商业银行经营管理学银行资本

商业银行经营管理学

——第二章银行资本第二章银行资本第一节:银行资本金及其构成第二节:银行资本充足性及其测定第三节:新巴塞尔协议及其主要内容

第四节:银行资本管理第一节:银行资本金及其构成

银行资产负债表资产负债与净值现金:库存现金、在央行存款、同业存款存款：活期存款、定期存款、储蓄存款贷款：信用贷款、贴现、抵押贷款创新存款（CD、NOW、S-NOW等）减:贷款损失准备金借款：向央行借（再贴现、再抵押）、向投资：证券投资（国库券、公债等）同业借（转贴现、转抵押）、发行债券等租赁资本与净值：股本、未分配利润、固定资产和其他资产资本公积等总计总计第一节银行资本金及其构成一、商业银行的资本定义二、商业银行的资本构成股本：普通股，优先股盈余：资本盈余、留存盈余债务资本：资本票据、债券其他来源：储备金股本普通股银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质优先股兼有普通股与债券的特点固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股盈余资本盈余资本盈余主要由投资者超额缴纳资本所形成溢价发行反映银行资本的增值部分反映接受捐赠所增加的资本等。留存盈余是尚未动用的银行累计税后利润部分债务资本资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。其他储备是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。包括放款与证券损失准备金和偿债基金等第二节银行资本充足性及其测定一、银行资本充足性及其意义二、银行资本充足性的测定一、银行资本充足性及其意义资本数量的充足性银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；资本结构的合理性银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。二、银行资本充足性的测定测定指标资本与存款比率；资本与总资产比率；风险资产比率；其他比率。测定方法分类比率法；综合分析法；《巴塞尔协议》方法——表内风险资产；表外风险资产测算

《新巴塞尔协议》方法1988年巴塞尔协议的银行资本定义核心资本（一级资本）：实收普通股非累积性优先股资本盈余留存盈余附属资本（二级资本）：累积性优先股五年期以上的次级债资产重估增值非公开储备（贷款损失准备）银行表内风险资产定义风险权数包含的内容0%现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债权；用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。10%对OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。20%对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的债权；对OECD国家银行的债权以及提供担保的贷款。

对OECD以外的银行短期债权和由这些银行提供担保的短期贷款；

托收中的现金款项；50%完全以居住用途的房产作抵押的贷款100%对私人机构的债权；

对OECD之外国家的中央政府的债权；对公共部门所属的商业公司的债权；

房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他的资产。银行表外风险资产转换系数转换系数包含的内容0%类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。20%有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。50%某些与交易相关的或有项目；

票据发行融通和循环包销便利；其他初始期限在1年以上的承诺。100%直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。与汇率和利率有关项目的转换系数逐日盯市风险敞口(currentexposure)剩余到期日利率合约换算系数汇率合约换算系数1年以下0%1.0%1年以上0.5%5.0%逐日盯市风险敞口举例合约种类合约余期名义本金(美元)X换算系数(%)+现时重置成本=表内对等金额远期外汇150天50000001.02500075000远期外汇150天50000001.0-100050000单一货币利率互换150天500000001500015000货币互换380天500000075000单一货币利率互换360天500000007500075000单一货币利率互换3年5000000-75000交叉货币利率互换3年50000005.065000315000初始风险敞口法(originalexposure)到期日利率合约换算系数汇率合约换算系数1年以下0.5%2.0%1-2年1.0%5.0%以后每加1年1.0%3.0%初始风险敞口法举例合约种类初始到期日名义本金(美元)X换算系数(%)=表内对等金额(美元)远期外汇180天50000002.0100000单一货币利率互换180天50000000.525000货币互换1.5年50000005.0250000单一货币利率互换3.5年5000000交叉货币利率互换3.5年5000000资本充足率计算公式（库克比率）资本充足率=——————=——————————————≥8%合格银行资本风险资产额核心则本+附属资本表内资产+表外项目信用风险等价加权值相关规定核心资本充足率必须大于4%附属资本充足率不能超过4%债务资本不能超过核心资本50%资产重估增值部分的55%可纳入附属资本附属资本中的贷款损失准备不超过1.25%2004年新巴塞尔协议对风险权重的规定主权国家信用评级AAA--AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未评级风险权重0%20%50%100%150%100%对主权国家及中央银行债权的风险权重出口信贷机构的风险评级0-1234-67风险权重0%20%50%100%150%采用出口信贷机构风险评级的风险权重

对银行和证券公司的风险权重

主权国家信用评级AAA—AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未评级风险权重20%50%100%100%150%100%外部评级机构对银行评级AAA—AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未评级风险权重20%50%50%100%150%50%短期债权的风险权重20%20%20%505150%20%选择一:对银行风险权重比所在国家债权的风险权重低一档选择二:根据外部评级机构的评级确定风险权重对公司债权的风险权重根据外部评级机构对公司的评级确定风险权重外部评级机构对公司的评级AAA--AA-A+--A-BBB+--BB-BB-以下未评级风险权重20%50%100%150%100%逾期贷款的风险权重逾期90天以上的贷款(不包括合格的居民住房抵押贷款)对风险暴露部分在扣减专项准备后,适用以下风险权重:专项准备金与贷款余额的比率<20%>=20%>=50%风险权重150%100%100%(监管当局决定最低可以是50%)第三节:新巴塞尔协议及其主要内容

一、新巴塞尔协议及其实施概况二、新巴塞尔协的主要内容（三大支柱）

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26一、新巴塞尔协议及其实施概况

从巴塞尔协议I到巴塞尔协议II－监管变化的十年

99年6月巴塞尔委员会第一次指导文件2001年1月巴塞尔委员会第二次指导文件2003年4月巴塞尔委员会第三次指导文件2004年6月

BaselII巴塞尔新监管框架的最终采用2005年10月新资本要求文件（CRD)在欧盟的使用2007年1月－2011年大部分接受新协议的国家实施新协议内容

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27全球实施巴塞尔协议II现状欧盟 2007/2008其他巴塞尔委员会成员国2007/2008亚洲（大多数主要经济体）2007/2008

2008年亚洲国家80％的银行资产适用巴塞尔协议II)美国 2009(3年双轨期)中国 2010/2011非巴塞尔委员会成员国的实施:

Asia 亚洲 15

Africa非洲 16

LatinAmerica拉丁美洲 11

Carribean加勒比海国家 5

MiddleEast 中东 7

Non-BCBSEurope非巴塞尔委员会欧洲国家 34

Total总计 88

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28中国实施巴塞尔协议II路线图有大量海外业务的中资银行必须在2010年前实施巴塞尔协议II；如银监会批准：期限可最多延长3年其他银行可选择在2011年前实施巴塞尔协议II或实施现有的由银监会接受的混合框架09年银监会将致力于提高监管框架及新资本协议的影响评估银监会期望大银行能够开始开发最为先进的信用风险计量方法（内部评级法中的高级法）

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29二、新巴塞尔协议的内容（三大支柱）Pillar1支柱1:Minimum

CapitalRequirements最低资本要求Pillar2支柱2:SupervisoryReview

Process监管检查流程Pillar3支柱3:Market

Discipline市场纪律巴塞尔协议II

30新的风险类别与两大新支柱

支柱1——新增操作风险和市场风险

支柱2——监管流程

支柱3——市场纪律、信息披露巴塞尔协议I巴塞尔协议II其他风险

监管检查披露

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31最低资本要求-BaselI与BaselII的区别StA标准法 IRBA内部评级标准法

20%50%100%150%

75%35%(residential个人) CRMT50%(commercial商业) CRMT20%50%100%150%

RW=f(PD,LGD)50%100%20%Corporates公司Retail零售MortgageLoans按揭贷款Institutions金融机构巴塞尔协议I巴塞尔协议II

RW=f(PD,LGD)

orpartialuse或部分使用

32标准法下的风险权重(1)风险类别123456unrated惠誉与标普AAAtoAA-A+toA-BBB+toBBB-BB+toBB-B+toB-belowB-穆迪AaatoAa3A1toA3Baa1toBaa3Ba1toBa3B1toB3belowB3主权国家0%20%50%100%150%100%银行1)20%50%100%150%100%银行2)20%50%50%100%150%50%有担保债券10%20%50%100%100%公司债权20%50%100%150%100%零售组合75%(原则上)零售与不动产贷款35%(完全有不动产抵押)CommercialRealEstateLoans50%(完全有不动产抵押)/100%选择1：所有国家银行的评级应低于所在国的评级（例外：国家评级微BB+至BB-或无评级的国家的银行选择2：风险权重依据银行自身的外部评级，对无评级的银行的风险权重微50％；对银行的短期（不超过3个月）债权的评级可适当提高。

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标准法下的风险权重(2)RiskCategory风险类别123456Unrated无评级Fitch惠誉AAAbisAA-A+bisA-BBB+bisBBB-BB+bisBB-B+bisB-abCCC+Moody‘s穆迪AaabisAa3A1bisA3Baa1bisBaa3Ba1bisBa3B1bisB3abCaa1S&P标普AAAbisAA-A+bisA-BBB+bisBBB-BB+bisBB-B+bisB-abCCC+InvestmentFunds投资基金20%50%100%150%100%Securitisation证券化20%50%100%350%Deduction扣减逾期贷款：150％（如特定拨备不低于贷款余额的20％时为100％）股本:100%其他资产:100%

34内部评级法下的风险权重评估国家，公司，银行FoundationIRBA:PD-Estimation基础内部评级法：违约概率预测AdvancedIRBA:PD,EAD,LGD(CF)-Estimation高级内部评级法：违约概率，违约风险敞口违约时损失（现金流量）－预测零售敞口PD,EAD,LGD(CF)-Estimation违约概率，违约风险敞口，违约时损失（现金流量）－预测特殊贷款公司简单风险权重股本简单风险权重法PD/LGD-Approach违约概率/违约时损失法InternalModelsMethod内部模型法所有其他资产100%

35操作风险——定义与方法清单

35定义:

操作风险是由于不完善或失灵的内部流程，人员和系统或外部事件造成的损失的风险。该定义包括法律风险，但不包括战略与声誉风险。计量方法

基本指标法(BIA)过去三年平均年毛收入的15％)标准法过去三年不同业务条线平均年毛收入的12％，15％或18％)高级计量法(AMA)

资本要求复杂性加风险敏感度++

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36支柱2：监管检查流程(1)

原则1:

银行应该具备对其与风险状况相匹配的总体资本充足率进行评估的流程，并具有对资本水平进行维护的战略。一个严格的流程必须具备以下五个特征：董事会与管理层监控良好的资本评估全面的风险评估监控与报告；及内控检查 =内部资本充足率评估流程(ICAAP)

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37支柱2：监管检查流程(2)

原则2:

监管当局应审查对银行内部资本充足率评估、战略及其监控和确保复核监管资本比率要求的能力进行检查。如检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管行动。监管检查应包括现场检查;非现场检查与银行管理层讨论审查外审检查的结果（如该检查对资本问题给予了充分关注）定期报告

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支柱2：监管检查流程(3)

原则3

监管当局应要求银行维持超过监管资本比率的资本水平，并有能力要求银行持有超过最低资本要求的资本。银行应维护以下缓冲资源：支柱1的最低资本要求是为了维持最低市场信用要求（如评级目的）在正常经营过程中，业务类型和交易量会不断变化，并引起总体资本比率的变化。银行突然筹集更多资本成本是很高的。银行资本低于最低监管要求是很严重的问题。违反相关法律和/或未及时进行整改支柱1没有包括所有风险。

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39支柱2：监管检查流程(4)

原则4:

监管当局应尽早介入，防止银行资本下降到与其风险状况相适应的水平之下。如资本无法维持或恢复，应及时采取相应行动。监管行动可能是加强对银行的监控限制支付股利要求银行编制满意的资本充分率恢复计划，并要求银行立即筹集更多资本但是：资本不能解决所有的银行根本问题；而是：提高系统＆控制！

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40支柱3：市场纪律目标：通过向市场参与者提供详细信息提高金融体系的实力和稳定性。使外界了解有效的风险管理和不当的银行风险管理行为通过增加透明度鼓励银行管理和控制风险披露不能代替充分的财务报告（同样适用于非上市银行）第四节:银行资本管理

一、实施巴塞尔协议I的资本管理方法二、实施巴塞尔协议II的资本管理方法第四节:银行资本管理

一、实施巴塞尔协议I的资本管理方法二、实施巴塞尔协议II的资本管理方法是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构内源资本策略通过内源资本补足资本金外源资本策略通过发行普通股等外源资本方法来提高核心资本内源资本策略之一：留存盈余和红利——美国前10位银行留存盈余增长情况单位：百万美元年份留存盈余占资产比率年份留存盈余占资产比率198514210.22199369530.85198617020.25199431320.331987-7463-1.08199532580.31198847260.69199624970.211989-3950-0.5719972271021199845500.251991360.005199950310.26199233320.43内源资本产生率:G=ROEXRRROA资产收益率=净收入/总资产=PMXAUROE股权收益率=净收入/总股本=ROAXEMEM股权乘数=总资产/总股本PR分红率=DPS每股红利/EPS每股盈利RR留存收益率=1-分红率=1-DPS每股红利/EPS每股盈利PM利润率=净收入/总收入AU资产利用率=总收入/总资产所以,内源资本产生率G=PMXAUXEMXRR，即依赖于银行盈利能力、资产利用率、股权乘数、留存收益比率，只要增大其中一项，而其他三项不变，都可提高内源资本产生率如果一家银行产生了15%的ROE，并将收益的40%作为红利分配出去，则该银行会有多少内源资本产生率？如果该银行的业务增长机会为12%，其资产和存款的增长率均为12%，为防止银行资本状况恶化，该银行必须有多少资本增长才能适应业务增长的需要?因为RR=1-PR=0.60,所以有9%的内源资本产生率1、12%2、9.6%分红率——美国前10大银行红利分派情况1985（%）1989（%）1995（%）1999（%）净收入/资产0.46-0.190.881.05红利分派/资产0.24

0.260.570.79留存盈余/资产0.22-0.450.310.26资产收益率(ROA)=红利分派/资产+留存盈余/资产资产收益率为一定的条件下,分红率与留存盈余率此消彼长外源融资股本融资：——普通股，受市场纪律和政府管制较多——优先股——红利再投资（向股东优惠出售股票），取决于市场表现——员工持股计划（employeestockownershipprogramsESOP）债务融资：——发行次级债，受规模限制二、分母对策优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。压缩银行的资产规模调整资产结构压缩银行资产规模银行经营方针和政策：——要满足现金流量的需要——要满足客户的贷款需要——要满足银行流动性管理的需要宏观经济环境——经济周期状况——同业竞争状况调整资产结构减少表内风险资产比重，调整贷款结构，进行贷款组合管理扩大表外资产规模，推进资产证券化积极开展金融创新，大力发展衍生交易业务ContactInformation联系方式

本章结束谢谢！参考书：戴国强《商业银行经营学》高等教育出版社2007年版PeterS.Rose等著《银行管理》第六版中国人民大学出版社2007年版S.ScottMacDonald等著《银行管理》第6版北京大学出版社2009年版（美）米歇尔.科罗赫等著《风险管理》中国财政经济出版社2005年版赵晓菊《银行风险管理》上海财经大学出版社1999年版

报纸：《21世纪经济报道》，《经济观察报》，《第一财经时报》杂志：《经济研究》、《金融研究》、《国际金融研究》（英）《银行家》，（中）《银行家》，《新金融》等商业银行经营管理学

——第三章负债及其经营管理第三章负债业务的经营管理第一节

银行负债的作用及构成第二节

商业银行的存款业务第三节

银行存款的经营管理第四节

短期借款的经营管理第五节

商业银行的长期借入资金第六节流动性与负债管理银行负债是形成银行资金来源的业务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。一、商业银行负债的概念银行负债的特点是：现实的、优先存在的经济义务其数量能用货币来确定只能在偿付以后才会消失1、是银行经营的先决条件2、是银行保持流动性的主要手段3、是社会经济发展的强大动力4、对货币供给量有决定性影响5、是银行服务社会，监督金融的主要渠道二、银行负债的作用存款借入款项其他负债三、银行负债的构成银行规模总负债(IB+NIB)(%)总资本(1995)(%)前10位银行92.3(66.9+25.4)

7.7(6.3)第11-100位的银行91.7(75.0+16.7)

8.3(7.5)第101-1000位的银行90.9(76.8+14.1)

9.1(8.4)第1000位之后的银行89.7(75.9+13.8)10.3(13.6)所有银行91.5(72.5+19.0)

8.5(7.8)2000年美国不同规模银行的资产负债比及资本充足率IB为有息负债,NIB为非有息负债.1950年境内活期存款占总存款70%,占总资产的64%.2000年仅占总资产的9.8%,其余为境外活期存款.第二节

商业银行的存款业务一、传统的存款业务活期存款各类定期存款储蓄存款二、存款工具创新存款工具创新的原则规范性原则效益性原则连续性原则社会性原则代表性的存款创新工具可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户、货币市场存款账户、CDs、自动转账服务账户、联立定期储蓄、指数存款证等可转让支付命令账户(NOWS)超级可转让支付命令账户(S-NOW)自动转账账户(ATS)货币市场存款账户(MMDA)在线支票影象技术应用活期存款创新可转让定期存单(CDS)货币市场存单(MMC)协定账户(AgreementAccount,AA)综合提供DD、NOW、MMMF之间自动划拨转帐服务，以使客户获得最大收益欧洲美元存单(eurodollarCD)全球存单(globalCD)是本国银行出售的外国存单到期按当时汇率结算定期存款创新储蓄存款创新利率自然增长储蓄边挣边存储蓄零续定期储蓄联立定期储蓄股金汇票账户（ShareDraftAccount,SDA）指数存款证特种储蓄存款个人退休金账户第三节

银行存款的经营管理一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略二、存款成本管理三、银行存款的营销和定价四、存款规模控制第三节

银行存款的经营管理一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略银行主动负债的积极经营策略提高存款稳定性的策略:控制易变性、准变性存款加强核心存款和主动负债管理核心存款=境内有息存款-境内大额定期存款+活期存款核心存款成本低且稳定性高,其比例与银行规模成反比主动负债=境外有息存款+境内大额定期存款

+同业拆借和回购协议+其他有息负债主动负债与银行的规模成正比

美国不同规模银行的核心存款和主动负债状况2000年2000年1985年1985年银行规模核心存款（%）主动负债（%）核心存款（%）主动负债（%）前10位银行26.743.626.059.3第11-100位的银行46.439.046.841.8第第101-1000位的银行60.926.065.325.9第1000位之后的银行72.616.176.413.7所有银行46.835.653.335.5二、存款成本管理1、存款成本构成利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本、相关成本加权平均成本、边际存款成本2、存款成本控制存款结构和成本选择存款总量和成本控制可用资金的历史平均成本和边际成本分析可用资金成本相关成本——风险成本、连锁反应成本、加权平均成本X为银行全部存款的加权平均成本，f为每种存款来源的量，x为每种存款的单位平均成本边际存款成本的计算：银行规模储蓄存款小额定期存款大额定期存款境外存款联邦基金购买和回购协议前10位银行16.85.74.521.08.8第11-100位的银行22.511.87.68.09.9第101-1000位的银行27.419.610.01.26.9第1000位之后的银行19.729.011.50.11.8所有银行21.013.17.410.58.02000年美国不同规模银行的五项有息负债比率(%)1950年境内活期存款占总存款70%,占总资产的64%.2000年仅占总资产的9.8%负债类型1999(%)1985(%)变化(基点)有息负债4.488.49-401有息存款3.888.18-430境外4.919.84-457境内3.657.87-422其他支票性存款2.084.54-246存款(包括MMDA)2.505.28-278大额存单4.938.73-380其他定期存款5.116.97-86联邦基金购买及回购协议4.747.79-3231985-1999年美国银行支付的有效利率变化情况存款成本控制要根据存款结构和成本进行选择：——存期长，利率高，成本高，反之则反是存款总量和成本控制的模式：（1）逆向组合模式：存款总量增长，成本反向下降（2）同向组合模式：存款总量增长，成本随之上升（3）总量单向变化模式：存款总量增长，成本不变（4）成本单向变化模式：存款总量不变，成本上升或下降3、可用资金的历史平均成本和边际成本分析具有决定意义的是边际可用资金成本分析，它是决定银行贷款利率的依据三、银行存款服务的营销和定价金融市场的营销，是指把可盈利的银行服务引导到经选择的客户方面的经营管理活动。存款服务工具营销存款服务工具定价营销方法定价方法某银行存款经营的做法1、以责管存：按责权利相结合的原则，建立一个吸存与个人利益直接挂钩的动力机制，做到“四落实”——机构、人员、任务、措施落实；“四明确”——专业分工、目标任务、主攻方向、考核要求。2、以岗包存：以岗定责、以责定人、以人定存，计划层层下达、做到具体任务人人有份。重点抓好无贷大户的存款；信贷部门负责组织有贷户资金回笼，严防资金流入他行。3、以形促存：树立良好形象，突出安全形象，诱发人们“受保护”心理，把钱存入银行；显示可靠形象，积极参与社会公益活动，使形象渗入社会各阶层团体，让人们产生“可靠”效应；展示职工可信形象，争取回头客。4、以情揽存：妙用动人服务，把握最佳时机，选择最佳环境，妙用最佳服务；“项庄舞剑，意在沛公”，巧施人情战，利用各种关系做存款对象工作达到人情难却，马到成功；托物表情，可取得“受人滴水之恩，当涌泉相报”的效果；利用老战友、老乡、老同学等“自己人”，以情揽存。某银行存款经营的做法（续）5、以优稳存：以优质综合服务稳定存款，在提供优质服务和方便客户上下工夫，注意做好安全性文章。6、以管堵存：建立有效监管系统，建立存款大户情况表，存款分布流向表等，及时掌握存款变化，严防他行挖、转、走；在外部建立存款信息监测网络，聘请各行业人士分析行业动态，以便及时采取措施，堵住存款流失。7、以贷引存：把存款多少作为贷款承诺的重要条件。8、以新增存：坚持“人无我有，人有我优、人优我新”原则，拓宽存款深、广度。牢记“求新者，高，履新者，胜”的格言。某银行存款经营的做法（续）(二)存款相关服务的定价方法1、成本加利润定价法向客户收取的某种存款服务的单价=单位存款服务的经营费用+存款的摊入管理费用+单位存款服务的预期利润要计算：（1）每种资金来源的单位可用资金成本率（2）每种资金来源占银行资金的比率乘以（1）（3）求出所有乘积的和，得到银行所有资金来源的加权平均成本。举例某银行筹集总额为40亿元的资金，其中，支票存款10亿，储蓄存款20亿，货币市场资金5亿，产权资本5亿。吸引支票存款的利息及非利息成本占存款总额的10%，储蓄存款和货币市场借款的利息和非利息成本占存款额的11%，产权资本成本占所筹新股的22%，支票存款的必要储备及保险占15%，储蓄存款的保险及储备占15%，货币市场借款因未收讫的占2%。请计算该银行的税前加权平均资金成本。该成本率有什么意义？2、边际成本法要考虑利率变动等因素的影响，就要使用边际成本管理方法(二)存款相关服务的定价方法根据下列数据选择银行最佳的存款利率预期流入的存款额（亿元）银行新筹资金平均利率（%）新筹资金的总利息成本（亿元）新筹资金的边际成本（亿元）边际成本占新筹资金的百分比（%）新筹资金的投资预期收益（%）边际收益和边际成本的差额（%）所得利润总额（扣除利息成本）亿元257.01.751.757.010.0+30.75507.53.752.008.010.0+21.25758.06.002.259.010.0+11.501008.58.502.5010.010.0+01.501259.011.252.7511.010.0-11.253、市场渗透定价法——是一种着眼于扩大市场份额的定价法家庭和企业在选择银行时所考虑的因素家庭选择活期存款银行时考虑家庭选择储蓄存款银行时考虑企业选择存款银行时考虑便利的地理位置对银行熟悉程度银行财务状况提供许多其他服务所支付的利率是否能为企业提供可靠的信用来源安全性交易的便利程度（与地理位置无关）银行管理人员素质收费高低和余额要求地理位置贷款定价是否有竞争力较高的存款利率