XX集团公司财务部20XX年第一季度工作报告课件

报告人：xxx20XX年财务第一季度工作总结报告人：xxx20XX年财务第一季度工作总结目录一、不足二、成绩三、激情/应知应会/先知先会四、计划目录一、不足二、成绩三、激情/一、不足1、营改增之前医疗用品开具的发票是普通发票，没有税金抵扣，制造部门领用时账务处理：借：制造费用-福利费-医疗费用117贷：日用品1172、营改增之后发票变为增值税专用发票，有税金可以抵扣，制造部门领用时账务处理：借：制造费用-福利费-医疗费用117

贷：日用品100

应交税费-应交增值税-进项税转出17领用日用品账务处理错误Page

3一、不足1、营改增之前医疗用品开具的发票是普通发票，没有税金一、不足1、换货入库挂其他应付款-过度科目借：存货100贷：其他应付款-过渡1002、换货出库冲其他应付款-过度科目借：其他应付款-过渡80

贷：存货803、换货出入库结束后，入库与出库的差异金额计入返工损失。借：制造费用-返工损失-20

贷：其他应付款-过渡-20换货出入库账务处理错误Page

4账务处理想当然、不假思索就录入事后检查不到位、只有形式没结果一、不足1、换货入库挂其他应付款-过度科目换货出入库账务处理一、不足Page

5一、不足Page5Page

6二、成绩利用SERP和成本核算工具发现存货管理问题点学习并掌握新的高新账务处理方式123掌握海苔成本会计岗位业务、引入食品成本好的工作方法Page6二、成绩利用SERP和成本核算工具发现存货管Page

7二、成绩7月成本核算时，制造费用导入SERP系统后，检查公式“产品成本计算单”金额+“实验费用”金额不等于“产品成本计算单（未还原）”金额。账实不符片材多入库总部BOM专员在维护25克斜纹杯实验指令（3495796）时，增加了副产品片材，指令结案后副产品片材入库，由于片材无成本价，导致产品成本计算单与未还原单核对不一致整改：1、信息流程部修改后台数据，后期规范研发BOM专员数据维护的准确性

2、加强仓库交接班和月末的自盘工作，保证账实相符

Page7二、成绩7月成本核算时，制造费用导入SERPPage

8二、成绩SERP系统实验指令副产品维护错误仓管员7月17日交接班和月末都未盘点此款物料产生批号为20160717片材入库454.02kg8月5日财务实地盘点无此物料系统出错账实不符实地盘点Page8二、成绩SERP系统实验指令副产品维护错误仓Page

9二、成绩海苔成本岗位业务海苔成本食品账套日用品、劳保品燃油、低值易耗品海苔账套成本核算日常工作报表期工作管理报表与非管理报表日常工作明细账清理、岗位情况完成表含税未税对比表检查工作生产指令、其他出库单日用品领用检查Page9二、成绩海苔成本岗位业务海苔成本食品账套日用Page

10二、成绩Page10二、成绩Page

11二、成绩金蝶余额：金蝶科目余额表SERP余额：进出存明细表按照科目表筛选金额Page11二、成绩金蝶余额：金蝶科目余额表Page

12设置研发支出-日常支出科目产品研发中心（化验室）设备研发中心（机改组）①账套中直接修改原能耗凭证

②分配表：按照当月项目预算占比分配日常支出-能耗③能耗按原当月项目预算金额分配调整④总结调整方法，更新岗位交接表二、成绩调账Page12设置研发支出-日常支出科目产品研发中心（化Page

13三、激情/应知应会/先知先会成品促销出库优化操作针对7月成本核算出现的片材入库情况，基地提出实验指令副产品优化提案，防止总部BOM专员在维护实验指令出错7月出现其他出库单-促销模块西宁中心仓有成品促销出库。原因是销售订单客户为经销商，订单性质选择了“促销”，从而成品以其他出库-促销的模式出库，与发文规定不符SERP系统实验类生产指令副产品优化提案总部BOM维护专员给出“对于基地提出的意见，认为对于以后有新同事操作时有提醒作用”，但信息流程部认为提案无意义，系统不做修改提出成品促销出库优化提案，在销售订单客户为经销商的情况下，大类为成品的订单性质禁止选择“促销”，销售部给出同意提案意见Page13三、激情/应知应会/先知先会成品促销出库优Page

14账务处理有误，当月外协厂制造费用全部转入研发支出食品账套抽样成品实物已出库，系统无法开账修改9月恒福海苔卷有委外业务，与生计部计划专员沟通不畅，误认为没有加工业务当月提供产量明细表和产品成本计算单检查工作都未关注委外产量恒福海苔卷委外业务海苔卷产品全部内销食品，委外产量有误无法修改三、激情/应知应会/先知先会Page14账务处理有误，当月外协厂制造费用全部转入研Page

15改善措施生计部计划专员反馈本月少核算的20箱成品计入10月份委外产量当月转入研发的制造费用凭证删除，重新分摊制造费用，结转成本，保证成本数据准确性生计部计划专员与外协厂达成协议，20箱加工费计入10月委外加工费中10月要求抽样部门补齐抽样手续，便于10月食品账套抽样出库三、激情/应知应会/先知先会Page15改善措施生计部计划专员反馈本月少核算的20Page

16四、计划每月车间学习时间不小于8小时，加强海苔产品工艺学习配合完成固定资产年终盘点工作与“郎”共舞企业文化PPT分享

Page16四、计划每月车间学习时间不小于8小时，加强谢谢Thanks谢谢Thanks报告人：xxx20XX年财务第一季度工作总结报告人：xxx20XX年财务第一季度工作总结目录一、不足二、成绩三、激情/应知应会/先知先会四、计划目录一、不足二、成绩三、激情/一、不足1、营改增之前医疗用品开具的发票是普通发票，没有税金抵扣，制造部门领用时账务处理：借：制造费用-福利费-医疗费用117贷：日用品1172、营改增之后发票变为增值税专用发票，有税金可以抵扣，制造部门领用时账务处理：借：制造费用-福利费-医疗费用117

贷：日用品100

应交税费-应交增值税-进项税转出17领用日用品账务处理错误Page

20一、不足1、营改增之前医疗用品开具的发票是普通发票，没有税金一、不足1、换货入库挂其他应付款-过度科目借：存货100贷：其他应付款-过渡1002、换货出库冲其他应付款-过度科目借：其他应付款-过渡80

贷：存货803、换货出入库结束后，入库与出库的差异金额计入返工损失。借：制造费用-返工损失-20

贷：其他应付款-过渡-20换货出入库账务处理错误Page

21账务处理想当然、不假思索就录入事后检查不到位、只有形式没结果一、不足1、换货入库挂其他应付款-过度科目换货出入库账务处理一、不足Page

22一、不足Page5Page

23二、成绩利用SERP和成本核算工具发现存货管理问题点学习并掌握新的高新账务处理方式123掌握海苔成本会计岗位业务、引入食品成本好的工作方法Page6二、成绩利用SERP和成本核算工具发现存货管Page

24二、成绩7月成本核算时，制造费用导入SERP系统后，检查公式“产品成本计算单”金额+“实验费用”金额不等于“产品成本计算单（未还原）”金额。账实不符片材多入库总部BOM专员在维护25克斜纹杯实验指令（3495796）时，增加了副产品片材，指令结案后副产品片材入库，由于片材无成本价，导致产品成本计算单与未还原单核对不一致整改：1、信息流程部修改后台数据，后期规范研发BOM专员数据维护的准确性

2、加强仓库交接班和月末的自盘工作，保证账实相符

Page7二、成绩7月成本核算时，制造费用导入SERPPage

25二、成绩SERP系统实验指令副产品维护错误仓管员7月17日交接班和月末都未盘点此款物料产生批号为20160717片材入库454.02kg8月5日财务实地盘点无此物料系统出错账实不符实地盘点Page8二、成绩SERP系统实验指令副产品维护错误仓Page

26二、成绩海苔成本岗位业务海苔成本食品账套日用品、劳保品燃油、低值易耗品海苔账套成本核算日常工作报表期工作管理报表与非管理报表日常工作明细账清理、岗位情况完成表含税未税对比表检查工作生产指令、其他出库单日用品领用检查Page9二、成绩海苔成本岗位业务海苔成本食品账套日用Page

27二、成绩Page10二、成绩Page

28二、成绩金蝶余额：金蝶科目余额表SERP余额：进出存明细表按照科目表筛选金额Page11二、成绩金蝶余额：金蝶科目余额表Page

29设置研发支出-日常支出科目产品研发中心（化验室）设备研发中心（机改组）①账套中直接修改原能耗凭证

②分配表：按照当月项目预算占比分配日常支出-能耗③能耗按原当月项目预算金额分配调整④总结调整方法，更新岗位交接表二、成绩调账Page12设置研发支出-日常支出科目产品研发中心（化Page

30三、激情/应知应会/先知先会成品促销出库优化操作针对7月成本核算出现的片材入库情况，基地提出实验指令副产品优化提案，防止总部BOM专员在维护实验指令出错7月出现其他出库单-促销模块西宁中心仓有成品促销出库。原因是销售订单客户为经销商，订单性质选择了“促销”，从而成品以其他出库-促销的模式出库，与发文规定不符SERP系统实验类生产指令副产品优化提案总部BOM维护专员给出“对于基地提出的意见，认为对于以后有新同事操作时有提醒作用”，但信息流程部认为提案无意义，系统不做修改提出成品促销出库优化提案，在销售订单客户为经销商的情况下，大类为成品的订单性质禁止选择“促销”，销售部给出同意提案意见Page13三、激情/应知应会/先知先会成品促销出库优Page

31账务处理有误，当月外协厂制造费用全部转入研发支出食品账套抽样成品实物已出库，系统无法开账修改9月恒福海苔卷有委外业务，与生计部计划专员沟通不畅，误认为没有加工业务当月提供产量明细表和产品成本计算单检查工作都未关注委外产量恒福海苔卷委外业务海苔卷产品全部内销食品，委外产量有误无法修改三、激情/应知应会/先知先会Page14账务处理有误，当月外协厂制造费用全部转入研Page

32改善措施生计部计划专员反馈本月少核算的20箱成品计入10月份委外产量当月