定利润润中心的的经营利利润。此此外，通通过把资资产负债债表行项项转入利利润中心心会计，，您还可可以按利利润中心心显示其其它关键键指标(投资收收益率、、流动资资产、现现金流量量等)。。这可以以为管理理层提供供重要的的、战略略性的计计划信息息，并提提供可靠靠的数据据以支持持对公司司未来至至关重要要的投资资决策过过程。（3）SAP管管理会计计的系统统概念在SAP系统中中，用户户进行以以利润中中心为单单位的内内部核算算中心盈盈亏的分分析；用户可以以根据分分析的需需要，以以区域（（分公司司、工厂厂）、功功能（生生产、销销售）或或产品（（产品分分类、产产品组））来设立立利润中中心。根据报表表及利润润考核的的需要，，广东石石油利润润中心设设置到各各地市公公司、各各加油站站及各批批发直销销经营网网点。2

成本中心会计

3内部订单4利润中心会计成本中心心会计1

CO模块简介

（1）成本中心主数据维护

（2）成本中心计划

（3）成本中心过账

（4）成本中心期末处理

（5）成本中心报表查询

2

成本中心会计

课程目的的掌握成本中心主数据创建与维护操作

掌握成中心计划目的与实际操作

掌握成本中心过账逻辑与实际操作

了解成本中心期末处理程序

掌握成本中心报表查询

2

成本中心会计

3内部订单4利润中心会计成本中心心会计1

CO模块简介

（1）成本中心主数据维护

（2）成本中心计划

（3）成本中心过账

（4）成本中心期末处理

（5）成本中心报表查询

（1）成成本中心心主数据据维护在成本中中心会计计中需创创建、维维护的主主数据主主要有：：1）维护护成本中中心主数数据2）维护护成本中中心标准准层次3）维护护成本中中心组4）维护护成本要要素主数数据5）维护护成本要要素组6）维护护统计指指标（1）成成本中心心主数据据维护——成本中中心概念：成本中心心：是公司内内引致费费用的最最小的可可负责中中心,成成本中心心用来收收集直接接费用和和间接费费用。一个组织织单位被被划分为为若干个个成本中中心,能能够将成成本和费费用落实实到相关关部门和和个人,有利于于提高成成本归集集的透明明度,增增强经济济效益的的可控度度.成本中心心可以有有多种种种类，如如生产部部门，管管理部门门，开发发部门等等。甚至至可以不不是一个个真实的的组织机机构，而而仅仅是是为了归归集成本本而建立立的辅助助成本中中心。操作：SAP菜菜单路径径：会计->控控制->成成本中心心会计->主主数据据->成本本中心->单单个处处理->创创建(KS01)/更更改(KS02)/显显示(KS03)（1）成成本中心心主数据据维护——成本中中心成本中心设置原则根据公司的组织结构，业务类型和管理者的责任范围来划分和设置

成本中心作用归集各类成本和费用充分体现用者付费的原则帮助管理者找出控制成本和费用的方向和方法为衡量各级管理人员的业绩提供帮助目前广东东石油在在SAP系统中中，每个个加油站站、油品品经营部部、油库库、机关关科室就就是一个个成本中中心成本中心心有不同同的性质质和类型型SAP系系统提供供多种成成本中心心类型，，功能范围围与会计计科目表表的关联联是通过过成本中中心主数数据上的的成本中中心类型型来进行行过渡的的。目前广东东石油成成本中心心类型主主要有：：A、B、F、、G（1）成成本中心心主数据据维护——成本中中心成本中心心类型（1）成成本中心心主数据据维护——标准层层次概念：在SAP系统的的公司组组织结构构中，成成本中心心标准层层次唯一一的，也也是必须须维护的的。成本本中心标标准层次次是成本本中心组组的特殊殊类型。。操作：SAP菜菜单路径径：会计=>控制=>成本本中心会会计=>主数据据=>标标准层次次=>更更改（1）成成本中心心主数据据维护——成本中中心组概念：成本中心心组:成本中中心的的组织织结构构,可可以根根据需需要把把若干干个成成本中中心任任意组组合。。可用用于计计划,提提高对对成本本费用用的管管理。。操作：：事例：：创建建加油油站成成本中中心组组SAP菜单单路径径：会计->控控制->成成本中中心会会计->主主数据据->成成本本中心心组->创创建建(KSH1)/更更改(KSH2)/显示示(KSH3)练习1、成成本中中心标标准层层次创创建及及维护护会计->控制->成本中中心会会计->主数据据->标准层层次->更改2、成成本中中心创创建及及维护护会计->控控制->成成本中中心会会计->主主数据据->成成本本中心心->单单个个处理理->创创建建(KS01)/更更改(KS02)/显示示(KS03)3、成成本中中心组组的创创建及及维护护会计->控控制->成成本中中心会会计->主主数据据->成成本本中心心组->创建(KSH1)/更改改(KSH2)/显显示(KSH3)4、对对所创创建的的成本本中心心、成成本中中心标标准层层次、、成本本中心心组进进行删删除操操作注：大大家在在练习习的时时候，，要按按照《《广东东石油油成本本(利利润)中心心体系系_V1.0》》的编编码及及名称称对自自已公公司成成本中中心进进行创创建及及维护护，并并且对对所创创建的的成本本中心心不要要进行行凭证证过账账。（1））成本本中心心主数数据维维护——成本要要素成本要要素的的概念念简介介1、在在CO里面面成本本要素素是用用于描描述发发生了了什么么样的的成本本、费费用的的会计计科目目；是是成本本中心心、利利润中中心统统计各各项成成本、、费用用的基基本元元素，，如差差旅费费、办办公费费等。。2、成成本要要素是是连接接FI与CO的的纽带带。3、成成本要要素分分初级级成本本要素素和次次级成成本要要素。。（1））成本本中心心主数数据维维护——成本要要素初级成成本要要素次级成成本要要素操作：：会计->-控制制->成成本本中心心会计计->主主数数据->成成本要要素->单单个处处理->创创建初初级成成本要要素(KA01)/更改改(KA02)/显示示(KA03)会计->-控制制->成成本本中心心会计计->主主数数据->成成本要要素->单单个处处理->创创建次次级成成本要要素(KA06)/更改改(KA02)/显示示(KA03)对产生生于CO之之外的的费用用进行行分类类首先必必须是是FI中的的费用用科目目体现CO内内的费费用流流动与FI的费费用科科目没没有联联系原始成成本费费用的的分摊摊及其其它内内部交交换所运运用的的成本本要素素初级成成本要要素:初级成成本要要素与与财务务会计计的总总帐损损益类类科目目一一一对应应。（1））成本本中心心主数数据维维护——成本要要素（1））成本本中心心主数数据维维护——成本本要素素次级成成本要要素:每一个个次级级成本本要素素都只只在CO内内部起起作用用而不不影响响FI过帐帐，主主要用用于成成本分分摊，，结转转。（1））成本本中心心主数数据维维护——成本要要素组组概念：：为管理理统计计的需需求，，我们们可以以将某某类成成本要要素归归为一一组，，这样样就产产生了了成本本要素素组。。操作：：事例：：创建建可控控费用用成本本要素素组SAP菜单单路径径：会计=>控控制=>成成本要要素会会计=>主主数据据=>成本本要素素组=>创创建（（KAH1）/更改改（KAH2））/显显示（（KAH3）（1））成本本中心心主数数据维维护——统计指指标概念：：统计指指标：：分摊和和分配配的计计算基基准。。是决决定成成本分分配比比例的的非财财务数数据,是是用用来分分配哪哪些不不可能能利用用作业业类型型来分分配的的成本本,例例如如员工工数目目,面面积,电话话数量量等.统计指指标有有两种种类型型：固定值值和总总价值值。固固定值值覆盖盖从其其过帐帐期间间到同同一会会计年年度中中的所所有后后续期期间。。这对对于希希望长长时间间保持持为常常数的的统计计指标标很有有用（（如办办公室室面积积），，只有有该值值更改改时才才需要要输入入新的的过帐帐。总总价值值不结结转到到下一一期间间，但但必须须为每每个单单独期期间输输入，，这比比较适适合哪哪些经经常在在每个个期间间更改改的统统计指指标（（如加加油量量的吨吨数））。操作：：事例：：创建建加油油站加加油机机数、、销售售量统统计指指标SAP路径径：会计->控控制->成成本中中心会会计->主主数据据->统统计计指标标->单单个个处理理->创创建建（（KK01）/更改改（KK02））/显显示（（KK03））练习1、初初级成成本要要素的的创建建会计->-控制制->成成本本中心心会计计->主主数数据->成成本要要素->单单个处处理->创创建建初级级成本本要素素(KA01)/更更改(KA02)/显显示(KA03)2、次次级成成本要要素的的创建建及维维护会计->控控制->成成本中中心会会计->主主数据据->成成本本要素素->单单个个处理理->创创建建次级级成本本要素素(KA06)/更更改(KA02)/显显示(KA03)3、成成本要要素组组的创创建及及维护护会计->控控制->成成本要要素会会计->主主数据据->成成本本要素素组->创创建（（KAH1）/更改改（KAH2））/显显示（（KAH3）4、统统计指指标的的创建建及维维护会计->控控制->成成本中中心会会计->主主数据据->统统计计指标标->单单个个处理理->创创建建（（KK01）/更改改（KK02））/显显示（（KK03））2

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3内部订单4利润中心会计成本中中心会会计1

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（1）成本中心主数据维护

（2）成本中心计划

（3）成本中心过账

（4）成本中心期末处理

（5）成本中心报表查询

（2））成本本中心心计划划操作：：SAP路径径：会计→→控控制→→成成本中中心会会计→→计计划→→成成本和和作业业输入入→→更更改在报表表中查查询:会计→→控控制→→成成本中中心会会计→→信信息系系统→→计计划/实际际比较较成本中中心计计划的的制定定是为为了考考核部部门的的费用用管理理水平平，它它没有有控制制作用用，只只是起起到对对比分分析的的作用用，作作为一一种参参照，，它表表达的的是部部门费费用发发生水水平的的一种种理想想状态态。2

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（1）成本中心主数据维护

（2）成本中心计划

（3）成本中心过账

（4）成本中心期末处理

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（3））成本本中心心过帐帐—过帐逻逻辑总帐科目（（损益）40000400021000成本控制对对象成本要素(4000040002)CO凭证#100004880FI凭证#100000083总帐科目（（资产负债债表）100210201010001000FI数据据输入：行项目001- 总帐科科目4000040002（电费、损损益）- 金额1000- 成本控控制对象行项目002- 总帐科科目1002102010（银行存款款、资产负负债表）- 金额1000示例：总账账费用实际际过账到成成本中心业务描述：：在发生成本本费用的会会计凭证过过账时，系系统自动将将产生CO凭证并过过账到对应应的成本中中心。示例：江门门公司财资资部人员报报销差旅费费5000元，会计计核算人员员在总账模模块录入凭凭证后，系系统自动过过账到财资资处成本中中心，可在在成本中心心报表中查查看该成本本中心发生生的费用情情况。SAP菜单单路径：1.总账过过账：会计计=>财财务会计=>总分分类账=>凭证输输入=>输输入入总账科目目凭证SAP交易易代码：FB502.成本中中心报表查查看：会计计=>控控制=>成成本中心心会计=>信息系系统=>成成本中心心会计的报报表=>计计划/实实际比较=>成本本中心：实实际/计划划/差异SAP交易易代码：S_ALR_87013611（3）成本本中心过帐帐—手动成成本重过帐帐此操作完成成在成本中中心或成本本对象之间间进行成本本再分配、、转移的过过程，该功功能实现初初级成本要要素的重过过账。例如如各单位结结算的电费费、水费，，可以先放放到各级的的共用成本本中心，然然后通过手手动成本重重过账再转转移到真正正的成本中中心上去。。SAP菜单单路径：会计→控控制→成成本中心会会计→实实际记账→→手动成成本重过账账→输入入（KB11N）/显示（KB13N）/冲销销（KB14N）（3）成本本中心过帐帐—统计指指标实际过过帐给已经创建建好的统计计指标主数数据输入统统计指标值值。操作：事例：加油油站加油机机数量统计计指标实际际过帐SAP路径径：会计->控制->成成本中心会会计->实际记记帐->统计指指标->输入（（KB11N）/显示（KB13N）/冲销销（KB14N）2

成本中心会计

3内部订单4利润中心会计成本中心会会计1

CO模块简介

（1）成本中心主数据维护

（2）成本中心计划

（3）成本中心过账

（4）成本中心期末处理

（5）成本中心报表查询

（4）成本本中心期末末处理1、执行分分配循环2、执行分分摊循环期末处理分配和分摊摊：当需要把一一项成本从从一个成本本对象转移移到其他成成本对象时时，就需要要用分配分分摊。分配配是平行结结转成本费费用（用初初级成本要要素），分分摊是总额额结转（用用次级成本本要素）。。分配是指将成本本费用按初级成本本要素的明明细从成本中心心转移到对对该成本费费用实际负负责的成本本中心或内内部订单分摊是把某一成成本中心的的成本费用用按次级成成本要素转转移到另一一成本中心心，或转移移到内部定定单SAP分配配和分摊功功能中包括括多种分配原则，可以是固固定比例,变动比例例或统计关关键指标等等多种方式式成本中心A成本中心B成本中心C成本中心D（4）成本本中心期末末处理—分分配和分摊摊分配初级成本要要素：办公大楼电电费G/L#467000费用待摊成成本中心：电费分摊#995000计划的电费费用：$12,000分配规则（（统计指标标）成本中心#115000面积40平平方成本中心#187000面积25平平方成本中心#145000面积20平平方成本中心#189000面积15平平方#467000$4,800#467000$3,000#467000$2,400#467000$1,800#115000#187000#145000#189000成本中心：：成本要素（4）成本本中心期末末处理分摊次级成成本要素：991990电话费21,000办公用品14,000差旅费5,000计划费用合合计40,000差旅费-G/L#475000$5,000办公用品-G/L#479000$14,000电话费-G/L#476000$21,000分摊规则：：成本中心#102管理费用分分摊：#991990$12,000成本中心#104管理费用分分摊：#991990$18,000成本中心#103管理费用分分摊：#991990$10,000成本中心#102当月销售30吨成本中心#104当月销量45吨成本中心#103当月销量25吨成本中心101行政部门成本中心101行政部门分摊（4）成本本中心期末末处理（4）成本本中心期末末处理—维维护分配循循环分配：分配是平行行结转成本本费用（用用初级成本本要素）。。创建循环：：SAP路径径：会计->控控制->成成本中心会会计->期期末结帐->单一功功能->分分配->分分配（KSV5）附加->循循环->创建显示循环：：SAP路径径：会计->控控制->成成本中心会会计->期期末结帐->单一功功能->分分配->分分配（KSV5）附加->循循环->显示执行循环：：SAP路径径：会计->控控制->成成本中心会会计->期期末结帐->单一功功能->分分配->分分摊（KSV5）（4）成本本中心期末末处理—维维护分摊循循环分摊：分摊是总额额结转（用用次级成本本要素）。。创建循环：：SAP路径径：会计->控控制->成成本中心会会计->期期末结帐->单一功功能->分分配->分分配（KSV5）附加->循循环->创建显示循环：：SAP路径径：会计->控控制->成成本中心会会计->期期末结帐->单一功功能->分分配->分分配（KSV5）附加->循循环->显示执行循环：：SAP路径径：会计->控控制->成成本中心会会计->期期末结帐->单一功功能->分分配->分分摊（KSV5）2

成本中心会计

3内部订单4利润中心会计成本中心会会计1

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（1）成本中心主数据维护

（2）成本中心计划

（3）成本中心过账

（4）成本中心期末处理

（5）成本中心报表查询

（5）报表表查询报表查询利用此功能能可以查看看任意成本本中心（组组）的报表表，也可以以看带有行行项目的报报表。（5）报表表查询1成成本中心心：实际/计划/差差异1.1报报表表用用途途本报报表表显显示示成成本本中中心心（（组组））基基于于成成本本要要素素余余额额及及统统计计数数据的的明明细细余余额额，，同同时时提提供供实实际际成成本本/指指标标与与计计划划的的绝绝对对和和相相对差差异异。。1.2SAP菜菜单单路路径径会计计→→控控制制→→成成本本中中心心会会计计→→信信息息系系统统→→成本本中中心心会会计计的的报报表表→→计计划划/实实际际比比较较→→成本本中中心心：：实实际际/计计划划/差差异异（5））报报表表查查询询2范范围围:成成本本中中心心2.1报报表表用用途途本报报表表显显示示基基于于成成本本中中心心/成成本本中中心心组组的的成成本本余余额额合合计计（借借、、贷贷方方金金额额相相抵抵）），，同同时时提提供供实实际际成成本本与与计计划划的的绝绝对对和相相对对差差异异。。2.2SAP菜菜单单路路径径会计计→→控控制制→→成成本本中中心心会会计计→→信信息息系系统统→→成本本中中心心会会计计的的报报表表→→计计划划/实实际际比比较较→→范围围：：成成本本中中心心（5））报报表表查查询询3范范围围：：成成本本要要素素3.1报报表表用用途途本报报表表显显示示各各成成本本要要素素基基于于成成本本中中心心的的明明细细余余额额情情况况，，同时时提提供供实实际际成成本本与与计计划划的的绝绝对对和和相相对对差差异异。。3.2SAP菜菜单单路路径径会计计→→控控制制→→成成本本中中心心会会计计→→信信息息系系统统→→成本本中中心心会会计计的的报报表表→→计计划划/实实际际比比较较→→范围：成本要要素（5）报表查查询4成成本：本期/累积4.1报报表用途本报表显示成成本中心基于于成本要素当当期及当期累累计成本发生情况。4.2SAP菜单单路径会计→控控制→→成本中心心会计→→信息系统统→成本中心会计计的报表→→计划/实际比较→→成本：本期/累积（5）报表查查询5成成本中心：：季度比较5.1报报表用途本报表显示各各成本中心（（组）基于成成本要素按照照季度的对比情况。5.2SAP菜单单路径会计→控控制→→成本中心心会计→→信息系统统→成本中心会计计的报表→→实际/实际比较→→成本中心：季季度比较（5）报表查查询6成成本中心：：实际行项目目6.1报报表用途本报表显示成成本中心基于于成本要素的的实际行项目目情况。6.2SAP菜单单路径会计→控控制→→成本中心心会计→→信息系统统→成本中心会计计的报表→→行项目目→成本中心：实实际行项目（5）报表查查询7成成本中心：：对象对比7.1报报表用途本报表显示不不同成本中心心(组)间基基于成本要素素的对比情况。7.2SAP菜单单路径会计→控控制→→成本中心心会计→→信息系统统→成本中心会计计的报表→→其他他报表→→成本中心：对对象对比2成本中心会计3内部订单4利润中心会计课程内容1CO模块简介2成本中心会计3内部订单4利润中心会计课程内容1

CO模块简介

内部订单概念及简介

内部订单主数据的维护

内部订单计划与预算

内部订单实际过帐

内部订单月末结算

内部订单报表查询

课程目的掌握内部订单主数据的维护

掌握内部订单的预算、计划

掌握内部订单的实际过账

掌握内部订单期末结算程序

掌握内部订单报表查询

3内部订单2成本中心会计3内部订单4利润中心会计课程内容1

CO模块简介

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内部订单主数据的维护

内部订单计划与预算

内部订单实际过帐

内部订单月末结算

内部订单报表查询

内部定单与成成本中心一样样，也是用来来归集成本费费用的，不同同的是成本中中心一般对应应公司组织结结构中固定的的单位，而内内部定单一般般应用于临时时的而又必须须监控其费用用支出的对象象，如：车辆辆、ERP项项目、培训活活动及会议等等等（1）内部定定单的概念及及简介（1）内部定定单的概念及及简介财资部成本中心油料费用修理费用粤A00001粤A000021油料费用修理费用油料费用修理费用成本中心有多多辆专用车（1）内部定定单的概念及及简介财资部成本中心油料费用修理费用粤A000012油料费用修理费用车辆为多个成成本中心服务务零管部成本中心油料费用修理费用????油料费用修理费用粤A00002使用内部定单单的解决方案案财资部成本中心油料费用修理费用粤A00001粤A000021油料费用修理费用订单A油料费修理费订单B油料费修理费油料费用修理费用成本中心有多多辆专用车财资部成本中心油料费用修理费用粤A000012油料费用修理费用车辆为多个成本中心服务零管部成本中心油料费用修理费用订单C油料费修理费油料费用修理费用粤A00002订单D油料费修理费期间过帐结算期间过帐结算（1）内部定定单的概念及及简介内部定单在广广东石油的应应用:定单类型主要要有：投资型内部订订单费用统计型内内部订单费用结算型内内部订单广东石油目前前只使用费用用结算型内部部订单，来管管理每台车辆辆所发生的费费用等，在月月末进行结算算2成本中心会计3内部订单4利润中心会计课程内容1

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（1）内部订订单主数据的的创建—内部部订单系统路径：会会计->控控制->内部定单单->主数数据->特特殊功能->定单单->创建建（1）内部订订单主数据的的创建—选择择订单类型订单类型：只只能选择GD02:广东东石油费用订订单（1）内部订订单主数据的的创建—输入入信息订单编码规则则（暂定）：：OGD表示示广东石油内内部订单，01表示车辆辆订单,A表示地市公公司车牌顺序序码，00001表示车车辆车牌号码码。利润中心要选选择订单所在在单位对应的的利润中心。。（1）内部订订单主数据的的创建—控制制数据在“控制数据据”－“状态态”里可对订订单进行状态态控制，以控控制订单可操操作的事务。“系统统状态”显示示目前订单的的状态，“允允许的事务””显示目前状状态下订单可进行的的操作。（1）内部订订单主数据的的创建—结算算规则结算规则是维维护内部订单单费用的分配配规则，它定定义了接收方方对象、每个个接收对象的分摊比比例，以及分分配规则起作作用的期间范范围等。暂时时规定：只能能结算到成本中心，即即“类”只能能选择“CTR”（成本本中心），““结算类型””只能选择““FUL”（完全结算））。在下图中，定定义了内部订订单结算规则则的期间范围围，在2006年8月份份结算到零管管处和财资处成本本中心，而从从9月份开始始是结算到经经理办成本中中心。（1）内部订订单主数据的的创建—保存存（1）内部订订单主数据的的创建—系统统操作演示演示主要数据据：订单类型：GD02订单编号：OGD01A00002简要说明：广广东省本部用用车—粤A00002利润中心：9350010001结算规则：1、2006年8月结算算到8350010003与8350010004，，各50％2、从2006年9月起起结算到8350010001系统路径：会会计->控控制->内部定单单->主数数据->特特殊功能->定单->创建事务码：KO01（2）内部订订单主数据的的更改内部订单更改改的两方面内内容：1、更改内部部订单主数据据的相关信息息：如简要说说明文本、所所属利润中心心、结算规则则等内容。2、更改内部部订单状态：：内部订单的的不同状态可可以允许进行行不同的事务务操作，可以以将内部订单单设置为不同同的状态以满满足我们对内内部订单在不不同阶段的管管理需求。（2）内部订订单主数据的的更改－主数数据信息的修修改系统路径：会会计->控控制->内部定单单->主数数据->特特殊功能->定定单->更更改事务码：KO02业务情景：修改内部订单单OGD01A00002修改简要说明明修改结算规则则：将从2006年9月月起结算到8350010001改为到2006年12月月为止，从2007年1月起全部结结算到8350010003（2）内部订订单主数据的的更改－状态态的设置锁定内部订单单：如果需要要暂时禁止对对订单进行业业务操作，可可以对它进行行锁定。路径：编辑（（菜单项）－－锁定－集合合（2）内部订订单主数据的的更改－状态态的设置锁定后，内部部订单系统状状态已有“LKD”（锁锁定）标志，，此时，订单单不能进行过过帐、结算等等操作。（2）内部订订单主数据的的更改－状态态的设置解除锁定，去去除“LKD”（锁定））标志，订单单恢复“REL”（释放放）状态（2）内部订订单主数据的的更改－状态态的设置关闭内部订单单：当订单的的生命周期结结束，以后不不再需要使用用此订单时，，可以关闭订单。（（条件：订单单余额为零））路径：编辑（（菜单项）－－关闭（2）内部订订单主数据的的更改－状态态的设置关闭后，内部部订单系统状状态已有“CLSD”（（关闭）标志志，此时，订订单不能进行行过帐、结算算等操作。（2）内部订订单主数据的的更改－状态态的设置解除关闭，去去除“CLSD”（关闭闭）标志，订订单恢复“REL”（释释放）状态步骤：第一步步，点击“系系统状态”右右边的“技术术性关闭”按按钮，使订单单状态变为““TECO””，然后再点点击“下达订订单”按钮，，则订单状态态恢复“REL”状态。。（2）内部订订单主数据的的更改－状态态的设置逻辑删除内部部订单：当订订单对应的对对象已经不存存在或者不再再需要此订单单时，可以给给内部订单打打上删除标志志。（条件件：订单余额额为零）路径：编辑（（菜单项）－－删除标志－－集合（2）内部订订单主数据的的更改－状态态的设置标记删除后，，内部订单系系统状态已有有“DLID”（删除））标志，此时时，订单只能能显示，不能能进行修改、、过帐、结算算等操作。（2）内部订订单主数据的的更改－状态态的设置撤销删除标记记，恢复“REL”状态态。路径：编辑（（菜单项）－－删除标志－－撤销练习－内部订订单主数据维维护1、创建所在在公司车辆内内部订单主数数据要求：订单编号：OGD01+X(X为所所在城市车牌牌顺序号）+XXX（三三位学员编号号）+XX（（流水号）结算规则：从从2006年年8月到2006年8月月结算到两个个成本中心（（自选），各各占50％；；从2006年9月起结结算到一个成成本中心（自自选）。2、维护所创创建的内部订订单主数据（1）更改主主数据信息：：更改订单简简要说明、更更改结算规则则，将9月份份开始结算的的规则改到2006年12月份截至至，增加从2007年1月份结算到到新的成本中中心规则。（2）更改订订单状态：锁锁定、解除锁锁定，关闭、、解除关闭，，删除标志、、撤销删除标标志，查看不不同状态下订订单允许的事事务，主要是是看是否允许许制定预算、、计划、过帐帐、结算等操操作。（3）内部订订单主数据的的创建—内部部订单组路径：会计->控控制->内部定单单->主数数据->定定单组->创创建概念：内部订单组是是指把性质相相同或相似的的一类订单归归类成一组，，可用于制定定费用预算、、费用计划以以及满足报表表统计分析的的需要。（3）内部订订单组主数据据的创建—组组编号订单组编码规规则（暂定））：总长度十位，，GD+01（表示车辆辆订单组）+01（表示示省本部）+XXXX（（四位数字））（3）内部订订单组主数据据的创建—增增加下级组层层次订单组具有层层次结构，可可以具有多个个层次的下级级组。（3）内部订订单组主数据据的创建—增增加下级订单单（3）内部订订单组主数据据的创建—系系统操作演示示演示主要数据据：订单组编号：：GD01030000简要说明：广广州分公司本本部用车组下级组：GD01031100（零零管部用车组组）GD01031200（（财资部用车车组）系统路径：会会计->控控制->内部定单单->主数数据->订订单组->创建事务码：KOH1（4）内部订订单组主数据据的更改路径：会计->控控制->内部定单单->主数数据->定定单组->更更改（4）内部订订单组主数据据的更改—增增加下级组层层次在经理办用车车组下增加小小车组。（4）内部订订单组主数据据的更改—删删除下级组层层次删除经理办用用车组下的小小车组。方式式一：从组结结构中删除，，同时从系统统中删除这个个组。（4）内部订订单组主数据据的更改—删删除下级组层层次删除经理办用用车组下的小小车组。方式式二：从组结结构中删除，，在系统中保保留这个组，，使其成为一一个独立的组组。（4））内部部订单单组主主数据据的更更改——系统统操作作演示示演示主主要数数据：：订单组组编号号：GD01030000操作一一：增增加下下级组组GD01031300（市市场部部用车车组））操作二二：删删除下下级组组GD01031300（市市场部部用车车组））系统路路径：：会计计->控控制制->内内部部定单单->主主数据据->订订单单组->更改改事务码码：KOH2练习－－内部部订单单组主主数据据维护护1、创创建所所在公公司车车辆内内部订订单组组主数数据要求：：订单组组编号号：GD01+XX(XX为为所在在公司司编号号）+0XXX（后后三位位为学学员编编号））下面包包括两两个下下级订订单组组，后后四位位编号号为1XXX、、2XXX（后后三位位为学学员编编号）），名名称自自定。。2、维维护所所创建建的内内部订订单组组主数数据（1））增加加下级级组（（可在在最高高级下下增加加，也也可在在下级级组增增加再再下级级组））。（2））插入入之前前所创创建的的内部部订单单。（3））从结结构中中移除除订单单。（4））分别别用删删除、、移除除方式式从结结构中中删除除一个个下级级组。。2成本中心会计3内部订单4利润中心会计课程内内容1

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内部订订单计计划与与预算算－概概念费用计计划和和预算算是财财务部部门进进行主主要的的管理理工作作。在在内部部订单单会计计中用用户可可以对对内部部订单单的费费用制制定计计划以以及预预算。。•通过预预算和和计划划能帮帮助管管理者者进行行分析析和控控制.•能帮助助管理理者找找出差差异和和不足足.•能及时时采取取行动动改变变不利利影响响计划●根据据不同同的设设想预预测值值（有有不同同的版版本））●自下下而上上●设置置分析析标准准■评估估■比较较计划划/实实际预算●限制制资源源的使使用，，经常常由组组织的的更高高级别别设置置●自上上而下下●具有有控制制作用用费用计计划与与预算算的对对比（1））内部部订单单预算算下达达路径：：会计->控制制->内内部定定单->制订订预算算->最最初预预算->更更改（1））内部部订单单预算算下达达可单独独输入入一个个订单单的预预算，，也可可用组组的方方式录录入预预算（1））内部部订单单预算算下达达页面显显示订订单组组下属属的订订单当当前以以及过过去多多个年年度的的预算算值（1））内部部订单单预算算下达达选择当当期年年度，，输入入订单单本年年的预预算值值。（2））内部部订单单费用用计划划－按按成本本要素素路径：：会计->控制制->内内部定定单->计划划->成成本和和作业业输入入->更改改（2））内部部订单单费用用计划划－按按成本本要素素可对单单个订订单的的单个个费用用制定定计划划，也也可对对一组组订单单的一一组费费用制制定预预算。。自由：：制定定订单单费用用计划划时，，可以以选择择对哪哪些费费用要要素制制定计计划（（选择择屏幕幕的成成本要要素不不起作作用））。基基于表表格的的：只只能对对选择择屏幕幕选择择的费费用要要素制制定计计划。。（2））内部部订单单费用用计划划－按按成本本要素素对订单单组下下属的的每一一个订订单的的每一一种费费用要要素制制定计计划。。一个订单的的费用计划划输入完毕毕之后，可可点击“下下一组合””输入下一一个订单的的费用要素素计划。（2）内部部订单费用用计划－按按成本要素素（3）内部部订单预算算计划—系系统操作演演示1、下达预预算路径：会计计->控控制->内部定单单->制制订预算->最初初预算->更改演示主要数数据：给订订单组GD01030000下达2006年预预算120000元元2、制定计计划路径：会计计->控控制->内部定单单->计计划->成本和作作业输入->更改演示主要数数据：订单组：GD01030000成本要素：：4200380001到4200380007（4）练习习－制定内内部订单预预算、计划划1、下达预预算路径：会计计->控控制->内部定单单->制制订预算->最初初预算->更改要求：给之之前创建的的订单组下下达2006年预算算2、制定计计划路径：会计计->控控制->内部定单单->计计划->成本和作作业输入->更改要求：给之之前创建的的订单组下下达2006年费用用计划成本要素：：4200380001到42003800072成本中心会计3内部订单4利润中心会计课程内容1

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（4）内部部订单实际际过帐事例：给订单“OGD01A00002－－－粤A00002”实际过过帐4200380001过路路(桥)费费5004200380002汽柴柴油费6004200380003养路路费500粤A000022成本中心会计3内部订单4利润中心会计课程内容1

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（6）内部部订单月末末结算定单OGD01A00002粤A000024200380001过路路(桥)费费5004200380002汽柴柴油费6004200380003养路路费500成本中心：：83500010014200380001过路路(桥)费费2504200380002汽柴柴油费3004200380003养路路费250成本中心：：83500010024200380001过路路(桥)费费2504200380002汽柴柴油费3004200380003养路路费2501、结算之之前先查看看报表内部订单：：会计－>控制－>内部订单单－>信息息系统－>内部订单单的报表－－>计划、、实际比较较－>订单单：实际/计划/变变式成本中心：：会计－>控制－>成本中心心会计－>信息系统统－>成本本中心会计计的报表－－>计划/实际比较较－>成本本中心：实实际/计划划/差异2、结算路径：会计计－>控制制－>内部部订单－>期末结帐帐－>单一一功能－>结算－>单个处理理3、查看结结算后内部部订单、成成本中心的的报表（6）练习习－内部订订单过帐、、结算1、内部订订单过帐路径：会计计->财财务会计->总分分类帐->凭证输输入->一般过帐帐要求：为之之前创建的的内部订单单过帐三笔笔费用，费费用科目选选择4200380001、、4200380002、4200380003。2、内部订订单结算（1）结算算之前先查查看报表内部订单：：会计－>控制－>内部订单单－>信息息系统－>内部订单单的报表－－>计划、、实际比较较－>订单单：实际/计划/变变式成本中心：：会计－>控制－>成本中心心会计－>信息系统统－>成本本中心会计计的报表－－>计划/实际比较较－>成本本中心：实实际/计划划/差异（2）结算算路径：会计计－>控制制－>内部部订单－>期末结帐帐－>单一一功能－>结算－>单个处理理（3）查看看结算后内内部订单、、成本中心心的报表2成本中心会计3内部订单4利润中心会计课程内容1

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（7）报表表查询1定定单：实实际/计划划/变式1.1报报表用途途本报表显示示定单在一一定期间内内费用的实实际发生数数和计划数相比比较的情况况。1.2SAP菜菜单路径会计->控控制->内内部定单->信息系系统->内内部定单的的报表->计划/实际际比较->定单：实实际/计划划/变式（7）报表表查询2清清单：按按成本要素素的定单2.1报报表用用途本报表是显显示在成本本要素下每每个内部订订单的汇总总实际发生数和计计划数，方方便进行同同类型费用用在不同内内部订单发生水平的的比较。2.2SAP菜单路径径会计->控控制->内内部定单->信息系系统->内内部定单的的报表->计划/实际际比较->清单：按按成本要素素的定单（7）报表表查询3定定单：：实际期间间比较3.1报报表用用途本报表显示示定单在不不同期间各各费用项目目实际发生生数的对比情况。。3.2SAP菜单路径径会计->控控制->内内部定单->信息系系统->内内部定单的的报表->实际/实际际比较->定单：实实际期间比比较练习－内部部订单报表表查看要求：练习习三个示例例报表的查查询方法，，体会内部部订单组、、费用要素素组在查询询中的应用用。2成本中心会计3内部订单4利润中心会计课程内容1

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R国家(利润中心组)

地区(利润中心组)地点(利润中心)利润中心分组和分布利润中心简简单来说可可以是任意意一个盈利利单位,处处于成本本中心的上上层需要考核收收入、成本本和费用的的单位,可可以设为为利润中心心利润中心的的设计可以以考虑以下下几个方面面:地地理区域划划分(地地点、位置置）商品类别划划分(汽汽油类、柴柴油类、燃燃料油类、、煤油类)业务类型划划分(批批发、零售售、配送)利润中心会会计概述利润中心概概念及设置置原则广东石油利利润中心结结构中国石化广东石油分公司广东石油分公司本部广东仓储分公司广东广州石油分公司广东韶关石油分公司……省司本部润滑油销售中心广州本部A批发直销部……A润滑油经营部……A加油站……仓储本部…………利润中心组组利润中心组组利润中心中国石化广东深圳石油分公司深圳本部A配发直销部……A润滑油经营部……A加油站……利润中心2成本中心会计3内部订单4利润中心会计课程内容容1

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