担保机构风险评审和项目管理教材

担保机构风险评审和项目管理

广东银达担保投资公司孙宛青2023/1/11第一部分中小企业特点及其融资需求分析2023/1/12中小企业的概念中小企业是一个相对的、比较模糊的概念。世界各国对中小企业的界定尚无统一的标准。2003年1月1日，我国政府颁布实施了《中华人民共和国中小企业促进法》，其第二条规定“中小企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定，报国务院批准”。本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。

2023/1/13中小企业划分标准中小企业划分标准困难的原因：1、经济区域发展的不平衡；2、企业本身的发展是一个动态、复杂的过程；3、中小企业的管理不规范、信息不对称；4、行业分布广泛，各行业特点不同，新的行业不断出现；5、中小企业信用信息的登记、征集、评价、发布和奖惩为主要内容的信用制度尚未建立。2023/1/14中小企业的特征中小企业的运作管理相对简单，企业主直接面对员工、面对客户，所以企业主的素质就等于企业的素质。内部组织的家庭性，我国中小企业中民营家族企业更为普遍。几千年的封建历史使中国人形成了“家天下”观念，由血缘纽带形成的“家族”观念，贯穿于企业管理过程中。具体表现就是：2023/1/15中小企业的特征1、股权结构中实际出资人多由亲朋组成，剩余为形式股东；2、在企业管理结构上，类似采购、收款、财务管理等重要职位多由亲友承担；3、财务管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真实的财务数据；4、缺乏银行信用记录，信用意识和信用支付能力有待提升。5、主营业务突出，产业链鲜明，同时关联性小。2023/1/16中小企业财务的特点1、流动资产比例较高，占总资产的60%-70%，主要是由于应收款项和存货引起的；2、固定资产偏低，通常不超过30%；3、流动负债较高，主要由于偏高的应付款项造成；4、中小企业资产负债率偏低，尤其长期借款偏少，但民间借贷具有隐蔽性；5、所有者权益较高，但注册资本偏小；6、为避税，纳税申报表反映收入偏少，真实收入核实有一定难度。2023/1/17流动资金运动的特点：空间上并存，时间上继起经营循环和资金循环从生产型企业角度看：三个阶段，四种形态货币资金储备资金生产资金成品资金货币资金供应阶段生产阶段销售阶段

2023/1/18信用担保机构的角度

资产转换周期：信贷资金由金融资本转换为实物资本，再由实物资本转换为金融资本的过程。

购入存货-100出售商品+140支付成本、费用–20资产转换周期归还银行贷款–80

归还供应商–20从银行借款+80从供应商赊账+20利润20（或损失）2023/1/19资金流动的时间差异和融资需求为扩大生产购买设备产生的融资需求购买原材料或货物生产加工或储藏货物销售货物或产品回收资金或收回货物持有期回收期支付期持有期时间差时间差资金流入生产周期购买设备资金流出生产周期资金生产周期生产周期2023/1/110企业融资资需求分分类一、季节节性销售售的增长长、非季季节性的的销售增增长而导导致的销销售增长长融资需需求。二、因应应收帐款款回收期期延长、、应付帐帐款付款款期缩短短、存货货周转率率下降而而导致的的营运能能力降低低产生的的融资需需求。三、因更更新、添添置固定定资产而而导致购购买固定定资产的的融资需需求。四、因资资金来源源结构变变化、无无形资产产和递延延资产项项目增长长等而导导致的资资金需求求。2022/12/2411第二部分分担保业务务的项目目评审2022/12/2412服务对象象信用担保机构广大中小小企业面临的环境内部因素素行政干预预银保关系系法律环境境社会环境境信用担保保机构自自身因素素专业性高风险制度化约约束科学化管管理规范化操操作个性化服服务2022/12/2413核心理理念：：清晰的的逻辑辑思路路明确的的调查查主线线严密的的调查查方案案科学的的评估估方法法和评评价体体系明确调调查什什么、、信息息源在在哪里里、如如何采采集（（信息息采集集的方方法和和手段段）、、如何何核实实（企企业提提供依依据的的真实实性核核查））、进进行组组织和和归纳纳、运运用评评价体体系和和评估估方法法进行行风险险分析析、设设计担担保方方案注：调调查方方案和和工作作底稿稿(留下工工作轨轨迹））2022/12/2414投资风风险技术风风险被担保保企业业风险道德风风险经营风风险市场风风险行业风风险财务风风险2022/12/2415信用主主体调调查领导团团队个个人信信用主主体调调查1、主要要管理理人员员素质质和经经验2、管理理团队队及员员工结结构的的合理理性2022/12/2416信用主体调调查企业信用主主体的调查查企业的基本本信息及发发展变迁企业的组织织管理法人的资格格调查企业经营的的类型及特特征企业现状和和发展前景景调查2022/12/2417行业调查查行业风险险评价1、行业发发展与经经济运行行周期的的相关性性2、行业的的周期性性分析3、行业的的竞争性性分析4、行业的的盈利性性分析5、行业的的进入壁壁垒6、企业在同同业中所所占的地地位和特特色2022/12/2418企业经营营与市场场调查1、企业经经营环境境分析产业政策策、法律律环境、、环保政政策、信信贷政策策、税收收政策2、企业组组织形式式和公司司法人治治理结构构组织形式式：独资资经营、、联营、、有限责责任公司司、股份份有限公公司分析借款款人股权权和组织织形式变变化对还还款能力力的影响响公司法人人治理结结构是否否按现代代企业组组织管理理制度2022/12/2419企业经营营与市场场调查3、市场需需求状况况4、产品状状况分析析5、产品生生产能力力分析6、销售预预测2022/12/2420技术风险调查查1、技术来源2、技术研发能能力及发展潜潜力3、科研条件和和技术市场优优势2022/12/2421还款意愿分析析还款意愿很大大程度上取决决于企业管理理层信用意识识和法律意识识1、银行还款信用用记录通过贷款卡记记录及与客户户贷款、结算算银行的信息息沟通2、供应商等其他他债权人处的的履约情况2022/12/24223、工商、税务务、海关、司司法、会计事事务所等部门门信息交流4、企业利用兼并并、破产、重重组、转让、、承包、分立立等形式恶意意逃废债5、与企业内部部人员交流有有无经常性拖拖欠员工工资资、福利等现现象注：含对主要要关联企业的的调查2022/12/2423企业的资产负负债情况分析析通常采用逆查查法：报表分析有有针对对性核查相关关账户核核查记账凭凭证审审查原始凭凭证资产状况流动资产长期投资固定资产无形资产及长长期待摊费2022/12/2424流动资资产－－货币币资金金货币资资金：：现金金、银银行存存款、、其他他货币币资金金。通过查查证日日记帐帐、收收付款款凭证证、收收支记记录、、银行对帐帐单来来确定定其真真实性性、收收支记记录是是否完完整以及资资金流流量情情况。。2022/12/2425流动资资产－－应收收账款款应收账账款：：应收账账款数数量和和结构构、应应收账账款账账龄和和周转转速度、坏坏帐计计提比比例等等因素素。特特别是是当企企业应应收账款过过大的的情况况下，，要防防止企企业通通过虚虚拟业业务来虚增增收入入。2022/12/2426应收账账款是是企业业销售售商品品、产产品和和提供供劳务务等应应向购买方方收取取的款款项。。应收账账款的的数额额并不不代表表着企企业可可以收收取的的现金金数额额，应应收账账款是是带有有一定定风险险的流流动资资产，，它只只有在转变变为现现金之之后才才能用用于偿偿还负负债和和生产产经营营；应收账账款的的增长长速度度应与与销售售收入入的增增长速速度相相匹配配，如如果是是增长长速度度过快快可能能是赊赊销条条件的的放宽宽或收款工工作不不利。。应收账账款的的集中中程度度和帐帐龄也也是调调查的的重点点，应应索取应收收账款款的客客户名名单，，并对对应收收账款款的质质量（（帐龄龄）进进行分分析。。2022/12/2427流动资资产－－存货货存货：：对存存货的的真实实性、、有效效性、、变现现性进行实实地考考察作作到账账账相相符、、账实实相符符。包括：：存存货价价值、、存货货结构构、存存货的的品质质和保质质期限限、存存货跌跌价准准备、、不良良存货货比重、存存货周周转速速度、、存货货的保保险情情况及及防护措施施等。。2022/12/2428存货是是流动动资产产分析析的一一个重重点和和难点点，特特别是是对于于生产产性企企业，，一是是由于于品种种繁多多，无无法一一一核核实，，二是是价格格难已已确定定。存货包包括原原材料料、在在产品品和产产成品品等。。存货引引起的的风险险：a、跌价价风险险；b、积压压风险险；c、销售售出去去后，，产生生的应应收账账款的的回收收问题题。注意：：a、存货货的权权属性性，b、存货货的适适销性性，c、不良良存货货比重重，d、存货货周转转速度度存货应应保持持流动动性和和结构构的合合理性性2022/12/2429流动动资资产产其他他应应收收款款：：反反映映经经济济事事项项的的真真实实性性、、有有效性性、、合合法法性性。。总总账账、、明明细细账账、、原原始始凭凭证证以及及对对应应时时点点的的管管理理报报表表核核对对。。关关注注关关联联企业业间间的的往往来来款款项项。。预付付帐帐款款：：核核对对购购货货合合同同、、明明细细帐帐、、总总帐帐是否否相相符符。。对对挂挂帐帐期期长长的的，，特特别别审审查查预预购购货物物到到库库情情况况待摊摊费费用用：：帐帐务务处处理理及及帐帐面面余余额额的的正正确确性性，，是否否符符合合权权责责发发生生制制和和收收入入费费用用配配比比原原则则2022/12/2430长期期投投资资1、明明确确出出资资方方式式、、资资金金投投向向、、投投资资金金额额、、股股权权比比例例、、回回报报方方式式2、审审查查真真实实性性、、有有效效性性、、收收益益性性及及不不良良投投资资3、审审查查总总账账、、明明细细账账、、投投资资清清单单、、各各种种权权利利证证明明及及合合约约主要考虑虑长期投投资的真真实性、、合规性性以及实实际的收收益情况，特别别要注意意企业将将调拨到到其关联联企业的的资金做做成投资的可能能性2022/12/2431固定资产产1、现场观观察固定定资产的的类别、、存在真真实性、、使用状状态（自自用、出出租、闲闲置、处处置中））2、查阅原原始凭证证、产权权证书，，验证其其所有权权并核对对评估报报告确认认其评估估价值的的真实性性3、到相关关登记管管理部门门查册验验证其法法律状态态（抵押押、违章章、查封封）2022/12/2432固定资产产4、在建工工程：总总账、明明细账、、施工合合同、材材料发票及及领用单单等原始始凭证、、付款记记录、审审查是否存在在已交付付使用，，但未办办竣工交交付手续续，未及时进进行会计计处理的的项目5、累计折折旧：审审查固定定资产折折旧政策策，折旧旧计提是否否正确2022/12/2433固定资产产注：对固固定资产产的考察察应根据据其种类类分析包包括固定资产产的价值值评估、、质量状状况分析析、使用用状态、法律律状态、、变现能能力以及及折旧情情况，这这对担保机构构判断企企业的有有形资产产规模，，实际生生产能力，准准确估计计企业预预期生产产销售计计划完成成的可能性提提供重要要依据2022/12/2434无形资产1、专有技术、专专利2、商标、商誉3、收益权、经经营权4、使用权及其其他注：主要考考察合法性性、计价依依据、评估估价值、变现能力、、处置过程程中的法律律问题2022/12/2435长期待摊费费用长期待摊费费用是指企企业尚未摊摊销的摊销销期在1年以上的各各种费用。。长期待摊费费用越大则则表明应摊摊以后年度度的费用压压力越大，，潜亏越多多。在分析长期期待摊费用用时，要与与企业未来来的经济效效益和获利利能力结合合起来进行行分析，有有些企业当当期利润可可观，但如如果长期待待摊费用过过高，以后后年度利润润必然会受受影响。2022/12/2436负债情况流动负债长期负债或有负债2022/12/2437负债是企业业在一定期期限内需要要偿还的经经济责任，，合理的负债债是企业经经营的明智智选择，也也是信用经济的集中中表现形式式。但是过过度和不合合理结构负债，是导导致企业发发生偿债危危机的直接接原因。合理负债规规模2022/12/2438在分析企业业负债时要要注意以下下几方面的的问题：（1）资产负债债结构。重重点分析流流动资产与与流动负债债的关系比率率、长期负负债与长期期资产的收收益能力和和期限的匹配以以及企业总总体的资产产负债水平平。（2）负债结构构。要分析析长期与短短期、有偿偿与无偿、、抵押与无抵抵押负债的的关系。对对银行的借借款记录，，应付账款履约约情况和已已抵押资产产的现状要要重点分析析。2022/12/2439流动负债短期借款：：贷款卡查查询、借款款合同（含含一年内到期长期借借款）应付票据：：根据购销销合同、贷贷款卡及银银行保证金存款查询询应付银行行承兑汇票票余额；通通过向采购部门核查查应付商业业承兑汇票票余额。关关注有无长期挂帐现现象。2022/12/2440流动动负负债债－－应应付付账账款款应付付账账款款：：总总账账、、明明细细账账及及对对应应时时点点报报表表；；购货货合合同同、、付付款款记记录录；；财财务务、、采采购购、、仓仓储储部门门核核对对（（检检查查长长期期挂挂帐帐原原因因以以备备确确认认企企业资资信信情情况况））2022/12/2441应付付帐帐款款是是一一种种商商业业信信用用，，是是指指企企业业为为了了维维持持其其正正常常经经营营而而向向供供应应商商赊赊购购产产品品或或服服务务、、并并在在获获得得这这些些产产品品或或服服务务后后欠欠下下的的债债务务，，其其对对应应是是应应收收账账款款。。应付付帐帐款款是是一一种种重重要要的的无无利利息息资资金金来来源源，，但但从从另另一一方方面面看看，，以以赊赊销销方方式式取取得得的的商商品品或或服服务务的的价价格格要要比比一一次次性性付付款款的的价价格格要要高高。。应付付帐帐款款与与存存货货之之间间的的关关系系，，应应付付帐帐款款的的占占用用期期往往往往比比存存货货短短。。但但是是，，两两项项账账目目的的变变化化轨轨迹迹基基本本是是相相同同的的。。如如果果并并非非如如此此，，应应调调查查原原因因。。注意意：：应应了了解解应应付付帐帐款款的的到到期期日日。。2022/12/2442流动动负负债债－－其其他他应应付付款款反映映企企业业所所有有应应付付和和暂暂收收其其它它单单位位和和个个人人的的款款项项。。有有人人称称它它为为企企业业经经营营的的““蓄蓄水水池池””和和““调调节节器器””，，如如果果余余额额过过大大的的话话，，要要密密切切关关注注。。注：：a、将将其其它它业业务务收收入入列列入入““其其它它应应付付款款””，，以以少少交交营营业业税税；；b、将将股股东东的的投投资资列列入入““其其它它应应付付款款””，，在在企企业业亏亏损损或或破破产产时时，，以以便便抽抽逃逃资资金金，，或或在在企企业业利利润润较较高高时时，，转转移移利利润润。。重点点列列示示向向股股东东或或关关联联公公司司借借款款，，确确定定属属于于出出资资还还是是借借款款。。2022/12/2443流动动负负债债－－应应交交税税金金审计计企企业业纳纳税税鉴鉴定定或或纳纳税税通通知知及及征征、、免免、、减、、退退税税的的批批准准文文件件。。根根据据企企业业的的纳纳税税申申报表表核核查查企企业业纳纳税税情情况况。。2022/12/2444长期期负负债债1、长期借款2、长期应付帐帐款2022/12/2445或有负债企业是否存在在未在报表反反映的对外担保等或有负负债。对或有有负债的分析析要涉及第三方方，要慎重审审查。（含关联企业业）2022/12/2446所有者权益（一）、实收收资本：核查查营业执照、、验资报告、、公司章程1、首先要看企企业注册资本本金是否充实实和稳定，是是否存在虚注注资本的成分分；2、其次，关注注企业注册资资本中货币入入资与实物入入资的比例，，也应关注注注册资本中无无形资产所占占的比例，以以及无形资产产的评估方法法和依据；3、第三在对实实收资本评价价过程中，分分析净资产增增减变化及原原因也是十分分必要的,这是判断企业业是否处于成成长阶段的重重要依据。2022/12/2447（二）、资本本公积1、根据资产评评估报告，分分析其资产评评估动机及间间隔时限，判判断重估增值值部分是否属属实2、根据验资报报告，分析出出资形式，判判断进入资本本公积科目项项下的股东增增值是否属实实（三）、盈余公公积和未分配配利润重点分析未分分配利润变化化趋势，判断断企业有无抽抽逃资金迹象2022/12/2448企业收收入及及利润润情况况分析析销售收收入情情况核核实1、销售售明细细账、、总账账以及及对应应时点点报表表2、银行行对帐帐单（（存折折、信信用卡卡）2022/12/24493、销售售合同同、发发票4、销售售部门门、仓仓储部部门出出货单单、运运输单单5、纳税税申报报表注：虚构交交易对对象、、伪造造购销销合同同、虚虚构交交易事实或或通通过关关联或或非关关联交交易调调整收收入和和利润润2022/12/2450成本、、费用用分析析1、成本本：直直接材材料、、直接接人工工、制制造费费用确确认成成本计算是是否正正确，，制造造费用用分摊摊是否否合理理，是是否与与收入入相匹配配并作作相应应的趋趋势分分析2、费用用：销销售费费用、、管理理费用用、财财务费费用对对重大大波动及异异常查查明原原因，，必要要时抽抽查原原始凭凭证的的合法法性及帐务务处理理的正正确性性2022/12/2451投资收益益短期投资资收益长期投资资收益计算依据据是否充充分、期期间归属属是否正正确、成成本法与收益法法是否适适当纳税销售税金金所得税2022/12/2452现金流量量分析损益表资产负债表现金流量表销售收入（一）销售成本=销售利润（+）其他业务利润（-）销售、管理、财务费用

=营业利润

+投资收益营业外收支净额

-所得税

=净利润减应收帐款（增加额）加预收帐款增加额加存货增加额，预付帐款增加额，减应付帐款增加额

应交所得税收到其他与经营活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金

支付的所得税=经营活动现金净流量1、经营活活动现金金流量表表分析（（直接法法）（间接法法）净利利润+折旧2022/12/2453现金流量量分析投资活动现金流入现金流出购建处置处置固定资产、无形资产、其他长期资产收到的现金净额购建固定资产、无形资产和支付其他长期资产的现金收回投资收到的现金

权益性投资分得股利或利润收到的现金对外权益性投资支付的现金债券投资取得债务利息收入收到的现金债权性投资支付的现金2、投资活活动现金金流量分分析2022/12/2454现金流量量分析3、筹资活活动现金金流量分分析筹资活动现金流入现金流出权益性投资吸收权益性投资收到的现金减少注册资本支付现金发债或借款发行债券收到的现金偿付利息支付的现金借款收到的现金偿还债务支付的现金投资

分配股利或利润支付的现金筹资费用所支付的现金2022/12/2455现金流量量的预测测经营活动现金流量销售增长速度

销售方式赊销销售方式、结算周期，有无变化现销购货

赊购采购方式，采购资金结算周期，有无变化

现购费用控制

折旧计算方法有无变化投资活动现金流量固定资产购置、处置

长期投资

筹资活动现金流量借款银行借款

民间借款

股利发放政策有无变化直接融资计划发行债券或新股计划2022/12/2456现金流出出顺序的的分析在正常的的现金流流出顺序序中，借借款人如如何安排排其现金金流量1、销售收收入－应应收项目目增加＝＝“销售售商品得得到的现现金”2、扣除销销售成本本、存货货的增加加＋应付付项目增增加＝““交易活活动得到到的现金金”3、扣除销销售费用用、管理理费用＝＝“营运运活动得得到的现现金”4、扣除缴缴纳所得得税＝““营运运活动后后剩余的的净现金金”5、支付筹筹资成本本，包括括利息和和股利6、偿还到到期贷款款以免出出现支付付危机而而面临清清算7、为满足足生产需需要购置置长期资资产，包包括固定定资产，，专利技技术和长长期投资资8、现金不不足，对对外筹资资9、现金流流量净额额（剩余余或不足足）2022/12/2457关联交易易及重大大事项1、审查客客户与关关联企业业发生的的债权债债务真实实性2、审查客客户与关关联公司司发生的的收入和和费用，，其作价价是否公公平合理理、凭证证手续是是否齐全全3、对重大大关联交交易，追追查原始始凭证4、有无发发生诉讼讼、主要要股东变变更、重重组或分分立等重重大事项项的可能能。2022/12/2458企业主要要财务指指标分析析项目前三年数据当期同行业平均水平（或行业标准值）

年末

年末

年末偿债能力资产负债率

营运资金

短期债务偿还比率

流动比率

速动比率

利息保障倍数

盈利能力销售利润率

总资产利润率

净资产收益率

营运能力应收帐款周转率

存货周转率

总资产周转率

分析：2022/12/2459风险综合合分析风险因素分析借款人风险分析

反担保措施风险分析（反担保措施有效性、可行性、充分性等方面进行分析）其它因素风险分析（政策、法律）风险应对措施分析担保前提条件

设计避险方案

保后监管重点

信用评级和综合风险度

建议担保额度

建议担保期限

2022/12/2460第三部分担保机构的的风险控制制2022/12/2461信用担保机机构的风险险分析来自被担保保企业的风风险行业、市场场、经营、、技术、财财务、道德德（还款意意愿）来自担保机机构自身的的风险业务操作、、制度完善善和道德风风险来自合作贷贷款银行的的风险贷款条件的的放宽、银银企骗保、、责权利不不对等2022/12/2462来自现实社社会、法律律环境的风风险担保机构的的社会和法法律环境不不利于自身身维权来自目前我我国投融资资体系不完完善的风险险缺乏风险分分担、分散散机制和风风险退出机机制来自经济运运行周期的的风险由于宏观经经济运行变变化引起的的系统性风风险，反映映国民经济运行状状况的先导导性机构2022/12/2463担保机构的的风险控制制一、制定科科学规范的的业务操作作流程和业业务制度来来防范风险险业务操作的的合规性业务制度的的先进性、、完善性项目调查、、评估、审审批的严密密性、科学学性2022/12/2464担保机构的的风险控制制二、严格落落实反担保保措施1、选择反担担保物的原原则易于变现原原则、易于评估原原则、易于执行操操作、易于触动受受保人利益益原则2、组合反担担保的设计计有效整合客客户信用资资源，个人人财产和企企业资产的的打包、提提供个性化化服务3、稳健科学学的评估4、各项合同同（包括事事先的委托托授权等））的签订，，抵（质））押登记的的办理5、反担保物物处置渠道道的设计2022/12/2465银达要求的的客户信用用资源有：：1、房屋、土土地、在建建工程等不不动产；2、设备、车车辆、存货货等动产；；3、存单、股股票、债券券、票据、、保险单、、仓单、提提单等有价价证券；4、商标、专专利、著作作权等知识识产权；5、应收帐款款、租金收收益权、承承包权、股股权等法定定权益；6、关联企业业的信用保保证；7、企业的应应退税款、、应收贴息息等应收款款项；8、法人代表表及其配偶偶的家庭财财产；9、企业法人人代表、董董事、经理理等经营骨骨干的个人人保证；10、企业其他他一切财产产、权益、、社会支持持等信用资资源。信用担保机机构接受的的可客户信信用资源2022/12/2466担保机构的的风险控制制三、建立风风险分散机机制分散担保风风险的途径径主要有1、注重增加加担保客户户数量，扩扩大受保面面。2、不断进行行担保品种种创新，优优化担保品品种组合。。3、合理控制制担保集中中性风险，，科学确定定行业和单单个客户担担保集中度度。2022/12/2467担保保机机构构的的风风险险控控制制四、、建建立立风风险险准准备备金金制制度度1、按按年年担担保保费费的的50%提取取未未到到期期责责任任准准备备金金。。2、按按不不超超过过当当年年年年末末担担保保责责任任余余额额1%的比比例例以以及及所所得得税税后后利利润润的的一一定定比比例例提提取取风风险险准准备备金金。。五、、信信用用担担保保与与保保险险和和再再担担保保1、信信用用担担保保与与保保险险的的协协作作2、信信用用担担保保与与再再担担保保机机构构的的合合作作2022/12/2468第四四部部分分担保保业业务务的的项项目目管管理理2022/12/2469担保保机机构构的的项项目目管管理理建立立完完善善的的全全程程动动态态风风险险管管理理系系统统控控制制风风险险全程程动动态态监监控控，，过过程程化化管管理理的的管管理理理理念念担保保业业务务部部门门A、B角自自控控；；业务务部部门门与与风风险险控控制制部部门门的的前前后后台台互互控控；；审计计部部门门事事前前、、事事中中、、事事后后审审计计的的监监控控。。风险险预预警警、、风风险险预预控控、、风风险险监监管管、、风风险险处处置置、、风风险险后后评评价价2022/12/2470审、、保保、、偿偿分分离离：：审审保保分分离离、、风风险险独独控控；；前前台台操操作作、、后后台台监监控控1、受受理理登登记记登记记员员和和项项目目经经理理与与客客户户洽洽谈谈，，填填写写《申请请记记录录书书》，让让客客户户带带回回提提交交资资料料清清单单和和《申请请报报告告书书》样稿稿。。2、基基本本信信息息采采集集项目目经经理理根根据据《申请请记记录录书书》情况况，，协协助助客客户户准准备备资资料料，，若若需需补补充充资资料料，，应应及及时时告告知知客客户户。。3、立立项项初初审审，，任任务务分分配配和和分分类类归归档档项目目经经理理根根据据项项目目初初期期材材料料进进行行初初审审，，报报公公司司立立项项。。若若立立项项通通过过则则由由分分管管领领导导进进行行任任务务分分配配，，进进入入调调查查程程序序，，项项目目经经理理拟拟定定调调查查方方案案，，联联系系落落实实B角，安排调查查；否决项目目及时通知客客户并完成项项目归档。担保业务项目目管理2022/12/24714、实地调查A、B角同时到客户户实