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文档简介

工程建设公司票据管理制度一、发票管理1、所有发票的购买、填写和保存由指定财务人员负责，财务人员应分发票种类建立和建全登记簿。2、财务人员应每月对发票进行盘点，并于每月3日前将由监盘人签字后的盘点表交公司财务。保管的发票出现异常情况应在1小时内报公司财务负责人，在财务负责人指导下进行相应处理。3、客户所有款项交付完毕后，客户本人或业务人员可至财务申请开具发票。并在发票领用登记簿上签字。4、所有发票开具时明细如发票客户名称与合同中的名称不相符，必须由签订合同的客户开具相关证明委托资料，财务方可开具发票。5、业务人员代客户领取发票时，应在办理完毕领用手续后，由财务将发票与“客户签收条”一并交业务人员。业务人员应在三个工作日内将客户本人签字的“客户签收条”交回财务，业务人员未及时交回，财务应在期满后12小时催收，并将情况告知财务及业务主管领导6、业务人员代领发票，丢失发票一切后果由业务人员自负。公司可提供加盖发票专用章的发票存根联复印件。7、发票复印件盖章需由财务负责人批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得总公司公司主管财务领导的批准后，才能开具发票。9、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经财务负责人签字确认后方可退换。10、所有发票应严格按国家有关规定开具，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记账联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。二、收据管理1、各公司收据由总公司财务管理中心统一印刷发放，各公司不得自行购买或印制收据。2、各公司收据统一由指定财务人员开具，任何非财务人员不得领用空白收据。3、收据视同现金管理，严禁在未收款情况对外开具收据，且收据金额必须与收款金额一致。三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由各公司出纳负责。2、出纳建立和健全《支票领用簿》，及时记录支票领、用、存情况。支票的使用必须依据“付款申请单”，并按相关程序报批出纳方可开出。3、所开出支票必须封填收款单位名称及金额；同时必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。4、作废支票应在支票上注明作废字样，由出纳在登记簿上签字后，连同支票头交会计装订至当月凭证最后一页备查。5、出纳收取其他单位开具的支票时，应在法律规定时间内办理转账手续，转账款项已到账后，出纳方可向有关部门按程序确认

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