财政与金融第十六章课件

第十六章保险学习目的理解保险（商业保险）的定义，以及保险的特点与功能，保险的原则并辩析各原则的含义；了解保险的主要分类，各种分类的标志及作用，熟悉各类保险的主要险种；熟悉保险的实务，包括保险合同、保险展业和保险理赔；了解保险经营的特点，重点是保险资金的来源与运用，各项准备金的提存及使用。

第一节保险概述一、保险的概念指以集中起来的保险费，建立保险基金，用于补偿因自然灾害或意外事故所造成的经济损失，或对个人的死亡、伤残给付保险金的一种经济方法。自然灾害、意外事故的客观存在是产生保险的前提，社会化大生产和商品经济的发展是保险产生和形成的经济基础。二、保险的特点(一)返还性(二)经济性(三)合理性(四)群众性(五)有效性三、保险的原则(一)可保利益原则又称保险利益，指投保人或被保险人对保险标的所具有的法律承认的利益。(二)最大诚信原则

当事人在签订和履行保险合同时，必须保持最大限度的诚意，双方都应恪守信用，互不欺骗和隐瞒。(三)近因原则

是指在危险与损失之间，导致损失发生的最直接、最有效的原因。(四)补偿原则

即以货币形式赔付被保险人所受的损失，或以实物形式赔偿或修复原标的。四、保险的职能

(一)经济补偿(二)分散风险(三)防灾防损(四)融通资金

第二节保险种类一、保险的分类

(一)按实施形式分类

1．强制保险又称法定保险，即由国家通过立法规定强制实行的保险。2．自愿保险又称任意保险，是由投保人和保险人在自愿协商的基础上通过订立保险合同而产生的保险。(二)按保险标的分类

1．财产保险是以被保险人的财产及有关利益为保险标的的保险。2．责任保险是以保险人的民事损害赔偿责任为保险标的的保险。3．信用保证保险是为有关买卖、信托、租赁、借贷、工程承包、劳务、投资等各种经济合同履行提供保证的一种保险。4．人身保险以人的生命和身体为保险标的，并以生存、死亡、疾病、伤残为保险事故的一种保险。(三)按保障的主体分类

1．企业保险2．个人保险3．团体保险(四)按承保方式分类

1．原保险保险人直接承保的保险2．再保险又称“分保”，是两个保险人之间签订合同，一方保险人将自己承保的保险责任，部分地分给另一方保险人承担的一种行为。3．重复保险亦称“共保”(五)按所承保的危险种类分类

1．单一危险保险2．综合保险二、主要保险业务

（一）财产保险

1.火灾保险

2.海上保险

3.汽车保险

4.航空保险

5.工程保险

6.农业保险（二）人身保险

1.人寿保险：生存保险、生死合险

2.意外伤害保险

3.健康保险（三）责任保险

1.公众责任保险

2.产品责任保险

3.职业责任保险

4.雇主责任保险（四）保证保险

1.保证保险

2.信用保险第三节保险实务一、保险的申请投保人申请保险的书面文件，叫投保单。1．投保人的名称2．投保日期3．被保险人的名称4．保品名称和数量5．保险金额6．地址或运输工具的名称7．保险期限8．赔款的给付地点或受益人二、保险合同(一)保险合同的特点

1．保险合同是保障性的合同。2．保险合同是双务合同。3．保险合同是一种射幸性合同。4．保险合同是诚信合同。5．保险合同是附合性的合同。(二)保险合同的当事人与关系人

保险合同关系的参与人，有当事人与关系人两种。保险人，亦称承保人投保人，亦称要保人被保险人，亦称保户受益人保险代理人(三)保险合同的主要条款1．保险标的2．保险金额3．保险费4．保险期限三、保险理赔

简称“理赔”，是指保险人在保险事故发生后，对被保险人所提出的索赔案件的处理。(一)保险理赔的原则(二)保险理赔的程序1．损失通知2．损失检验3．索赔单证4．索赔审核5．赔款或给付第四节保险经营一、保险经营的方针(一)拓展保险业务，增加保险收入(二)提供优质服务，降低保险成本(三)搞活保险投资，加快保险资金的积累

二、保险资金的筹措与运用

(一)保险资金的来源

1．资本金2．保险业务收入3．保险利润保险企业营业利润＝（当年保险费收入＋上年度转回准备金＋其他收入）-（各项赔偿＋本年度提存并转入下年度的准备金＋经营支出