资金管理中心资金管理办法

资金管理中心资金管理办法为了适应我公司建立现代企业制度的需要，加强对集团公司资金的使用和管理，逐步形成内部资金市场和结算中心。在原《公司内部银行实施办法》的基础上，特制定山西集团有限公司《资金管理中心资金管理办法》：1.资金管理原则集团公司成立资金管理中心，负责全公司的资金管理，积极挖掘内部资金潜力，在坚持资金的所有权、支配权不变的前提下，充分利用内部资金加速周转，提高资金使用效率。2.资金管理范围集团公司所属各单位，都要在资金管理中心开设账户，对内对外的有关收付款业务均通过资金管理中心办理。今后不论新组建基层单位，还是新分列的内部核算单位均停止在市内和专业银行单独开户。3.资金管理中心与商业银行的关系3.1资金管理中心在商业银行有关办事处开设账户，用于核算资金管理中心存、支款等结算业务，同时负责办理内部各单位对企业外部各单位资金的收、付款等业务。考虑到集团公司规模大、内部单位驻地分散，为便于各基层单位的资金使用，资金管理中心在太原市内设立三个办事服务点分别是：公司总部(公司机关资金管理中心)、河西分理处（河西办公楼二层）、亲贤分理处（亲贤新办公楼二层）。3.2各单位从建设单位收取的工程备料款、预收工程款、进度款、工程拖欠款以及其他收入必须直接存入资金管理中心账户，然后方可使用。对企业外部单位支付款项，使用资金管理中心内部支票并由资金管理中心统一对外拨付，需要现金结算的通过资金管理中心提取现金，在规定范围内使用。外埠分公司，有关单位可暂时保留其外地存款账户，收回的款项可直接收到当地银行结算户，资金管理中心委托其财务负责人或项目责任会计，在进账的同时必须按规定的数额上交公司。公司内部各单位之间相互结算付款，一律使用内部支票，通过资金管理中心办理转账。3.3各单位进入资金管理中心的款项，在建工程资金按6％和3%分别预交公司管理费和五险一金，年终统一结算（少交部分年终补齐，多余部分可抵顶以后年度管理费及五险一金），以前年度工程按20％上交，各单位直接向甲方收取的备料款或各单位从甲方直接付款备料(除合同规定甲方供料外)按10％上交。公司集中的资金用于支付养老、医疗、失业保险、上缴国家税费和集团公司发生的费用。4.结算方式资金管理中心结算方式有三种：a)内部转账支票，用于支付各种款项。b)内部特种转账，用于上交资金的划拨、利息收付、票据费用等。c)内部现金支票，支付工资和其他现金业务。5.信贷管理与利息5.1为了促进施工生产，资金管理中心对集中起来的资金，在保证各存款户使用的前提下，要加强内部调度，组织资金拆借，发放内部贷款。各开户单位借款时应先填写书面申请表，说明借款理由、主要用途、利息偿付和结算方法，贷款期限一般为三个月，贷款单位要按期归还贷款。如发生逾期贷款，资金管理中心根据资金情况随时以特转方式陆续扣还。5.2为了促使各单位多存款少贷款，努力节约资金，存款和贷款均实行有偿占用、按月计息的办法，存贷款利率均执行同期商业银行利率，计息每月结算一次，每月21日至下月20日为计息期。存款利息按月积数之和乘以存款利率，积数千元之下四舍五入。资金管理中心借款按月积数乘以借款利率，一个月以内的临时借款归还时一次结算利息．超过一个月以上的每月结算利息一次。各单位应恪守信用，履约还款。6.实施的有关规定6.1为了保证资金管理中心的正常运转，总会计师每季召开一次各分公司财务科长会议，资金管理中心汇报当季资金实施情况，对发现收到款项没有进入资金管理中心账户的，将从严处理，一律按实收款的50％上交公司。对在本市内私自开账户、公款私存者，给予当事人和负责人以行政处罚和经济处罚。6.2公司总经理可根据企业生产经营状况，以及经济出现的非常情况，下达书面资金调剂指令，执行有偿调度。6.3公司总经济师行使资金结算争议仲裁权，资金管理中心在总经理授权内行使资金调度权。6.4资金的支付、贷款的审批手续实行经理“一支笔”制度，大额资金支付由公司领导参与审批，各单位负责人要明确资金审批”一支笔”责任权限。6.5资金管理中心实行先存后支，存贷分户的核算原则，各单位付款必须在资金到位后方能支配使用。6.6各单位办理付款业务，如存款不足时，资金管理中心有权拒付，如发生支付透支按商业银行规定给予罚息。6.7在资金管理中心办理结算业务，必须使用统一印制的结算凭证，每项业务必须手续完备、字迹清楚、填制准确。6.8各单位使用现金，可由资金管理中心给予核定库存限额，由各单位签发内部现金支票到资金管理中心支取现金，或兑换商业银行现金支票支付．各单位每月初报当月现金使用计划，特殊情况时必须提前一天电话告知。6.9资金管理中心和各内部单位都必须及时进行会计处理，登记有关账簿，按时发送对账单，并及时核算存款余额，发现不符及时更正。6.10公司合同预算部对外签定工程承包合同及有关单位对外签定基建、维修、采购设备和材料等合同均应通过财务部会签，确保劳保统筹金及时收取和有关资金提供保证。否则，资金管理中心有权拒付款项。6.11各单位使用的资金管理中心内部票据由公司统一印制，从资金管理中心领取并编号登记，同社会金融机构银行票据一样，要妥善保管、防止丢失。6.12本办法在原《内部银行资金管理办法》基础上修订，原办法同时废止。附件1、各单位在资金管理中心的开户账号附件2：外地项目部的资金管理1.岗位分工在外地施工的项目部，应分别设置责任会计、项目出纳岗位，且二者不得兼任，不得由一人办理货币资金业务的全过程。2.批准权限由项目部提出资金使用计划，经分公司经理审批后，项目经理再根据批准的项目资金使用计划，合理分配资金。3.支付程序3.1支付申请：由分包单位、劳务队按完成量和合同规定提出付款申请；材料采购员根据购货合同和进货情况提出付款申请。3.2支付审核：由工长（或相关负责人）根据合同、结算、已付款情况分别审核分包单位、劳务队提出的付款申请；材料负责人审核由材料采购员提出的付款申请，然后经项目经理审核后报分公司经理审批。3.3支付审批：项目经理按分公司经理批准的资金使用计划合理分配资金。3.4支付复核：项目责任会计复核已审批的付