第四章商业银行课件

第四章商业银行

第一节商业银行概述一、商业银行的概念

也被称为“存款货币银行”。是以金融资产和负债业务为主要经营对象的综合性、多功能的金融企业,是唯一能够提供银行货币—活期存款的金融机构。第四章商业银行第一节商业银行概述二、商业银行的性质和职能1、商业银行性质：

商业银行是以经营货币信用业务为主要内容，并以追逐利润为经营目标的金融机构，是一种特殊的企业。二、商业银行的性质和职能1、商业银行性质：2、商业银行的职能⑴信用中介：最基本的职能作为贷出者和借入者的双重身份，把资金从盈余单位转向赤字单位，完成资金优化配置。⑵支付中介：最初、最先具有的职能以商业银行为中心，形成了经济生活中的支付链和债权债务关系，大大减少了现金的使用，节约了流通费用，加速资金的周转。2、商业银行的职能⑴信用中介：最基本的职能⑶把货币转化为资本扩大社会资本总额⑷创造信用流通工具商业银行具有信用创造的功能，形成了货币供给的一部分。

⑸金融服务商业银行利用自身的资源、技术、信息等方面优势，可以开展广泛的金融服务，既满足不同层次的服务需求，又可以增加自身的盈利。

⑶把货币转化为资本三、商业银行的经营体制1、职能分工型：商业银行主要经营存款、贷款和结算等传统银行业务，其贷款又以短期为重点。2、全能型：商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。

三、商业银行的经营体制1、职能分工型：四、商业银行的组织制度（一）外部组织形式1．分支银行制：也称总分行制。2．单一银行制：也称单元银行制，是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。3．连锁银行制：指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。4．控股公司制：也叫集团银行制，指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。四、商业银行的组织制度（一）外部组织形式四、商业银行的组织制度（二）内部组织制度1．决策机构：

股东大会是最高权力机关，董事会是常设的经营决策机关2．执行机构：

行长、副行长及各业务职能部门3．监督机构：监事会及银行的稽核部门四、商业银行的组织制度（二）内部组织制度五、商业银行发展趋势1、银行资本集中化和银行规模超大化；2、业务经营综合化和业务发展国际化；3、银行电子化和营运网络化；4、银行资产证券化;5、金融创新趋势；五、商业银行发展趋势1、银行资本集中化和银行规模超大化；第二节商业银行的业务

商业银行的主要业务负债业务存款负债其他负债银行资本资产业务现金资产贷款证券投资广义表外业务狭义的表外业务中间业务各种担保性业务承诺性业务金融衍生工具交易第二节商业银行的业务商业银行的主要业务负债（一）负债业务

是指银行吸收资金形成资金来源的业务。一、自有资本：1、普通资本：⑴普通股；⑵资本盈余；⑶未分配利润；2、优先资本；⑴优先股；⑵资本票据和资本债券；⑶可转换证券；3、其它资本：各种准备金（一）负债业务是指银行吸收资金形成资金来源的业务。二、存款业务1、传统分类：⑴活期存款：支票存款⑵储蓄存款⑶定期存款2、创新：20世纪70年代以来，由于银行间竞争日益激烈，业务不断创新。吸引存款的新方式也不断涌现。如大额可转让定期存单、自动转帐服务系统、可转让支付命令帐户等；二、存款业务1、传统分类：三、其它负债1．同业借款：①同业拆借；②抵押借款；③转贴现；2．向中央银行借款：①再贴现；②直接借款；3．证券回购协议：银行在卖出债券的同时承诺在未来某日购回，实质上是银行以债券为担保品借入资金。4．发行金融债券；5．欧洲货币市场借款；6.银行持股公司发行的商业票据；三、其它负债1．同业借款：（二）资产业务一、现金资产：银行持有的库存现金及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括：1、库存现金；2、在中央银行存款；3、存放同业存款；4、在途资金；（二）资产业务一、现金资产：二、贴现1、概念：贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，并向客户收取一定的利息的业务。票据到期后，银行可以向票据载明的付款人收取票款，而利息则预先扣除。2、与其他贷款方式相比，贴现具有不同的特点：①以票据承兑人的信誉作还款保证；②以票据的剩余期限为贷款期限；③以持票人作为贷款的对象，但债务人是付款人；④实行预收利息的方法。

二、贴现1、概念：3、贴现付款额的计算贴现付款额＝票据面额×（1－年贴现率×未到期天数÷360天）例：某顾客持一张面额为10000元，还有90天才到期的票据申请贴现，年贴现率为8%，则贴现付款额＝10000×（1－8%×90/360）=9800（元）3、贴现付款额的计算贴现付款额贴现、转贴现和再贴现贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据。转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式。再贴现是商业银行以未到期的合格票据再向中央银行贴现。不同：①当事者双方身份不同；②目的不同；贴现和转贴现是为了弥补资金短缺，流通资金，而再贴现更多用作货币政策工具。贴现、转贴现和再贴现贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款三、贷款业务1、商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。2、种类：⑴按期限：①活期贷款；②定期贷款；③透支；三、贷款业务1、商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，⑵按保障条件：①信用贷款；②担保贷款（抵押贷款、质押贷款、保证贷款）；⑶按贷款对象：①工商业贷款；②不动产贷款；③消费贷款；④农业贷款；⑷按偿还方式：①一次偿还贷款；②分期偿还贷款；⑸按贷款质量和风险程度：

正常、关注、次级、可疑、损失⑵按保障条件：四、证券投资业务：1、商业银行在金融市场上购买证券的行为。2、目的：

⑴增强资产的流动性；

⑵降低风险；⑶增加收益；四、证券投资业务：1、商业银行在金融市场上购买证券的行为。（三）中间业务和表外业务一、中间业务1、概念：银行并不需要运用自己的资金而是通过为客户办理各种事项，据以收取手续费的业务。2、种类：传统的中间业务包括结算、代理、信托、现金管理、保管箱、咨询、理财、代理融通、银行卡、信息等.

（三）中间业务和表外业务一、中间业务⑴结算业务：

指银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。⑵代理业务：

商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。⑶信息咨询：指商业银行运用自身积累的大量信息资源，以专业的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务的一种中间业务。⑴结算业务：⑷信托业务：商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。

⑸租赁业务：商业银行作为出租人向承租人提供某种设备（或其他物件）的使用权并收取租金的一种业务。融资租赁：⑷信托业务：二、表外业务1、概念：

狭义的表外业务：是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切，一定条件下会转为表内业务的经营活动。广义的表外业务：商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能获得利息收入，影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动，包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。

二、表外业务1、概念：2、种类：⑴担保业务:或有负债⑵贷款承诺:银行在对借款客户信用状况评价基础上与客户达成的一种具有法律约束力的契约，约定按照双方商定的金额、利率，银行将在承诺期内随时准备应客户需要提供信贷便利。作为提供信贷承诺的报酬，银行要向客户收取承诺佣金。⑶贷款出售；⑷票据发行便利：

一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。⑸金融衍生工具交易：

远期、互换、期货和期权2、种类：第三节商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则1、盈利性作为商业银行经营活动的最终目标，盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。第三节商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则2、流动性：

流动性原则是指商业银行能迅速获得现实购买力，即保证随时可以以适当的价格取得可用资金，应付客户提存及银行支付的需要。资产的流动性是指资产的变现能力；负债的流动性主要是通过负债的途径，以适当的价格取得可用资金的能力。3、安全性：安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。

“三性”原则体现了商业银行自身微观效益和宏观经济效益相一致的要求。商业银行经营必须遵循“三性”原则，就是保证资金的安全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利。2、流动性：流动性原则是指商业银行能迅速获得现实购买力，即二、西方商业银行的经营管理1、资产管理：20世纪60年代以前

⑴商业性贷款理论：主要观点是：银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款，这种来源是外生的，商业银行本身无法控制，因此在分配资金是应注重考虑保持高度的流动性。这样银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短，且以真实的商业票据组为贷款的抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，所以该理论又被称为自偿贷款理论和真实票据理论。缺陷：自偿是相对的；忽视了活期存款有相对稳定的一面。二、西方商业银行的经营管理1、资产管理：20世纪60年代以前⑵资产可转换理论：

虽然强调流动性，但认为银行保持资产流动性的关键不在资产期限，而在于资产随时变现的能力。所以银行可投资于可转换证券。前提：金融工具和金融市场的发展⑶预期收入理论：强调贷款偿还取决于借款人预期收入，而非贷款类型。因此商业银行的流动性与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。⑵资产可转换理论：2、负债管理核心思想：商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实施，也可以通过在货币市场上主动性负债，即通过“购买”资金实现。影响：被动性负债→主动性负债缺陷：提高融资成本，增加经营风险。2、负债管理核心思想：商业银行的资产负债管理和流动性管理，不3、资产负债综合管理资产负债综合管理于20世纪70年代、80年代初，伴随着金融自由化浪潮而产生。基本思想：在资金的配置、运用以及在资产负债管理的整个过程中，根据金融市场的利率、汇率及银根松紧等变动情况，对资产和负债两个方面进行协调和配置，达到合理搭配的目的。资产负债综合管理理论的核心变量是利率的变化。目标是通过各种工具使商业银行权益资本收益率在利率的变动中达到最大，波动最小。该理论主要认为：在融资计划和决策中，银行主动地协调和控制对利率变化敏感的资金负债，达到最优的配置状态，维持银行正的净利息和资本净值。3、资产负债综合管理资产负债综合管理于20世纪70年代4、资产负债表内表外统一管理资产负债表内表外统一管理产生于20世纪80年代末。1987年12月巴塞尔委员会通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》，即著名的《巴塞尔协议》。《巴塞尔协议》的通过是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。为了对商业银行的经营风险进行控制和监管，同时也为了规范不同国家的银行之间同等运作的需要。《巴塞尔协议》的目的：一是通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率标准的界定，促使世界金融稳定；二是将银行的资本要求同其活动的风险，包括表外业务的风险系统地联系起来。4、资产负债表内表外统一管理资产负债表内表外统一管理产生于2第四节信用货币的创造商业银行存款货币创造的条件是：

①非现金结算。即客户在使用资金时可以通过转账结算，这样大部分存入银行续存的钱不必再取出，这样实际所需的现金只是货币总量的一部分。②部分准备金制。即商业银行不必将所有存款以库存现金和准备金形式保存，其中一部分可以加以运用。第四节信用货币的创造商业银行存款货币创造的条件是：一、原始存款和派生存款原始存款是指商业银行接受的客户现金存款以及从中央银行获得的再贴现及再贷款。派生存款是指由银行的贷款投资活动而衍生出来的存款。一、原始存款和派生存款原始存款是指商业银行接受的客户现金存款原始存款和派生存款划分原始存款和派生存款的意义在于：存款货币的创造。若D表示存款总额，R表示原始存款，r表示商业银行的铸币库存比例，则可用公式表示为：D=R/r=R×1/r，1/r就是通常所说的存款乘数原始存款和派生存款划分原始存款和派生存款的意义在于：二、现代金融体制下的存款货币创造现代金融体制下：⑴现金：中央银行发行的银行券⑵各行在中央银行的准备存款：存款准备金⑶法定存款准备金率：

二、现代金融体制下的存款货币创造现代金融体制下：例：假如甲银行接受了其客户A存入的10000元现金(原始存款)。在中央银行规定的法定存款准备金比率为20%的条件下，该银行应再提取准备金2000元并将剩余准备金8000元全部用于发放贷款。这样甲银行的资产负债表就发生了如下表所示的变化。甲银行资产负债在央行的准备金2000元存款10000元贷款8000元假定甲银行的8000元贷款是贷给客户B，客户B用这8000元支付给C，C又存入乙银行。乙银行接受C的8000元存款后，提取准备金1600元并将剩余准备金6400元全部用于发放贷款。这样乙银行资产负债表就发生如下表所示的变化。乙银行资产负债在央行的准备金1600元存款8000元贷款6400元例：假如甲银行接受了其客户A存入的10000元现金(原始存款假定乙银行的6400元贷款又按此过程运作，将使丙银行资产负债表就发生如下表所示的变化。丙银行资产负债在央行的准备存款1280元存款6400元贷款5120元多倍存款创造过程正是通过一家银行的贷款引起另一家银行的存款所实现的。从理论上说，这种扩张将一直进行到全部原始存款已成为整个银行体系的存款准备金，从而任何一家银行都已没有任何剩余准备金可用于贷款为止。假定乙银行的6400元贷款又按此过程运作，将使丙银行资产负债依此类推，结果如下：银行存款准备金贷款A1000020008000B800016006400C640012805120D512010244096…………….…….合计500001000040000共产生50000元存款，其中最初的存款是原始存款，商业银行以原始存款为基础发放贷款而引伸出来超过最初部分存款的存款是派生存款。依此类推，结果如下：若D表示存款总额，R表示原始存款，r表示法定存款准备金率，则用公式表示为：

D=R/r=R×1/r，银行存款货币创造机制所决定的存款总额，其最大扩张倍数就是1/r（派生倍数），即法定存款准备金率的倒数。

K=D/R=1/r若D表示存款总额，R表示原始存款，r表示法定存款准备金率，三、派生倍数的修正1、现金漏损率：部分现金流出银行，减少银行创造能力K=1/（r+c）影响因素：公众的消费习惯与流动性偏好（物价升降、金融市场走势、利率水平和未来收入预期）；持有现金的机会成本；银行系统的服务质量。2、超额准备金率：考虑到谨慎经营和意外事件，银行除了按照要求缴纳法定准备金外，还会保留一部分超额准备金。

K=1/（r+c+e）影响因素：经营的风险程度；贷款的需求情况与经济运行大环境；市场利率水平；金融市场发达程度以及商业银行融资渠道。三、派生倍数的修正1、现金漏损率：3.活期存款转化为定期存款银行法规定对非个人定期存款需要持有准备金（对个人定期存款没有准备金要求），因此当一部分活期存款转化成非个人定期存款时，会影响银行的存款创造。K=1/（r+c+e+t·rt）影响因素：定期存款的利率；收入和财富；公众投资渠道的多少。3.活期存款转化为定期存款思考题：1、如何理解商业银行在金融机构体系中的地位。2、商业银行是怎样创造存款货币的？3、如何看待我国商业银行的业务发展趋势？思考题：1、如何理解商业银行在金融机构体第四章商业银行

第一节商业银行概述一、商业银行的概念

也被称为“存款货币银行”。是以金融资产和负债业务为主要经营对象的综合性、多功能的金融企业,是唯一能够提供银行货币—活期存款的金融机构。第四章商业银行第一节商业银行概述二、商业银行的性质和职能1、商业银行性质：

商业银行是以经营货币信用业务为主要内容，并以追逐利润为经营目标的金融机构，是一种特殊的企业。二、商业银行的性质和职能1、商业银行性质：2、商业银行的职能⑴信用中介：最基本的职能作为贷出者和借入者的双重身份，把资金从盈余单位转向赤字单位，完成资金优化配置。⑵支付中介：最初、最先具有的职能以商业银行为中心，形成了经济生活中的支付链和债权债务关系，大大减少了现金的使用，节约了流通费用，加速资金的周转。2、商业银行的职能⑴信用中介：最基本的职能⑶把货币转化为资本扩大社会资本总额⑷创造信用流通工具商业银行具有信用创造的功能，形成了货币供给的一部分。

⑸金融服务商业银行利用自身的资源、技术、信息等方面优势，可以开展广泛的金融服务，既满足不同层次的服务需求，又可以增加自身的盈利。

⑶把货币转化为资本三、商业银行的经营体制1、职能分工型：商业银行主要经营存款、贷款和结算等传统银行业务，其贷款又以短期为重点。2、全能型：商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。

三、商业银行的经营体制1、职能分工型：四、商业银行的组织制度（一）外部组织形式1．分支银行制：也称总分行制。2．单一银行制：也称单元银行制，是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。3．连锁银行制：指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。4．控股公司制：也叫集团银行制，指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。四、商业银行的组织制度（一）外部组织形式四、商业银行的组织制度（二）内部组织制度1．决策机构：

股东大会是最高权力机关，董事会是常设的经营决策机关2．执行机构：

行长、副行长及各业务职能部门3．监督机构：监事会及银行的稽核部门四、商业银行的组织制度（二）内部组织制度五、商业银行发展趋势1、银行资本集中化和银行规模超大化；2、业务经营综合化和业务发展国际化；3、银行电子化和营运网络化；4、银行资产证券化;5、金融创新趋势；五、商业银行发展趋势1、银行资本集中化和银行规模超大化；第二节商业银行的业务

商业银行的主要业务负债业务存款负债其他负债银行资本资产业务现金资产贷款证券投资广义表外业务狭义的表外业务中间业务各种担保性业务承诺性业务金融衍生工具交易第二节商业银行的业务商业银行的主要业务负债（一）负债业务

是指银行吸收资金形成资金来源的业务。一、自有资本：1、普通资本：⑴普通股；⑵资本盈余；⑶未分配利润；2、优先资本；⑴优先股；⑵资本票据和资本债券；⑶可转换证券；3、其它资本：各种准备金（一）负债业务是指银行吸收资金形成资金来源的业务。二、存款业务1、传统分类：⑴活期存款：支票存款⑵储蓄存款⑶定期存款2、创新：20世纪70年代以来，由于银行间竞争日益激烈，业务不断创新。吸引存款的新方式也不断涌现。如大额可转让定期存单、自动转帐服务系统、可转让支付命令帐户等；二、存款业务1、传统分类：三、其它负债1．同业借款：①同业拆借；②抵押借款；③转贴现；2．向中央银行借款：①再贴现；②直接借款；3．证券回购协议：银行在卖出债券的同时承诺在未来某日购回，实质上是银行以债券为担保品借入资金。4．发行金融债券；5．欧洲货币市场借款；6.银行持股公司发行的商业票据；三、其它负债1．同业借款：（二）资产业务一、现金资产：银行持有的库存现金及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括：1、库存现金；2、在中央银行存款；3、存放同业存款；4、在途资金；（二）资产业务一、现金资产：二、贴现1、概念：贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，并向客户收取一定的利息的业务。票据到期后，银行可以向票据载明的付款人收取票款，而利息则预先扣除。2、与其他贷款方式相比，贴现具有不同的特点：①以票据承兑人的信誉作还款保证；②以票据的剩余期限为贷款期限；③以持票人作为贷款的对象，但债务人是付款人；④实行预收利息的方法。

二、贴现1、概念：3、贴现付款额的计算贴现付款额＝票据面额×（1－年贴现率×未到期天数÷360天）例：某顾客持一张面额为10000元，还有90天才到期的票据申请贴现，年贴现率为8%，则贴现付款额＝10000×（1－8%×90/360）=9800（元）3、贴现付款额的计算贴现付款额贴现、转贴现和再贴现贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据。转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式。再贴现是商业银行以未到期的合格票据再向中央银行贴现。不同：①当事者双方身份不同；②目的不同；贴现和转贴现是为了弥补资金短缺，流通资金，而再贴现更多用作货币政策工具。贴现、转贴现和再贴现贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款三、贷款业务1、商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。2、种类：⑴按期限：①活期贷款；②定期贷款；③透支；三、贷款业务1、商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，⑵按保障条件：①信用贷款；②担保贷款（抵押贷款、质押贷款、保证贷款）；⑶按贷款对象：①工商业贷款；②不动产贷款；③消费贷款；④农业贷款；⑷按偿还方式：①一次偿还贷款；②分期偿还贷款；⑸按贷款质量和风险程度：

正常、关注、次级、可疑、损失⑵按保障条件：四、证券投资业务：1、商业银行在金融市场上购买证券的行为。2、目的：

⑴增强资产的流动性；

⑵降低风险；⑶增加收益；四、证券投资业务：1、商业银行在金融市场上购买证券的行为。（三）中间业务和表外业务一、中间业务1、概念：银行并不需要运用自己的资金而是通过为客户办理各种事项，据以收取手续费的业务。2、种类：传统的中间业务包括结算、代理、信托、现金管理、保管箱、咨询、理财、代理融通、银行卡、信息等.

（三）中间业务和表外业务一、中间业务⑴结算业务：

指银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。⑵代理业务：

商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。⑶信息咨询：指商业银行运用自身积累的大量信息资源，以专业的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务的一种中间业务。⑴结算业务：⑷信托业务：商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。

⑸租赁业务：商业银行作为出租人向承租人提供某种设备（或其他物件）的使用权并收取租金的一种业务。融资租赁：⑷信托业务：二、表外业务1、概念：

狭义的表外业务：是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切，一定条件下会转为表内业务的经营活动。广义的表外业务：商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能获得利息收入，影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动，包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。

二、表外业务1、概念：2、种类：⑴担保业务:或有负债⑵贷款承诺:银行在对借款客户信用状况评价基础上与客户达成的一种具有法律约束力的契约，约定按照双方商定的金额、利率，银行将在承诺期内随时准备应客户需要提供信贷便利。作为提供信贷承诺的报酬，银行要向客户收取承诺佣金。⑶贷款出售；⑷票据发行便利：

一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。⑸金融衍生工具交易：

远期、互换、期货和期权2、种类：第三节商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则1、盈利性作为商业银行经营活动的最终目标，盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。第三节商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则2、流动性：

流动性原则是指商业银行能迅速获得现实购买力，即保证随时可以以适当的价格取得可用资金，应付客户提存及银行支付的需要。资产的流动性是指资产的变现能力；负债的流动性主要是通过负债的途径，以适当的价格取得可用资金的能力。3、安全性：安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。

“三性”原则体现了商业银行自身微观效益和宏观经济效益相一致的要求。商业银行经营必须遵循“三性”原则，就是保证资金的安全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利。2、流动性：流动性原则是指商业银行能迅速获得现实购买力，即二、西方商业银行的经营管理1、资产管理：20世纪60年代以前

⑴商业性贷款理论：主要观点是：银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款，这种来源是外生的，商业银行本身无法控制，因此在分配资金是应注重考虑保持高度的流动性。这样银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短，且以真实的商业票据组为贷款的抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，所以该理论又被称为自偿贷款理论和真实票据理论。缺陷：自偿是相对的；忽视了活期存款有相对稳定的一面。二、西方商业银行的经营管理1、资产管理：20世纪60年代以前⑵资产可转换理论：

虽然强调流动性，但认为银行保持资产流动性的关键不在资产期限，而在于资产随时变现的能力。所以银行可投资于可转换证券。前提：金融工具和金融市场的发展⑶预期收入理论：强调贷款偿还取决于借款人预期收入，而非贷款类型。因此商业银行的流动性与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。⑵资产可转换理论：2、负债管理核心思想：商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实施，也可以通过在货币市场上主动性负债，即通过“购买”资金实现。影响：被动性负债→主动性负债缺陷：提高融资成本，增加经营风险。2、负债管理核心思想：商业银行的资产负债管理和流动性管理，不3、资产负债综合管理资产负债综合管理于20世纪70年代、80年代初，伴随着金融自由化浪潮而产生。基本思想：在资金的配置、运用以及在资产负债管理的整个过程中，根据金融市场的利率、汇率及银根松紧等变动情况，对资产和负债两个方面进行协调和配置，达到合理搭配的目的。资产负债综合管理理论的核心变量是利率的变化。目标是通过各种工具使商业银行权益资本收益率在利率的变动中达到最大，波动最小。该理论主要认为：在融资计划和决策中，银行主动地协调和控制对利率变化敏感的资金负债，达到最优的配置状态，维持银行正的净利息和资本净值。3、资产负债综合管理资产负债综合管理于20世纪70年代4、资产负债表内表外统一管理资产负债表内表外统一管理产生于20世纪80年代末。1987年12月巴塞尔委员会通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》，即著名的《巴塞尔协议》。《巴塞尔协议》的通过是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。为了对商业银行的经营风险进行控制和监管，同时也为了规范不同国家的银行之间同等运作的需要。《巴塞尔协议》的目的：一是通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率标准的界定，促使世界金融稳定；二是将银行的资本要求同其活动的风险，包括表外业务的风险系统地联系起来。4、资产负债表内表外统一管理资产负债表内表外统一管理产生于2第四节信用货币的创造商业银行存款货币创造的条件是：

①非现金结算。即客户在使用资金时可以通过转账结算，这样大部分存入银行续存的钱不必再取出，这样实际所需的现金只是货币总量的一部分。②部分准备金制。即商业银行不必将所有存款以库存现金和准备金形式保存，其中一部分可以加以运用。第四节信用货币的创造商业银行存款货币创造的条件是：一、原始存款和派生存款原始存款是指商业银行接受的客户现金存款以及从中央银行获得的再贴现及再贷款。派生存款是指由银行的贷款投资活动而衍生出来的存款。一、原始存款和派生存款原始存款是指商业银行接受的客户现金存款原始存款和派生存款划分原始存款和派生存款的意义在于：存款货币的创造。若D表示存款总额，R表示原始存款，r表示商业银行的铸币库存比例，则可用公式表示为：D=R/r=R×1/r，1/r就是通常所说的存款乘数原始存款和派生存款划分原始存款和派生存款的意义在于：二、现代金融体制下的存款货币创造现代金融体制下：⑴现金：中央银行发行的银行券⑵各行在中央银行的准备存款：存款准备金⑶法定存款准备金率：

二、现代金融体制下的存款货币创造现代金融体制下：例：假如甲银行接受了其客户A存入的10000元现金(原始存款)。在中央银行规定的法定存款准备金比率为20%的条件下，该银行应再提取准备金2000元并将剩余准备金8000元全部用于发放贷款。这样甲银行的资产负债表就发生了如下表所示的变化。甲银行资产负债在央行的准备金2000元存款10000元贷款8000元假定甲银行的8000元贷款是贷给客户B，客户B用这8000元支付给C，C又存入乙银行。