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经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！稽核工作实施细则稽核依据：必须依照财经法规、规章和公司《运营手册》稽核目的：发现问题、解决问题稽核流程：直接能处理的问题即时处理，否则上报上级领导一、稽核的范围1.购入及出售是否告知行政部办理相关手续，是否随到随办，是否经公司流程批准；2.寄存品及其他有价值单据是否放于库内并备查登记；3.辅助行政部登记财产卡片，每月对所有固定资产、低耗品的行政部台账进行核对，每季度盘点公司固资、低耗品，检查是否有漏号物资、漏记账务，是否登记变动记录；查看项目管理中心登记的工地使用公司工具及固资、低耗品备查账，并于工地大检查时核对实物。1.公司各项目回款与合同参照核对；2.定期与甲方核对账务，核查应入公司账户款项是否真实足额到账；3对合作单位与甲方签订的合同登记备查登记甲方信息，复核市场部各合作单位甲方回款及管理费、配合费及其他费用收取情况。1.各项成本、费用的支付与原物品领用是否按照合同（年度预算）或已依规定核准，是否有浪费或业务上无需要的开支，发现问题及时向上级领导汇报；2.公司制度要求的各种单据是否齐全、手续是否完备，对原始单据的来源单位备查登记，有权与来源单位核实经济事项；3.审核各项支出是否按照公司《运营手册》规定签订合同，对未签订合同的经济事项有权要求补签合同后付款；4.审核各项支出是否按照所签订合同规定条款支付，对不符合合同条款规定的支出有拒绝支付的权力。1.复核内控编制是否有计算错误，有权督促制作部门及时将已审批内控流转给各相关部门；2.复核合同标的价格计算是否准确，内容是否有明显漏洞，期限、付款条件、税金是否明确、无歧义，合同评审是否依照公司程序履行完毕（最好能有法律专业人士参与）；3.参与有关经济合同、协议的谈判、签订，对经济业务事项进行事前审核；4.其他需要临时稽核的事项。二、稽核的重点面的稽查工作；款的结算和材料费用报销过程中的真实性、合规性的检查核对工作，降低费用支出过程中的合同风险及财务风险；同支付条件和支付比例等方面进行审核；合同结算条款、工程签证手续是否符合规定，结算资料是否真实、合规进行审核。三、对稽核工作要求相关合作单位进行核对；报，项目完工后实际成本与内控进行比较，形成单项工程稽核报告；控制，对大额支出事先进行询价。五、被稽核部门处罚约定营手册》相关规定的，对责任人处于100元/次

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