2022年河南省中级银行从业资格（个人理财）考试题库（含综合能力和实务）

PAGEPAGE1832022年河南省中级银行从业资格（个人理财）考试题库（含综合能力和实务）一、单选题1.在信用活动中起主导作用的金融机构是（）。A、中央银行B、政策性银行C、投资银行D、商业银行答案：D解析：商业银行是指能够吸收公众存款、发放贷款、办理结算等多种业务，以盈利为主要经营目标，经营货币的金融企业。商业银行在银行体系中占有重要的地位，在信用活动中起着主导作用。2.下列选项中关于香港银行公会的说法错误的是（）。A、根据《香港银行公会条例》成立B、于1981年成立的法定团体C、以取代香港外汇银行公会D、香港的银行牌照是由香港金融管理局发出，所以持牌银行可以不成为公会会员答案：D解析：香港银行公会是根据《香港银行公会条例》，于1981年成立的法定团体，以取代香港外汇银行公会。虽然香港的银行牌照是由香港金融管理局发出，但持牌银行必须成为公会会员，才能在香港特别行政区经营业务，亦因而同时受公会的规则所约束。3.远期汇票的付款人承诺负担票据债务的行为称为()。A、转让B、出票C、承兑D、背书答案：C解析：C承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有。4.通货膨胀是指一般物价水平在一段时问内（）地上涨。A、持续、快速B、持续、平稳C、持续、普遍D、持续、全面答案：C解析：通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨。对通货膨胀的衡量可以通过对一般物价水平上涨幅度的衡量来进行。一般说来，常用的指标有三种：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数。5.下列阶段不属于经济周期的是()。A、开始阶段B、繁荣阶段C、衰退阶段D、复苏阶段答案：A解析：经济周期一般分为四个阶段：繁荣阶段、衰退阶段、萧条阶段和复苏阶段。.6.监事会是商业银行的（）。A、执行机构B、决策机构C、监督机构D、管理机构答案：C解析：监事会是由全体监事组成的、对银行业务活动及会计事务等进行监督的机构。7.公司的业务执行与经营决策机构是（）。A、股东会（或股东大会）B、董事会C、公司经理D、监事会答案：B解析：董事会是公司的业务执行与经营决策机构。8.我国的金融租赁公司以经营（）业务为主。A、经营租赁B、转租赁C、房屋租赁D、融资租赁答案：D解析：在我国，金融租赁公司特指由中国银行业监督管理委员会批准设立的、以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。9.中国人民银行根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可以建议银监会对银行业金融机构进行检查监督，银监会应当自收到建议之日起（）日内予以回复。A、5B、10C、20D、30答案：D解析：略10.下列选项中不属于骆驼评级体系特点的有（）。A、单项评分与整体评分相结合B、定性分析与定量分析相结合C、以风险为基础的监管体系D、充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次答案：C解析：骆驼评级体系的特点是单项评分与整体评分相结合，定性分析与定量分析相结合，以评级风险管理能力为导向，充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。11.上市商业银行的最高权力机构是（）。A、股东大会B、监事会C、董事会D、行长办公会答案：A解析：股东大会是股东参与银行重大决策的一种组织形式，是股份公司的最高权力机构，是股东履行自己的责任、行使自己权利的机构与场所。12.法律、法规规定应当先向行政复议机关申请行政复议、对行政复议决定不服再向人民法院提起诉讼的，行政复议机关决定不予受理后者受理后超过行政复议期限不作答复的，公民、法人或者其它组织可以自收到不予受理决定书之日起或者行政复议期满之日起（）之内，依法向人民法院提起行政诉讼。A、10日B、15日C、20日D、30日答案：B解析：法律、法规规定应当先向行政复议机关申请行政复议、对行政复议决定不服再向人民法院提起诉讼的，行政复议机关决定不予受理后者受理后超过行政复议期限不作答复的，公民、法人或者其它组织可以自收到不予受理决定书之日起或者行政复议期满之日起15日之内，依法向人民法院提起行政诉讼。13.我国《民法通则》规定的普通诉讼时效期间为（）年。A、1B、2C、3D、5答案：B解析：诉讼时效分为普通诉讼时效、特别诉讼时效和最长诉讼时效。除了法律有特别规定外，所有的民事法律关系都适用于普通诉讼时效。我国《民法通则》规定的普通诉讼时效期间为两年。14.商业银行拨付分支机构营运资金的总和，不得超过总行资本金总额的（）A、30%B、40%C、60%D、80%答案：C解析：商业银行拨付分支机构营运资金的总和，不得超过总行资本金总额的60%15.商业银行的借贷业务不应集中于同一行业、同一区域，这种风险管理策略是（）。A、风险补偿B、风险转移C、风险对冲D、风险分散答案：D解析：风险分散是通过多样化的投资来分散和降低风险的方法，也就是“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”。商业银行的业务不应过多集中于同一客户、同一行业或同一区域，通常银行可采取限额管理的方法，避免风险敞口的过于集中。16.（）年，城市合作银行正式更名为城市商业银行。A、1994B、1996C、1997D、1998答案：D解析：1998年城市合作银行正式更名为城市商业银行。17.金融工具的风险来源之一是（）。A、信用风险B、逆选择风险C、操作风险D、经营风险答案：A解析：金融工具的风险主要有两类：①信用风险或称违约风险，即债务人不履行合同，不能按约定的期限和利息还本付息的风险；②市场风险，即因经济环境、市场利率变化或者证券市场上不可预见的一些因素的变化，导致金融工具价格下跌，从而给投资人带来损失。18.国家开发银行成立时的主要任务是（）。A、国家重点建设项目融资B、支持进出口贸易融资C、农业政策性贷款D、工商信贷和储蓄业务答案：A解析：在我国，开发性金融是传统政策性金融的深化和发展，它以服务国家发展战略为宗旨，依托国家信用，运用开发性方法和市场化运作，主要从事中长期投融资业务，以保本微利为经营原则，在实现政府发展目标、弥补市场失灵、提供公共产品、提高社会资源配置效率、熨平经济周期性波动等方面具有独特优势，是金融体系中不可替代的重要组成部分。BC两项分别是中国进出口银行和中国农业发展银行的任务；D项是中国工商银行成立之初的主要业务。19.境内商业银行买入外国可自由兑换的汇票时所使用的外汇牌价是（）。A、现汇买入价B、现钞卖出价C、现钞买入价D、现汇卖出价答案：A解析：银行外汇牌价表中的现汇买入价／现钞买入价／现汇卖出价／现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据；现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。其中：①现汇买入价(汇买价)是银行买入外汇的价格；②现钞买入价(钞买价)是银行买入外币现钞的价格；③现汇卖出价(汇卖价)是银行卖出外汇的价格；④现钞卖出价(钞卖价)是银行卖出外币现钞的价格。20.某商业银行资产负债表中所有者权益规模为100亿美元，这100亿美元是指（）。A、商业银行监管资本B、商业银行会计资本C、商业银行经济资本D、商业银行资产规模答案：B解析：会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。21.货币形式发展最原始的形式是（）。A、电子货币B、金属货币C、代用货币D、实物货币答案：D解析：货币币材和形制，经历了不断发展过程，主要包括实物货币、金属货币、信用货币(包括可兑换的信用货币和不兑现信用货币)、电子货币。22.下列选项中，不属于我国银行同业拆借特点的是（）。A、无担保B、期限长C、金额大D、风险低答案：B解析：我国的同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。同业拆借具有期限短．金额大．风险低．手续简便等特点。考点同业拆借23.我国公布的外汇牌价为100美元等于695．50元人民币，这种标价方法属于（）。A、直接标价法B、间接标价法C、应收标价法D、人民币标价法答案：A解析：直接标价法是以一定单位的外币作为标准，来计算应付多少本币的标价方法，又称为应付标价法。目前，世界上绝大多数国家都采用直接标价法，我国人民币汇率也采用这种标价方法。24.长期国债属于（）。A、长期金融工具B、短期金融工具C、所有权凭证D、衍生金融工具答案：A解析：长期金融工具的期限一般在一年以上，如股票、企业债券、长期国债等。25.某公司2015年度中旬公布了其财务数据，已知公司股票价格为24元／股，上年度每股收益为1．2元，未来年度每股收益预计为1．6元，则该公司的静态市盈率为（）。A、20B、15C、14D、12答案：A解析：市盈率(P／E)=股票价格(P)／每股收益(E)，它是股票市场中常用的衡量股票投资价值的重要指标。在计算市盈率时，股价通常取最新的收盘价；若每股收益取的是已公布的上年度数据，则计算结果为静态市盈率，若是按照对今年及未来每股收益的预测值，则得到动态市盈率。本题中，静态市盈率=24／1．2=20。26.我国负责制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定的机构是（）。A、中国银行业监督管理委员会B、中国人民银行C、中国证券监督管理委员会D、国家发展与改革委员会答案：B27.（）是指由国务院授权成立的中国银行业监督管理委员会同意监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行。A、银行自我监管B、银行业外部监管C、行业自律D、市场约束答案：B解析：银行业外部监管是监管的最高层次，是由国务院授权成立的中国银行业监督管理委员会同意监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行。28.借款人的义务不包括（）。A、接受借款以外的附加条件B、按借款合同约定及时清偿贷款本息C、依法如实提供贷款人要求的资料D、按照借款合同约定用途使用贷款答案：A解析：借款人的义务包括：①应当如实提供贷款人要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向贷款人如实提供所有开户行、帐号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；②应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；③应当按借款合同约定用途使用贷款；④应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；⑤将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；⑥有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。29.根据金融犯罪()的不同，可以将金融犯罪划分为诈骗型金融犯罪、伪造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和规避型金融犯罪。A、侵犯的客体B、行为方式C、实施主体D、造成的危害答案：B解析：B根据金融犯罪行为方式的不同，可以分为诈骗型金融犯罪、伪造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和规避型金融犯罪。30.下列()情况，中国银监会可以对商业银行实施监管。A、严重违法经营B、严重危害金融秩序C、已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益D、损害社会公众利益答案：C解析：C《商业银行法》第64条规定，商业银行已经或者可能发生信用危机严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实施接管。31.资产负债管理要坚持“量、本、利”平衡和“短期、中期、长期”兼顾的原则属于()。A、战略导向原则B、资本约束原则C、综合平衡原则D、价值回报原则答案：C解析：C资产负债管理要坚持“量、本、利”平衡和“短期、中期、长期”兼顾的原则属于综合平衡原则。32.一个市场中许多生产者生产同种但不同质产品的市场（）。A、完全竞争的行业B、垄断竞争的行业C、寡头垄断的行业D、完全垄断的行业答案：B解析：垄断竞争的行业，是指一个市场中许多生产者生产同种但不同质产品的市场情形。33.《行政复议法》自（）年实施。A、1999B、2000C、2001D、2002答案：A解析：《行政复议法》自1999年10月1日起实施。34.行业组织是指同一行业内企业的组织形态和企业问的关系，其内容不包括（）。A、市场结构B、市场行为C、市场供给D、市场绩效答案：C解析：行业组织是指同一行业内企业的组织形态和企业间的关系，包括市场结构、市场行为、市场绩效三个方面内容。35.票据市场是以票据作为工具，通过（）进行融资活动的货币市场。A、托收承付和汇兑B、信用卡和银行本票C、汇兑和贴现D、票据的发行、担保、承兑和贴现答案：D解析：传统的票据市场指的是在商品交易和资金往来过程中产生的以汇票、本票和支票的发行、担保、承兑、贴现来实现短期资金融通的市场。36.根据资本市场估值理论，商业银行市场价值不取决于（）。A、净现金流量B、总资产账面价值C、获取现金流量的时间D、与现金流量相关的风险答案：B解析：略37.目前，我国商业银行资产支持证券的发行和交易场所是（）。A、全国银行间债券市场B、商业银行柜台市场C、上海证券交易所D、深圳证券交易所答案：A解析：我国信贷资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，商业银行是其主要投资者，其登记、托管、交易、结算应按照《全国银行间债券市场债券交易管理办法》等有关规定执行。38.《行政强制法》自（）年实施。A、2009B、2010C、2011D、2012答案：D解析：《行政强制法》自2012年1月1日起实施。39.整存整取的起存金额为（）元。A、5B、50C、100D、500答案：B解析：各种定期存款的起存金额：整存整取为50元；零存整取为5元；整存零取为1000元；存本取息为5000元。40.关于资产证券化的特征说法不正确的是（）。A、资产证券化是一种置产导向性、低成本、机构性融资方式B、资产证券化是一种流动性风险管理手段C、资产证券化不会增加企业价值D、资产证券化是一种表外融资方式答案：C解析：与传统证券融资相比，资产证券化具有以下特点：资产证券化是一种置产导向性、低成本、机构性融资方式；资产证券化是一种表外融资方式和增加企业价值的融资方式；同时又是一种流动性风险管理手段。41.某客户在2007年3月1日存入10000．98元，定期整存整取六个月。假定年利率为3．00%，到期日为2007年9月1日，他从银行取回的全部金额是多少（利息税按20%计算）（）。A、10120．99元B、10120．98元C、10150元D、10120元答案：B解析：计息金额10000元（存入的零头0．98元不计利息），利息金额：10000×3．00%×6/12=150（元），税后利息：150×（1-20%）＝120（元），取回金额：本金+利息＝10000．98+120＝10120．98（元）。42.下列关于商业银行存款业务的表述，错误的是（）。A、对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律另有规定的除外B、对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、部门规章另有规定的除外C、对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外D、对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外答案：B解析：根据《商业银行法》第二十九条规定，对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。根据《商业银行法》第三十条规定，对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。43.（）负责人民币的统一印制、发行、兑换、收回、销毁等工作。A、中国银行B、中国人民银行C、中国建设银行D、中国工商银行答案：B解析：中国人民银行负责人民币的统一印制、发行、兑换、收回、销毁等工作。44.要对涉嫌金融违法的银行业监督管理机构的账户进行查询，至少需要()负责人的批准。A、银监会B、地市级银行业金融机构C、国务院金融监督管理机构D、省级金融监督管理机构答案：D解析：D要对涉嫌金融违法的银行业监督管理机构的账户进行查询，至少需要省级金融监督管理机构负责人的批准。45.中国银行业协会的宗旨是()。A、促进银行业的合法、稳健运行B、维护公众对银行业的信心C、促进会员单位实现共同利益D、提高银行业竞争能力答案：C解析：C中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。46.（）是对风险发生的可能性、后果及严重程度进行充分分析和评估，从而确定风险水平的过程。A、风险识别B、风险计量C、风险监测D、风险控制答案：B解析：商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要环节。其中，风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、后果及严重程度进行充分分析和评估，从而确定风险水平的过程。47.商业银行监事会例会每年至少应当召开（）次。A、一B、两C、三D、四答案：D解析：监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。监事会例会每季度至少应当召开一次，监事会临时会议召开程序由商业银行章程规定。每季度至少一次，每年四个季度因此每年至少四次48.若要追究挪用单位资金人员的刑事责任，则挪用资金的数额至少要达到（）元以上。A、5000B、10000C、20000D、30000答案：A解析：对挪用资金行为追究刑事责任的数额起点是：挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的；挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的；挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。49.金融资产管理公司的资产证券化业务克服了银行贷款（）的局限。A、收益较低B、金额不统一C、流动性差D、审核手续繁琐答案：C解析：从流量经营的视角看，资产证券化盘活了存量信贷资产，从表内和表外两个方向扩大信用投放的覆盖面，提高表内外资产的周转率和收益率。50.（）是决定债券价格是按面值发行还是溢价或折价发行的决定因素。A、票面利率B、市场利率C、流通性D、债券面额答案：B解析：市场利率是衡量债券票面利率高低的参照系，也是决定债券价格是按面值发行还是溢价或折价发行的决定因素。51.下列关于留置权说法错误的是（）。A、留置权只能发生在特定的合同关系中B、留置权发生两次效力C、留置权具有可分性D、留置权实现时，留置权人必须确定债务人履行债务的宽限期答案：C解析：C项，留置权具有不可分性，即债权得到全部清偿之前，留置权人有权留置全部标的物。52.中国反洗钱监测分析中心的上级主管部门是()。A、国务院B、全国人民代表大会C、中国人民银行D、中国银行业协会答案：C解析：C中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心。53.代理银行业务不包括()。A、代理政策性银行业务B、代理中央银行业务C、代理国债买卖D、代理商业银行业务答案：C解析：C代理银行业务包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务和代理商业银行业务。54.下列用大写金额表示“￥1600．45”，正确的是（）。A、人民币壹仟陆佰圆零肆角伍分B、人民币壹仟陆佰元肆角五分C、人民币壹仟陆百圆零肆角伍分D、人民币：壹仟陆佰圆零肆角伍分答案：A解析：中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元(圆)、角、分、零、整(正)等字样。中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。中文大写金额数字前应标明“人民币”字样。大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。（B项错在“五”应为“伍”）55.根据《刑法》的有关规定，下列行为属于诈骗银行贷款的是()。A、某企业将价值一百万元的厂房抵押给银行获取了一百万元贷款，此后，该企业先后两次将该厂房抵押给其他银行获取相同数额的贷款B、某企业与银行协商，企业缩短还款期限，提前还款，从银行处取得相对较低的利息C、某企业由于资金周转困难，与银行协商延长还款期限D、某企业以高利率向职工借款，用于公司经营答案：A解析：A此题考查贷款诈骗罪和其他银行经营行为的区别。B选项属于银行与企业协商贷款合同，但如果利率低于基准贷款利率则属于利率违法行为。C选项所述行为是正常的贷款行为，但展期一般不超过原贷款期限的一半（累计不超过三年）。D选项所述行为是非法吸收公众存款的行为，并没有从银行诈骗贷款。56.若某银行风险加权资产为10000亿元，若不考虑扣除项因素，则根据《巴塞尔新资本协议》，其资本不得__________亿元，核心资本不得__________亿元。（）A、低于400；低于800B、低于800；低于400C、高于400；高于800D、高于800；高于400答案：B解析：《巴塞尔新资本协议》明确商业银行总资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。因此，若风险加权总资产为10000亿元，则资本不得低于10000×8％=800(亿元)，核心资本不得低于10000×4％=400(亿元)。57.根据《商业银行法》，商业银行的注册资本最低限额为（）。A、认缴资本五千万元人民币B、认缴资本一千万元人民币C、实缴资本一千万元人民币D、实缴资本五千万元人民币答案：D解析：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币；设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币；设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。58.货币经纪公司的服务对象是（）。A、地方政府B、上市公司C、事业单位D、金融机构答案：D解析：货币经纪公司是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。根据《货币经纪公司试点管理办法》第三十二条规定，货币经纪公司及其分公司仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务。59.我国债券回购市场上交易的证券主要是（）。A、股票B、政府债券C、中央银行票据D、可转换债券答案：B解析：债券回购是金融机构之间以债券为抵押的短期资金的融通，风险较低，其标的物一般是信用等级高的政府债券。60.下列不属于中间业务的是（）。A、即期外汇交易B、国内贸易融资C、远期外汇交易D、利率互换答案：B解析：交易业务属于中间业务，交易业务包括：①外汇交易业务，又包括即期外汇交易、远期外汇交易；②金融衍生品交易业务，又包括远期、期货、互换、期权。B项是公司贷款业务，属于资产业务。61.()指在一个考察期（通常为12个月）内，股票价格和每股收益的比例。A、市净率B、拨贷比C、市盈率D、资本充足率答案：C解析：C市盈率指在一个考察期（通常为12个月）内，股票价格和每股收益的比例。62.我国审查批准银行业金融机构业务范围的机构是（）。A、中国银行业协会B、中国银行业监督管理委员会C、中国人民银行D、中国人民银行货币政策委员会答案：B解析：根据《银行业监督管理法》的规定以及国务院关于金融监管的分工，依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围是银监会的具体职责之一。63.下列判断中，正确的是（）。A、任何行政许可只要依法取得就永远具有法律效力B、行政许可是行政机关对国家经济和其他事务进行管理和控制的一种方式C、行政许可证件就是营业执照D、申请人取得行政许可后，行政机关就丧失对被许可人及许可事项的行政监督检查权答案：B解析：A项，行政许可具有有效期，行政许可的被许可人若要继续从事特定活动，须向决定行政许可的行政机关提出延续行政许可的申请。C项，营业执照是企业或组织合法经营权的凭证，由工商行政管理部门颁发；行政许可证件由行政机关向申请人颁发，用于证明行政机关已经许可申请人从事特定活动。D项，行政机关对公民、法人或者其他组织从事特定活动的管理不仅体现在决定准予其从事特定活动、颁发行政许可证件的环节，还表现为对被许可人从事行政许可事项活动的监督检查中。64.因重大误解而订立的合同应予()。A、无效B、撤销C、有效D、不可撤销答案：B解析：B可撤销合同的类型：(1)因重大误解订立的合同。(2)显失公平的合同。(3)因欺诈而订立的合同。(4)因胁迫而订立的合同。(5)乘人之危而订立的合同。65.下列不属于遗产范围的是()。A、公民的房屋B、储蓄和生活用品C、公民的著作权，专利权中的财产权利D、人身保险金答案：D解析：D人身保险金不属于遗产继承。66.下列选项中，（）不是行政许可申请人的权利。A、陈述权B、申辩权C、抗辩权D、听证权答案：C解析：根据《行政许可法》的规定，行政许可申请人的权利包括：①公民、法人或者其他组织符合法定条件、标准的，有依法取得行政许可的平等权利，行政机关不得歧视；②公民、法人或者其他组织对行政机关实施行政许可，享有陈述权、申辩权；③有权依法申请行政复议或者提起行政诉讼；④合法权益因行政机关违法实施行政许可受到损害的，有权依法要求补偿、赔偿；⑤行政许可直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的，其与利害关系人都享有听证权，且不承担行政机关组织听证的费用。67.银行资产结构主要指的是各（）占总资产的比重。A、生息资产B、流动资产C、固定资产D、存款业务答案：A解析：生息资产是贷款及投资资产、存放央行款项、存放拆放同业款项等指标的总称。资产结构主要指的是银行各类生息资产(包括贷款、债券、资金业务等)占总资产的比重。68.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款是（）。A、可疑类贷款B、关注类贷款C、次级类贷款D、损失类贷款答案：B解析：A项，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款；C项，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款；D项，损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。69.()是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。A、抵质押品B、保证C、信用衍生工具D、净额结算答案：B解析：B保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。70.下列关于代理法律特征的说法,错误的是（）。A、代理行为是能够引起民事法律后果的民事法律行为B、代理行为的法律后果直接归属于代理人C、代理人在代理权限范围内独立意思表示D、代理人一般应以被代理人的名义从事代理活动答案：B解析：代理行为的法律后果直接归属于被代理人。71.关于无权代理及其后果，下列说法正确的是()。A、第三人主观为故意，这是无权代理的构成要件B、无权代理行为人的行为是违法的C、在任何情况之下，无权代理人的代理行为后果由代理人承担D、无权代理经被代理人追认，即直接对被代理人发生法律效力，产生与代理相同的法律后果答案：D解析：D无权代理是指行为人不具有代理权，但以他人的名义与第三人进行代理行为。无权代理经被代理人追认，即直接对被代理人发生法律效力，产生与有权代理相同的法律后果。72.我国《公司法》中关于非货币出资不得高估作价的规定．关于非货币出资的实际价额显著低于公司章程所定价额时股东责任的规定，体现了我国公司资本制度的（）特点。A、资本法定B、强调公司必须有相当的财产与其资本总额相维持C、强调公司资本不得任意变更D、强调公司资本不得任意变更答案：B解析：我国《公司法》中关于非货币出资不得高估作价的规定，关于非货币出资的实际价额显著低于公司章程所定价额时股东责任的规定，关于股票发行价格不得低于票面金额的规定．均体现了强调公司必须有相当的财产与其资本总额相维持的精神。D选项本身为正确的．但不符合题意。73.货币形式发展最原始的形式是（）。A、电子货币B、金属货币C、代用货币D、实物货币答案：D解析：货币币材和形制，经历了不断发展过程，主要包括实物货币、金属货币、信用货币(包括可兑换的信用货币和不兑现信用货币)、电子货币。实物货币是货币形式发展最原始的形式。74.李某是乙企业销售人员，拥有企业的空白合同书，后李某因违规被乙企业除名，但空白合同书未收回。李某以此合同书与丙签订买卖合同，该买卖合同的效力（）。A、不成立B、无效C、效力待定D、有效答案：D解析：表见代理是指无权代理人的代理行为客观上存在使相对人相信其有代理权的情况，且相对人主观上为善意，因而可以向被代理人主张代理的效力。题中李某的行为符合表见代理的适用条件，该合同有效。75.注册资本在十亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数()。A、至少一人B、至多二人C、不得少于三人D、不得多于五人答案：C解析：C注册资本在十亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于三人。76.商业银行发行私募理财产品的，合格投资者投资于单只固定收益类理财产品的金额不得低于（）万元。A、30B、40C、50D、100答案：A解析：商业银行发行私募理财产品的，合格投资者投资于单只固定收益类理财产品的金额不得低于30万元人民币，投资于单只混合类理财产品的金额不得低于40万元人民币，投资于单只权益类理财产品、单只商品及金融衍生品类理财产品的金额不得低于100万元人民币。77.国务院反洗钱行政主管部门是（）。A、中国银行业监督管理委员会B、中国保险监督委员会C、中国证券监督管理委员会D、中国人民银行答案：D解析：中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门。78.下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是（）。A、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整B、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行C、确保资产负债业务快速发展D、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现答案：C解析：商业银行内部控制的目标包括四个方面：①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；②保证商业银行发展战略和经营目标的实现；③保证商业银行风险管理的有效性；④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。79.商业银行开展金融创新时，关于保护客户利益的表述错误的是（）。A、妥善处理利益冲突B、客户资产隔离C、引导理性消费D、维护银行利益至上答案：D解析：在金融创新活动中，银行需要特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育等方面来保护客户的利益。80.商业银行为票据持有人贴现票据，是商业银行通过（）未到期的商业票据，为持票人融通资金的行为。A、借入B、买进C、贷出D、卖出答案：B解析：票据的融资作用主要是通过票据贴现来实现的。票据贴现是指未到期票据的买卖行为，持有未到期票据的人通过卖出票据得到现款，商业银行通过买进票据为持票人融通资金。81.忠诚客户的特点不包括（）。A、非常满意B、固定接待人员C、重复购买D、介绍别人答案：B解析：一般而言，忠诚客户包含下面三个特点：①非常满意；②重复购买；③介绍别人。也就是说，客户必须具备上述三个特质才能称为忠诚客户。82.客户王女士在理财师小李的推荐下购买了一种资产配置。几年后，在评估金额时，小李发现该配置的詹森比率为0．8%，表明该资产配置过去几年的实际收益率()。A、比无风险收益高0．8%B、比无风险收益低0．8%C、比市场平均水平高0．8%D、比市场平均水平低0．8%答案：C解析：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则a值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则d值小于零，表明该组合的绩效不好。其公式为：αp=Rp-[Rf+βp(RM—Rf)]。83.某客户投保了30万元的家庭财产保险，不久家里发生火灾造成直接经济损失30万元，发生救助费用5万元，则保险公司()。A、不赔B、赔偿5万元C、赔偿30万元D、赔偿35万元答案：D解析：发生保险事故时，被保险人所支付的必要的、合理的施救费用的赔偿金额在保险财产损失以外另行计算，最高不超过保险金额，若受损保险财产按比例赔偿时，该项费用也按相同比例进行赔偿。84.融资比率等于（）。A、投资性负债/投资性资产B、总负债/总资产C、投资性负债/总资产D、总负债/投资性资产答案：A解析：融资比率指标(投资性负债/投资性资产)体现了客户家庭的理财积极程度。85.假设X、Y两个资产组合有相同的平均收益率和相同的收益率标准差，如果资产组合X的β系数比资产组合Y高，那么根据夏普比率，下列说法正确的是()。A、资产组合X的业绩较好B、资产组合Y的业绩较好C、资产组合X和资产组合Y的业绩一样好D、资产组合X和资产组合Y的业绩无法比较答案：C解析：夏普比率为：差。可以看出夏普比率与β系数无关，而与收益率和收益率标准差有关，而两个资产组合具有相同的收益率和标准差，所以两个资产组合的业绩一样好。86.下列项目中应征收增值税的是（）。A、农业生产者出售的初级农产品B、邮电局销售报纸、杂志C、企业转让商标取得的收入D、企业将自产钢材用于扩建建房答案：D解析：企业将自产钢材用于扩建建房，视同销售计征增值税；农业生产者出售的初级农产品免征增值税；BC两项应缴纳营业税。87.-般情况下，如果在退休前，客户已经在旅游、外出就餐、打高尔夫等休闲娱乐事项上花费不菲，那么退休以后可能会花费（）。A、更多B、更少C、不变D、不确定答案：A解析：退休后客户将会享受更多的空闲，有更多的时间从事自己的业余爱好，相应费用支出也会有所增多。88.（）是指资本市场上由风险资产可能形成的所有投资组合的总体。A、有效集B、最有投资组合C、可行集D、无差异曲线答案：C解析：可行集是指资本市场上由风险资产可能形成的所有投资组合的总体。89.从2012年起，李某开始每年为他的家用汽车投保一年期、保额10万元的汽车财产险。在2014年2月，李某将汽车转手卖给王某，但没有通知保险公司变更投保人。2015年1月，该汽车发生了保险事故，造成重大损失，对此，()。A、王某可以向保险公司索要保险金B、李某可以向保险公司索要保险金C、王某和李某一起向保险公司索要保险金D、保险公司不用向任何一方提供保险赔偿金答案：D解析：根据最大诚信原则，投保人必须履行告知义务。90.某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6％，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7％，则该投资者的持有期收益率为()。A、7％B、11．54％C、8％D、10．26％答案：B解析：一年后该债券的市场价值为：1000X6％X[(1+7％)-1+(1+7％)-2+…+(1+7％)-4]+1000X(1+7％)-4=966．13(元)，则该投资者持有期间的收益率=(966．13+1000X6％-920)÷920X100％=11．54％。91.下列关于继子女的遗产继承权，说法不正确的是（）。A、已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承B、继子女只有与继父母形成教育抚养关系，才有权继承其继父母的遗产C、继子女既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产D、与被继承人已形成扶养关系的继子女的养子女不可以代位继承答案：D解析：D项，据继承法的有关规定，被继承人的养子女、已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承；被继承人亲生子女的养子女可代位继承；被继承人养子女的养子女可代位继承；与被继承人已形成扶养关系的继子女的养子女也可以代位继承；丧偶儿媳对公、婆、丧偶女婿对岳父、岳母，无论其是否再婚，依据《继承法》第十二条规定，作为第一顺序继承人时，不影响其子女代位继承。92.李某在餐厅吃饭过程中由于违规停车被罚款200元，这构成了李某的()支出。A、家庭生活支出B、理财支出C、意外支出D、其他支出答案：D解析：D其他支出是指家庭生活支出和理财支出不包括的支出类别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。93.王先生由于车祸死亡，生前并没有立遗嘱，请问他的遗产应当按照（）方式继承。A、法定继承B、协商继承C、抚养继承D、推定继承答案：A解析：法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。当被继承人生前未立遗嘱处分其财产或遗嘱无效时，应按法定继承的规定继承。94.假定某投资者以940元的价格购买了面额为1000元，票面利率为10%，剩余期限为6年的债券，该投资者的当期收益率为()。A、9%B、10%C、11%D、17%答案：C解析：当期收益率=利息收益/债券购买价格=(1000×10%)/940=10．64%≈11%。95.目前国内金融行业帮助客户进行流动性管理的工具和方法很多，以下选项中不属于的是（）。A、定期存款可以在牺牲利息的情况下提现B、信用卡的使用C、不动产投资D、信用贷款答案：C解析：目前国内金融行业帮助客户进行流动性管理的工具和方法很多，如定期存款也可以在牺牲利息的情况下提现，信用卡的使用已经非常普及；还可以利用信用贷款，保单质押等方法以解燃眉之急。96.企业年金是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，()的一种补充性养老保障制度。A、国家强制实行B、自主实行C、雇员要求实行D、国家和企业共同实行答案：B97.紧急备用金月数等于()。A、流动性资产／平均月收入B、流动性资产／平均月支出C、速动资产／平均月收入D、速动资产／平均月支出答案：B解析：B紧急准备金月数=流动性资产/平均月支出。98.工资、薪金所得，不包括（）。A、工资B、薪金C、津贴D、兼职收入答案：D解析：工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。99.张三有两个儿子张甲、张乙，一个女儿张丙，妻子早亡，张三死后留有存款40万元，立有遗嘱一份，表示死后把10万元作为嫁妆留给女儿丙。下列就遗产分配说法正确的是（）。A、应当先按照法定继承进行分配B、张甲应当分得10万元C、张丙应当分得10万元D、张甲、张乙、张丙应当平均分配40万元答案：B解析：根据《继承法》第五条规定，“继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理。”因此，如果留有遗嘱，首先应按遗嘱继承方式分割被继承人的财产。题中应当先按照遗嘱来继承，10万分配给张丙，其余30万元再平均分配，张甲、张乙各得10万元，张丙得20万元。100.以下选项中，支出弹性较大的是（）。A、子女教育规划B、赡养支出规划C、休闲旅游支出规划D、医疗保险支出规划答案：C解析：休闲旅游支出规划这部分的支出弹性较大，每年的休闲旅游支出预算可高可低，也可以在具体的计划预算中灵活安排。101.对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划的益处不包括()。A、增加客户黏性，沉淀长期金融资产B、维护客户关系，实现长期合作C、提升专业形象D、提高行业利润答案：D解析：D对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系。具体表现在：(1)增加客户黏性，沉淀长期金融资产。(2)维护客户关系，实现长期合作。(3)提升专业形象。102.下列选项中，()不适宜作为风险管理的目标。A、减少损失B、降低事故发生概率C、杜绝风险发生D、实现企业财务的稳定答案：C解析：风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障。C项，人们在一定的时间和空间可以发挥主观能动性改变某种风险发生的频率和损失程度，但绝对不可能彻底消灭风险。103.在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。这在保险中通常被称为()。A、不可抗辩条款B、禁止反言C、弃权D、不可抗力答案：B解析：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。104.根据“二八定律”，下列说法正确的是（）。A、80％资源用于生产20％的产品B、盈利的80％来自于20％的老客户C、盈利来自于80％的新客户和20％的老客户D、盈利的80％来自于20％的客户服务答案：D解析：根据“二八定律”，占比仅为20％左右的高端客户，其对银行盈利的贡献度达到80％左右。105.（）是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。A、分析风险管理策略B、评估风险管理策略C、分析风险管理效果D、评估风险管理效果答案：D解析：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。106.资本资产定价理论认为，当引入无风险证券后，有效边界为()。A、无差异曲线B、证券市场线C、特征线D、资本市场线答案：D解析：如果用M代表市场组合，用Rf代表无风险利率，从Rf出发画一条经过M的直线，这条线就是在允许无风险借贷情况下的线性有效集，称为资本市场线。任何不利用市场组合以及不进行无风险借贷的其他所有组合都将位于资本市场线的下方。107.下列说法不正确的是（）。A、在教育投资规划的原则中，专款专用是教育金筹备过程中的首要原则B、教育开支属于刚性需求、无多大弹性可言，所以教育金投资的目的不是为了获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现C、理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划D、设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况答案：A解析：A项，提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；??B项，教育开支属于刚性需求、无多大弹性可言，所以教育金投资的目的不是为了获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现；??C项，理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划；??D项，设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况。108.假设金融市场上无风险收益率为2%，某投资组合的β系数为1．5，市场组合的预期收益率为8%，根据资本资产定价模型，该投资组合的预期收益率为()。A、10%B、11%C、12%D、13%答案：B解析：根据资本资产定价模型，该投资组合的预期收益率为：RP=Rf+β[E(RM)-Rf]=2%+1．5×(8%-2%)=11%109.（）是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。A、原保险B、再保险C、共同保险D、重复保险答案：A解析：原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。110.比较来看，定期寿险对以下()人群是最必要和合适的保险产品。A、收入较高、保险需求较高B、收入较高、保险需求较低C、收入较低、保险需求较高D、收入较低、保险需求较低答案：C解析：由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低，特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。111.对客户家庭财务状况进行分析，首先要对复杂的信息进行标准化整理，即根据客户所提供的信息制作（）。A、资产负债表和收入支出表B、现金流量表和收入支出表C、收入支出表和报税表D、资产负债表和损益表答案：A解析：了解客户和掌握客户的财务状况是理财师提供理财规划服务的前提和保证，而客户财务状况的主要内容与家庭收支和债务情况有关。在对客户家庭收支和债务管理的相关信息进行分类后，理财师需要通过制作专业化表格的形式，比较直观地表现出这些信息的内容和结构。这些报表主要分为收入支出表和资产负债表。112.社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障，这-原则更多地强调社会公平性。-般而言，低收人人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)（）。A、较低B、较高C、较为平均D、无规律答案：B解析：养老金替代率是国际通用的衡量劳动者退休前后养老保障水平差异的基本标准，通常以“某年度新退休人员的养老金领取水平与同年度在职职工的工资收入水平之间的比率“获得。-般而言，低收人人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)较高，而高收人人群的养老金替代率则相对较低。113.王某意外死亡，没有立下遗嘱，留下300万的遗产，妻子有固定工作，母亲由哥哥一家照顾，王某还有一个五岁的女儿，如果你为王先生准备一份遗嘱的话，则你认为他的（）应获得较多的遗产。A、妻子B、女儿C、哥哥D、无法判定答案：B解析：按照《继承法》第十三条第二款至第五款的规定，对生活有特殊困难的缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾。王先生的妻子有工作，母亲有人赡养，而女儿没有收入来源，应当给予其照顾，在分遗产时应适当多分。114.()是理财规划书中必不可少的内容。A、客户家庭基本情况分析B、客户家庭风险态度分析C、客户家庭财务状况分析D、客户家庭风险状况分析答案：C解析：C客户家庭财务状况分析是理财规划书中必不可少的内容。115.若投资组合的β系数为1．35，该投资组合的特雷诺指标为5％，如果投资组合的期望收益率为15％，则无风险收益率为()。A、7．25％B、8．25％C、9．25％D、10．25％答案：B解析：根据特雷诺指标公式，有：5％=(15％-rf)／1．35，解得：rf=8．25％。116.正确识别潜在的人身风险是家庭财务保障规划中最为重要的一个环节，下列不属于由人身风险而导致的财务风险的是()。A、家庭主要成员因意外身故而导致家庭收入大幅减少B、家庭主要成员因年老身故而导致家庭收入大幅减少C、家庭主要成员因意外住院而导致医疗费用增加D、家庭主要成员因患疾住院而导致医疗费用增加答案：B解析：一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险：①因意外或疾病造成家庭主要成员身故，从而导致家庭收入大幅度减少甚至消失的风险；②由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险；③因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力(伤残)，从而导致家庭收入大幅减少甚至消失的风险。117.在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。这在保险中通常被称为()。A、不可抗辩条款B、禁止反言C、弃权D、不可抗力答案：B解析：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。118.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3％，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备（）元退休基金。A、720000B、717405．50C、717415．6D、727421．68答案：C解析：王某应准备的退休基金额=40000×(P/A，3％，25)×(1+3％)=717415．6(元)。119.以下选项中，不属于退休规划原则的是（）。A、收益最大化原则B、尽早性原则C、谨慎性原则D、平衡原则答案：A解析：由于退休养老在客户众多理财目标中的特殊性和艰巨性，理财师在做相关规划时应注意如下几点原则：①尽早性原则。未雨绸缪，尽早开始储备养老金，越早越轻松。通过薪金收入的累积和时间的复利效应，养老金的筹备任务会事半功倍。②谨慎性原则。理财师和客户在制定退休规划时，-定要避免过于乐观的估计。③平衡原则。制定退休规划应注意稳健性和收益性平衡。120.小章在选择子女教育投资规划工具前，向理财师进行了咨询，大体上来说，教育投资规划工具可划分为长期教育投资规划工具和短期教育投资规划工具。以下选项中属于短期教育投资规划工具的是()。A、教育储蓄B、国家助学贷款C、教育保险D、共同基金答案：B解析：教育投资规划工具可分为：①长期教育投资规划工具；②短期教育投资规划工具。其中，短期教育投资规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款等；长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。121.按照中小企业主资产特征、投资需求和人口特征等方面可以将中小企业主简单地分类，下列不属于该分类的是()。A、业余投资爱好者B、精明生意人C、自我中心型企业主D、企业主导型企业主答案：C解析：C按照中小企业主资产特征、投资需求和人口特征等方面可以将中小企业主简单地分为业务投资爱好者、精明生意人和企业主导型企业主，他们在理财需求和理财渠道偏好上具有明显的差异。122.目前，在我国现行的法律框架下，（）和（）是遗产继承的两种重要形式。A、法定继承，遗嘱继承B、法定继承，遗赠C、遗赠扶养协议，遗赠D、遗嘱继承，遗赠答案：A解析：目前，在我国现行的法律框架下，法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种重要形式。123.赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税（）元。A、1000B、960C、800D、0答案：B解析：据财税[2008]24号文，自2008年3月1日起，对个人出租住房，按4％的税率征收房产税。则赵先生应缴纳房产税=24000×4％=960(元)。124.税制中，一类税区别予另一类税的标志在于()不同。A、征税对象B、纳税人C、税目D、税率答案：A解析：A征税对象又称课税对象，它指的是课税的目的物，即对什么征税。税制中，一类税区别于另一类税的标志在于征税对象不同。125.对普通家庭而言，资产负债率超过()就属于偏高了。A、25％B、40％C、50％D、60％答案：C解析：根据经验法则，资产负债率超过50％，对普通家庭而言就属于偏高了。126.下列指标中，不属于盈利能力分析指标的是()。A、毛利率B、净利率C、资产收益率D、现金比率答案：D解析：D企业盈利能力分析主要反映资产利用的结果，即企业利用资产实现利润的状况，通过对盈利能力指标的长期趋势分析，可判断公司的投资价值。其主要指标有毛利率、净利率、资产收益率和股东权益收益率。127.通常情况下，教育方面的投入和未来职场的收入呈()关系。A、正相关B、负相关C、不相关D、先正相关后负相关答案：A解析：为适应市场需求，各类高校招生规模不断扩大，近年来拥有高等教育学历的劳动者数量增长迅速，劳动力市场统计数据也反映出一个人的教育水平或学历对其工资收入水平的影响。工资收入被认定为教育投资收益的一种体现，通常情况下，教育方面的投入和未来职场的收入呈正相关关系。128.投资组合的概念在20世纪50年代就已经被提出了，下列关于投资组合的说法中正确的是()。A、构建投资组合可以降低系统风险B、构建投资组合一定会减少系统风险C、投资组合里的资产越多越好D、在构建投资组合时要尽量选择不相关的资产才能尽量降低风险答案：D解析：AB两项，系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的。这类风险影响所有投资资产变量的可能值，因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱，因此又称为不可分散风险。C项，N个证券组合的风险的计算公式为：公式中：σ2p为资产组合P的方差；Pij表示相关系数。可见，风险与资产问的相关性有关，并非越多越好。129.属于家庭财产保险保障范围的是()。A、朋友寄存在家的一把红木椅子B、一盆花C、一包现金D、一把红木椅子答案：D解析：家庭财产保险简称家财险，凡存放、坐落在保险单列明的地址，属于被保险人自有的家庭财产，都可以向保险人投保家庭财产保险。保险公司对家庭财产进行区分，将家庭财产分为一般可保财产、特约可保财产和不可保财产三类。一把红木椅子属于室内装修、装饰及附属设施，是可保财产。A项，朋友寄存在家的一把红木椅子不属于被保险人自有的家庭财产；B项，花的价值无法鉴定，是不可保财产；C项，现金属于不可保财产。130.丁某投保了保险金额为80万元的房屋火灾保险。一场大火将该保险房屋全部焚毁，而火灾发生时该房屋的房价已跌至65万元，那么，丁某应得的保险赔款为()万元。A、60B、65C、70D、80答案：B解析：损失补偿以被保险人的实际损失为限，而不能使其获得额外利益。通过保险赔偿使被保险人的经济状态恢复到事故发生前的状态。丁某的房屋发生火灾前的市场价值为65万元，所以保险公司赔偿丁某65万元。131.下列关于营业税应纳税额的确定，说法错误的是（）。A、纳税人将承揽的运输业务分给其他单位或者个人的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位或者个人的运输费用后的余额为营业额B、金融业中股票、债券买卖，以买入价减去卖出价后的余额为营业额C、纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额D、纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额答案：B解析：B项，金融业营业额的确定：贷款业务，贷款利息收入(包括各种加息、罚息等)；融资租赁，全部价款和价外费用减实际成本；股票、债券买卖，卖出价减买入价及相关费用；金融经纪业务，手续费(佣金)类的全部收入；受托收款业务，全部收入减去支付给委托方价款后的余额。132.（）是确保客户人生不同阶段的需求得到满足的重要手段。A、法律声明文件B、相关信息披露C、方案执行确认书D、持续理财规划服务答案：D解析：持续理财规划服务是确保客户人生不同阶段的需求得到满足的重要手段；同时它也是理财师获得持续服务性收入的主要来源。133.基本养老金支付水平的影响因素是()。(1)本人指数化月平均缴费工资(2)家庭需要赡养的人数(3)当地上年度职工月平均工资(4)个人账户积累(5)企业年金的给付水平A、(3)(4)(5)B、(1)(3)(4)C、(1)(2)(3)D、(1)(2)(3)(4)(5)答案：B解析：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。134.教育金保险的一个优势是()，且通常还具有()功能。A、保费豁免；强制储蓄B、强制储蓄；保费豁免C、费用低廉；定额定投D、定额定投；费用低廉答案：A解析：A教育保险是储蓄性的险种。保费豁免是教育金保险的一个优势，且教育金保险通常还具有强制储蓄的功能。135.对数国家对中小企业的界定从（）和（）两方面进行。A、性质，数量B、性质，定量C、定性，定量D、定性，数量答案：C解析：对数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。136.客户关系管理发展的历程为（）。A、接触管理——客户关怀——关系营销——客户关系价值——CRMB、接触管理——客户关系价值——客户关怀——关系营销——CRMC、接触管理——关系营销——客户关怀——客户关系价值——CRMD、接触管理——关系营销——客户关系价值——客户关怀——CRM答案：C解析：客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有了“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息；1985年，巴巴拉。本德．杰克逊提出了关系营销的概念，使人们对市场营销理论的研究又迈上了一个新的台阶；到20世纪90年代则演变成包括电话服务中心支持资料分析的客户关怀；1998年罗伯特．韦兰和保罗．科尔在《走进客户的心》中首次提出“客户关系价值”的概念，认为客户关系是企业最有价值的资产。1999年，GartnerGroup首先提出了CRM这个概念，加速了客户关系管理理论和方法的发展。至今，经过几十年的发展、演变，客户关系管理已绎形成为一套完整的理论方法体系。137.刘云预计其子5年后上大学，届时需学费30万元，刘云每年投资5万元于年投资回报率6％的平衡型基金，则5年后刘云()。A、无需再额外支付学费B、需要额外支付1200元C、需要额外支付200元D、会获得超过30万元的本息和答案：B解析：5年后刘云筹备的学费=5X[(1+6％)+(1+6％)2+…+(1+6％)5]=29．88(万元)，30-29．88=0．12(万元)，因此，刘云需要额外支付1200元以满足其子的学费所需。138.婚姻与当事人的（）有关。A、人身关系和社会关系B、财产关系和社会关系C、人身关系和财产关系D、社会关系和交际关系答案：C解析：夫妻关系是家庭关系的核心和基础关系。夫妻之间有着最密切的人身关系和财产关系，有相互扶养的义务。139.GartnerGroup:客户关系管理是企业的一项商业策略，它按照客户的分类情况有效地组织企业资源，培养以（）为中心的经营行为，实施以（）为中心的业务流程，并以此为手段来提高企业的获利能力、收入以及客户满意度。A、客户、企业B、企业、客户C、客户、客户D、企业、企业答案：C解析：GartnerGroup:客户关系管理是企业的一项商业策略，它按照客户的分类情况有效地组织企业资源，培养以客户为中心的经营行为，实施以客户为中心的业务流程，并以此为手段来提高企业的获利能力、收入以及客户满意度。140.小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由偏股型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12％，标准差为0．06，同期一年期定期存款利率为2．25％。则小李该基金组合的夏普比率是()。A、1．48B、1．54C、1．63D、1．82答案：C解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期问收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。所以，该基金组合的夏普指数为(12％-2．25％)÷0．06≈1．63。141.下列关于遗嘱的有效要件表述不正确的是（）。A、立遗嘱人可以是无民事行为能力人B、受胁迫、欺骗所设立的遗嘱无效C、伪造的遗嘱无效D、遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产答案：A解析：遗嘱的有效须具备的条件为：①立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力；②遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱的内容必须合法；④遗嘱的形式必须符合法律规定。142.关于预期收益率、无风险利率、某证券的β值、市场风险溢价四者的关系，下列各项描述正确的是()。A、市场风险溢价=无风险利率+某证券的β值X预期收益率B、无风险利率=预期收益率+某证券的β值X市场风险溢价C、预期收益率=无风险利率+某证券的β值X市场风险溢价D、预期收益率=无风险利率一某证券的β值X市场风险溢价答案：C143.某债券的票面价值为1000元，息票利率为6％，期限为3年，现以960元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为8％，则该债券的复利到期收益率为()。A、4．25％B、5．36％C、6．26％D、7．42％答案：C解析：债券的复利到期收益率为：144.下列项目中，不允许抵扣进项税额的是()。A、一般纳税人委托修理设备支付的修理劳务费B、商业企业购进用于职工福利的货物C、生产企业销售货物时支付的运费D、工业企业购进用于对外投资的货物答案：B解析：以下货物或劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣：①用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；②非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；③非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；④国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；⑤以上四项规定货物的运输费用和销售免税货物的运输费用；⑥纳税人购进货物或者应税劳务，未按规定取得并保存增值税扣税凭证，或者增值税扣税凭证上未按规定注明增值税税额及其他有关事项的。145.客户贷款的年本息摊还额占年收人的比率是()。A、收入负债率B、资产负债率C、偿付比率D、一般融资比率答案：A解析：A收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。146.2013年，A经销商进口了某3．0L排量的著名品牌进口车，该车关税完税价格约33．5万元，该销售商应纳增值税组成计税价格（）A、47．59万元B、48．59万元C、47．69万元D、48．69万元答案：A解析：增值税组成计税价格=关税完成价+关税+消费税=335000+83750+57100=47．59万元147.β系数是一种评估证券（）的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。A、市场风险B、价格变动C、非系统风险D、系统风险答案：D解析：β系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。148.（）一般为委托人（如家长）根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托资产的行为。A、委托B、信托C、受托D、授信答案：B解析：信托一般为委托人（如家长）根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托资产的行为。149.（）是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。A、资产负债率B、收入负债率C、流动性资产比率D、偿付比率答案：B解析：收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。150.下列不属于家族信托的要素的是（）。A、委托人B、监察人C、信托财产D、家族信托设立时间答案：D解析：家族信托的要素主要包括：委托人、受托人、受益人、监察人、投资顾问、信托财产和家族信托设立地点。151.税和费的区别不包括()。A、主体不同B、特征不同C、来源不同D、用途不同答案：C解析：税和费的区别主要表现在：①主体不同。税收的主体是国家，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。②特征不同。税收具有无偿性、稳定性，费则通常具有补偿性、灵活性。③用途不同。税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支出，而费一般具有专款专用的性质。152.蒋先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费用进行投资。则以下投资组合中最为合理的是（）。A、80％的股票，20％的债券型基金B、60％的股票，30％的股票型基金，10％的国债C、50％的货币型基金，50％的定期存款D、30％的股票型基金，40％的分红基金，30％的债券型基金答案：D解析：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便、定期定额投资的优势。AB两项，由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，理财师制定子女教育规划时并不鼓励客户投资于风险过高的股票；C项，安全性和流动性很高，但收益性比较低。153.严先生转让一项专有技术，获得特许权使用费10万元，则这笔特许权使用费的应纳个人所得税额为()元。A、11200B、16000C、19625D、20000答案：B解析：特许权使用费所得按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。因此，这笔特许权使用费收入应纳个人所得税额=100000×(1-20％)×20％=16000(元)。154.使投资者最满意的证券组合是()。A、处于有效边界的最高点B、无差异曲线与有效边界的切点C、处于位置最高的无差异曲线上D、无差异曲线与有效边界的交点答案：B解析：由于有效集是市场上可供选择的一系列组合，那么，投资者究竟会选择哪一个组合就需要根据投资者自己的无差异曲线来进行判断，从而得到投资效用最大化的最优投资组合了。这个组合位于无差异曲线与有效集的相切点。155.债务负担率分析这项指标（统计年度的本息支出/税后工作收入）体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过（），对生活品质可能会产生影响。A、30%B、40%C、50%D、60%答案：B解析：债务负担率分析：这项指标（统计年度的本息支出/税后工作收入）体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40%，对生活品质可能会产生影响。156.人寿保险包括()等险种。A、收入保障保险B、特定意外伤害保险C、长期护理保险D、年金保险和两全保险答案：D解析：人寿保险主要业务种类包括：定期寿险、终身寿险、两全寿险、年金保险、投资连结保险、分红寿险和万能寿险等。AC两项属于健康保险；B项属于意外伤害保险。157.长期教育投资规划工具可分为（）和其他工具。A、现代教育投资规划工具B、短期教育投资规划工具C、传统教育投资规划工具D、特殊教