《平安普惠公司信用风险管理研究（论文）8000字》

平安普惠公司信用风险管理研究TOC\o"1-3"\h\u14188一、引言 一、引言经过40年的快速经济增长，当前的经济增长方法已不可行。中国经济正处于痛苦变化时期，前期积累的经济矛盾更加明显，表现在经济增速放缓，在这种宏观经济背景下，平安普惠公司也受到了一定的威胁，自2014年以来，该行的信贷质量不断下降。如果对金融资产的预测过多，则银行的财务绩效将大幅下降，对银行的绩效产生不利影响，影响到银行贷款活动的发展，并导致业务瘫痪，这将对未来的业务和增长产生重大影响，还提到了金融部门的潜在风险梁荣栋.证券公司债券投资交易业务信用风险管理探讨[J].福建金融,2021(02):55-58.。第五届全国经济会议于2017年6月14日至15日举行，未来五年的资金投入确定了三项重要任务：参与实体经济和防范金融风险。通过注重治理，尤其是金融监管，改善经济改革。它采取了一系列措施和措施，以惩罚商业银行从事非法活动，并在银行无所作为和地方政府借款的情况下降低杠杆作用。平安普惠公司也在采取积极措施，以提高资产质量和服务实体经济的能力，以满足内部业务发展和外部监管政策的要求。梁荣栋.证券公司债券投资交易业务信用风险管理探讨[J].福建金融,2021(02):55-58.二、信用风险管理的相关概念（一）信用风险的概念国内外研究人员对信用风险的定义尚无共识。但是，大多数学者都从传统和现代角度确定了信用风险的重要性。传统意义上的信用风险是交易无法履行合同。这意味着借款人无法按时偿还债务，从而导致违约并承担某些商业风险。风险管理技术的发展和推广以及不断变化的结果，在外交政策的背景下，信用风险的具体内容也发生了重大变化。在现代水平上，信用风险包括传统信用风险以及由于债务人降级而造成的损失。从传统意义上讲，商业信贷业务是信用风险的最重要原因。结合其特殊的重要性，银行应收款的价值不会立即改变，因为信贷机构的信用状况在清算前就已经改变了。但是，现代信用风险涉及信用损失可能导致金融机构破产的风险，并且可以直接归属于交易对手的价值损失可以使交易对手减少信贷资产组合的价值下降，是信用风险的主要内容。本文基于先前的研究结果并结合平安普惠公司实际情况，分析使用了现代信用风险的特定影响。（二）信用风险的重要性企业信用风险管理是现代企业管理的重要组成部分。从业务管理的角度来看，企业信用风险管理涉及各种商业链接，包括客户数据，信用额度发行，客户数据库创建，贷方权利保护，债务管理和追回以及信用管理。它涵盖了全面的贸易联系，包括收集和评估、政策、指导和协调公司各部门的活动。企业信用风险管理的目的是使企业销售最大化，信用风险最小化，促进企业核心竞争力的发展。三、平安普惠公司信用风险管理案例分析（一）公司概况平安普惠公司成立于1999年，随着公司的发展，平安普惠公司拥有38个分支机构，拥有1100多名员工。2019年，公司实现利润12亿元，人均占有率突破100万元。自成立以来，平安普惠公司一直是行业的领导者，其产品创新，稳健的管理水平以及高管和员工的辛勤工作，利润已经实现，市场占有率高。平安普惠公司致力于提高服务水平，支持当地企业发展，改善人民生活，为当地经济发展作出重大贡献，树立良好的银行形象。（二）公司信用风险因素分析截至2019年底，平安普惠公司向社会提供的不良贷款主要集中在制造业和房地产上。不良贷款占全部不良贷款总额的93.30%，两个行业不良贷款金额分别为3.51亿元和3.94亿元，矿业和批发零售业分别为3亿元和0.23亿元。图3.1对公不良贷款构成从单一贷款角度看，平安普惠公司向一般客户提供的前十大公司贷款总额在2019年底达到9940亿元，占银行贷款组合的50.23%，比年初减少了1.49亿元。十个最常见的贷款客户是：表3.1对公一般性贷款客户前十名客户贷款金额（亿元）占比133.9416.99%216.138.18%311.005.58%410.005.07%55.802.94%65.112.59%74.922.50%84.602.33%94.002.03%104.002.03%贷款期末，平安普惠公司2019年末长期债务65.77亿元，增长3.48%，超过政府一般债券的33.6%。风险预警方面，截至2019年底，平安普惠公司有27家预警客户。信贷余额7.82亿元，比年初增加16.82%。其中2位是红色警报客户，风险敞口为1.35亿元，比年初减少了0.64%。13家黄色预警风险敞口为0.39亿元，比年初增加6.7%。还有12家观察用户，风险敞口6.08亿元，比年初增加了10.76%。表3.2一般性贷款客户预警情况表预警类型户数年初敞口（亿元）相比年初（%）红色21.35-0.64黄色130.396.7待观察126.0810.76合计277.8216.82通过以上对平安普惠公司信贷业务的分析，我们可以看出，企业信贷主要存在以下问题：（1）公司融资高度专注于行业，贷款回收与行业的运转周期相关。比如，房地产行业贷款占公司总贷款的37.2%，两个行业的不良贷款占所有不良贷款的93.3%，这受到持续的经济下滑的影响最大，这样造成平安普惠公司的一般贷款和不良贷款较为集中。（2）表3.2的数据显示，平安普惠公司风险预警报告的数量，是增加相比年初显著。另一方面，信用风险管理了解到银行正朝着不愉快的方向逐渐变化，预警的分类和识别也更加严格。许多客户和公司通过事前检查隐藏了信用风险，这些可能的信用风险可能之前或未来业务的成熟，这导致了不良贷款的数量增加。因此，平安普惠公司信用风险的未来管理面临压力。（三）公司信用风险现状1.不良贷款率偏高2019年平安普惠公司不良贷款比率为是3.08%，比上年下降1.46个百分点，下降了32.16%。其中，公司不良贷款占4.05%，比年初分别下降0.58%和12.53%；个人贷款不良率为2.67%，比年初分别下降2.22%和45.4%。平安普惠公司2018年6月至2019年12月信贷业务数据汇总如下：表3.32018年-2019年平安普惠公司信贷业务数据项目2018年6月2018年12月2019年6月2019年12月对公不良贷款金额9.1911.378.917.98个人不良贷款金额6.『56.726.793.67对公贷款不良率4.24%4.63%4.08%4.05%个人贷款不良率4.99%4.89%5.03%2.6伐全部贷款不良率4.21%4.54%3.77%3.08%与在2019年结束时和在2018年末尾的平安普惠公司的数据，企业贷款和个人贷款大小没有显著改变，非执行贷款的总量有所减少和非执行贷款的比例已下降。从银监会网站上的数据来看，截至2019年底，银行不良贷款总额率为1.74%，其中不良贷款占商业银行的1.61%。平安普惠公司的不良贷款率高于商业银行平均水平，其中很大一部分原因在于银行的信用风险管理效率低下。2.个人不良信贷过高根据平安普惠公司2019年末个人贷款资产分类情况，汇总如下：表3.4个人贷款资产分类情况表贷款分类住房贷款（亿元）经营贷款（亿元）消费贷款（亿元）正常81.4442.227.30关注0.422.130.14次级0.3320.13可疑0.650.010.17损失0.1300.24不良率1.34%4.34%6.77%合计82.9746.367.98不良贷款主要是经营性贷款，不良贷款总额为2.1亿元，占全部不良贷款的54.92%，抵押贷款为1.11亿元，占全部不良贷款的14.75%。与年初相比，增速主要集中在抵押贷款1900万元，不良消费贷款比年初减少2400万元，不良贷款减少3.1亿元。不良经营贷款与年初相比，主要是由于不良贷款的注销和转移所致。通过对平安普惠公司个人信贷业务的上述分析，可以看出个人信用存在以下主要问题：在2019年，平安普惠公司的不良贷款和个人贷款相对较高。信贷损失问题主要体现在商业和消费贷款方面，抵押贷款不良率是正常的。2019年，核销转处置不良资产总额7700万元，但2019年，个人不良贷款5380万元，占新增不良贷款的60.65%，而个人贷款占全部贷款的比重仅为36.34%。由此可见，个人不良贷款不断产生，导致大量不良贷款处置后个人不良贷款仍处于较高水平。因此，平安普惠公司个人贷款存在的问题是不良贷款数额过高。四、平安普惠公司信用风险管理的问题分析（一）平安普惠公司对于商业信用风险不重视企业对于信贷销售和应收账款的控制的管理上，尽管从管理的角度来看，金融界确实应该更加关注公司的现金流和营业利润。但是在我国的金融部门的实践中难以发挥预期的效果，甚至造成销售部门与财务部门之间的冲突。由于不重视商业信用风险不仅会影响正常销售，而且企业对应收账款还会失控，会出现拖欠的问题。只有金融部门重视商业信用风险并有效的进行控制信贷风险，才能有效的降低商业信用风险带来的损失。这是因为金融行业不了解交易的客户的背景和现状而盲目的进行信用风险的防范，并且由于重视力度不够也无力承担应收账款的工作。同时，财务人员的日常工作主要是以会计为主，缺乏对信用管理和风险控制的专业知识和经验的重视，而商业信用风险的防范的基础必须是企业的管理层进行重视，并进行合理的任务分配，只有这样才能形成重视商业信用风险的意识。财务部门销售部门财务部门销售部门财务限制以市场为主，要求大量赊销以资金管理为主，要求现款财务限制以市场为主，要求大量赊销以资金管理为主，要求现款拖欠仍会发生拖欠仍会发生财务经理销售经理财务经理销售经理图4-1企业对于商业信用风险不重视（二）商业信用的法规条款不健全在我国的平安普惠公司的商业信用风险的管理体系的法规条款还不完善，因此在实际的商业信用风险的管理中平安普惠公司缺乏法律意识，进而造成了我国的平安普惠公司的商业信用管理的混乱。这主要是由于我国对平安普惠公司的商业信用风险管理起步较晚，主要依赖发达国家的信用风险管理经验的借鉴，没有完全形成的商业风险管理的完整体系，发达国家的国情不符合我国市场的发展情况，因此也无法出台完整的商业信用风险的管理体系的法规条款。我国正处于从计划经济向市场经济的转型期，管理还不完善，存在着各种法律和监管漏洞，平安普惠公司信用风险防范意识淡薄，信用风险管理能力较弱。并且平安普惠公司的行政管理干预整体仍然处于严重的情况。目前我国出台的金融行业的法律是低于普通法律法规的法律，主要是对行政法规进行规定。在现实的情况中法院往往只作为行业内部规定的参考依据，不利于平安普惠公司的债权权利的保护。为了使《贷款通则》法律约束共同借款人，就必须进行具有法律约束力的直接行政干预，以实现社会的所有成员，组织和机构共同遵守的效果，进而达到行政法规的效果。（三）商业信用管理机制不健全随着我国经济的发展推动了金融业的不断发展，现代信用风险管理也逐渐开始重视定量分析，通过利用统计数据和相应的模型来量化信用风险。而我国的平安普惠公司的商业信用风险度量是传统的贷款风险的管理方法进行分析和计算。主要的管理项目是更主观的了解信用风险度量的缺乏的客观依据，在我国现有的管理机制的企业中，应收账款的管理功能是由销售部和财务部门两部门主要承担。但在实践中，这两个部门往往分工不明确，不能形成协调有效的约束机制，容易造成企业在客户发展、信用评价、信用政策、应收账款监控等信用销售上缺乏决策。没有人真正负责，应收账款的负责取法达到预期的效果，这种管理模式在商业信用风险的管理中已经成为一个巨大的真空。（四）企业对客户信息掌握不全由于平安普惠公司的规模所致，在成本和利润上都相对较低，而建立的资讯信息的管理需要特殊信用管理部门加大了企业的经营成本，因此绝大多数的平安普惠公司都没有设立专门的客户信用管理部门，结果是企业集中和整合自己的财务和业务的信息，造成了信息的损失，企业无法有效的进行客户信用评价和信用风险控制。由于缺乏信息管理系统，各部门之间保留着自己的信息，一旦人事部门发生变化，接受新员工的客户信息往往难以掌握，这直接加剧了企业的信用风险。因此对于平安普惠公司来说对客户的信息的掌握也是对于信用风险管理的重要手段，而平安普惠公司只有建立客户数据库，才能准确的了解企业的商业信用风险的实时状况，进而减少企业的财务损失。（五）缺乏专门机构对商业信用的评价我国的平安普惠公司由于缺乏对信用风险管理策略的健全，所以在交易过程中缺乏对交易信用的评价，往往只是在其他业务的规模的基础上，确定企业的信用，给予相应的信用额度。在当今经济环境下，大型银行等金融机构支持“信贷配给”模式。银行和企业和平安普惠公司的信用度不高的图像组之间的信息不对称，平安普惠公司与银行实现共赢和利润最大化，必须长期合作和无限重复的进行管理。由于中小银行的经营和金融信息渠道非常有限，信息不对称的问题非常严重，使得银行无法评估平安普惠公司的信用风险。在这种情况下，金融机构按照信贷风险控制的原则，不再选择作为贷款标准的利率水平，而是“信贷配给”模式的实施。信贷配给是银行处理平安普惠公司失信行为的一种消极措施。目的是避免逆向选择和道德风险。五、平安普惠公司商业信用风险的对策（一）加强对商业信用风险的重视程度提高我国平安普惠公司商业的信用风险管理能力的关键前提是要有过硬的专业基础。平安普惠公司商业的信用的风险管理是平安普惠公司管理的核心问题，该部门是独立的管理人员，以提高信用管理水平，必须培养提高人才的专业素质。这就需要企业在进行人才的招聘是跨学科的人才在金融和经济学以及数学方面精通计算机的技能。但目前我国在这一领域的人才还很缺少，在这方面，为了缩小我国平安普惠公司商业的信用风险管理在风险管理方面的国际先进的管理上还有很多的差距。在招聘的过程中应该需要专业的人才，建立人才储备库，但还需要加强专业人员的专业培训，为员工的职业能力进行先进信用风险管理技术，在实践中提高自己的专业素质，从而成为一个高级风险管理人才，还聘请了国外专家在我国平安普惠公司商业的信用风险的管理。要优化人力资源配置，防止空缺或人员的多余。（二）完善商业信用法规条款内容建立了一个相对完整的法律体系，必须涉及到信用管理的各个方面。主要包括企业和个人信用制度和信用的公平信用报告法、公平债务征收工作卡签发法。完善国家信用管理体系。在我国，信用管理体系的发展水平相对较低，特别是对信用风险的防范平安普惠公司的能力相对较弱，对该国的信用风险管理体系的建设无疑将解决信用风险管理的困境，为它的发展创造一个公平竞争的环境。对于平安普惠公司的信用管理体系来说，惩罚机制的建设是核心内容。处罚机制的建设应体现在强制性的法律中，对于违法或不守信的企业应该给予打击欺诈的威慑和进行行为上的规制。而且还体现了激励制度，鼓励企业应遵守信用，合法经营。特别是对于平安普惠公司要加强信用风险管理意识的安全提供法律援助，在业务上平安普惠公司的商业信用风险的成因及管理对策进行分析，提高我国的平安普惠公司的商业市场的整体环境。监管透明度是金融监管体系的重要组成部分，它可以促进监管机构之间的协调与合作。我国的监管机构之间出现了相互调节的现象，容易导致监管资源的浪费并且出现重复监管，甚至可能导致在这方面的监管漏洞，提高监管透明度，可以有效地消除这一现象，并提高管理和监管机构的各种流。其中，法规要求的透明度，可以减少这种情况，以及防止道德风险的发生。完善商业信用法律法规。即使供应商在提供商业信用时已经通过信用评估、采取保障措施尽可能的防范信用风险的发生，但是在复杂的经济环境中，不可能完全避免风险的发生。因此，我们需要的不仅仅是道德上约束，更需要运用法律手段来保障市场主体的合法利益，维持市场经济的正常运行。首先，政府等相关部门应该尽快出台相应的法律法规来明确规定失信者应该承担的法律责任，做到有法可依。其次，加大执法力度，提高失信成本，让失信主体不仅名誉落地，还要履行赔偿责任，付出经济上的代价。只有营造良好的法律环境才能保障商业信用更好地发挥融资作用，缓解融资约束提升投资效率，促进企业更好的发展。（三）健全商业信用风险管理机制平安普惠公司在进行商业信用风险的管理的时候应明确各部门的分工与合作，相互之间的约束的逐步建立，对信用风险的内部控制体系科学完整的相互监督，严格管理和信用风险控制的实现，以满足稳健经营和防范风险的监管要求。包括信用风险内部控制体系的科学完整性。企业对董事会建立与实施负责的内部风险评级系统，审计委员会和风险管理委员会董事会，平安普惠公司的商业风险的内部控制工作的审查还有监督和高信用风险内部控制系统建设的指导。而信用的风险管理报告监控风险的情况，委员会将向董事会报告，董事会将根据情况对公司信用风险的内部控制，工作要求和管理建议；根据公司的实际的信用风险的情况需求管理董事会，使董事会的权力得到发挥，进一步加强信用风险内控体系的实施，努力实现信用风险内部控制的科学性，从在管理的时候进行规范，明确流程更好的规范。（四）建立科学完备的客户信用信息客户信用制度是指在商业决策中运用的一系列科学的信用审批政策和制度，包括信用申请、配额和交易审批。信用额度管理是信用管理最重要的任务，企业采用一套科学和量化的信用分析和评价方法，从而形成内外部信用控制机制。通过建立客户信用体系，规范平安普惠公司与客户之间的信用关系，使应收的账率控制在可接受的水平。在信用交易中，客户在给企业带来巨大财富的同时，也带来了巨大的风险。企业高度重视信用风险的管理，而信用管理是信用风险管理的前提和基础。客户信用管理系统是根据平安普惠公司客户的信息和信用体系的业务，一系列的管理，其管理过程和策略的调查，客户相关信息的收集和整合的具体内容，客户信息平台以及客户信用评级的管理和信用审核等。客户信用管理体系应该促进信用管理和业务操作规范的建立，使企业信用风险的防范和控制是合理的，增加企业无法收回的无原则的信任系统的信用客户，所以建立客户信用管理是非常的重要的。（五）设置专门的商业信用评价机构数据是平安普惠公司的商业信用风险评估和管理的基础，无论是内部评级系统的发展和应用，还是信用风险度量模型，都是在大量的历史数据基础上进行总结和统计分析的。在我国的风险管理经验的缺乏，现有的平安普惠公司的商业信用数据积累不足，数据质量低，许多数据缺乏可靠性，阻碍了我国的信用风险度量模型的建立。客户信用信息的管理不是一成不变的，而是一个动态的过程，信用管理部门应该更新客户信息。一旦客户影响企业信息化的可持续操作，管理部门立即将此信息传递给金融部门，并更新收集政策，将减少企业的坏账损失。应该把信用和金融部门在日常功能的功能，是由财务部门负责对账，应收账款的回收应收账款和财务分析，通过财务部门执行更新的收集策略，避免越权的部门或职能之间的混淆。在信用评价的动力机制中，控制难点和重点。管理部门的账物应收账款控制，不仅获取相关财务数据从财务会计部进行分析，也可根据客户的还款能力和自身经营状况，动态地选择应