浦发银行财务分析报告

word..浦发银行财务分析报告第一局部：公司简介上海浦东开展银行股份(以下简称:浦发银行)是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市(股票交易代码:600000)的国有控股全国性股份制商业银行，总行设在上海。公司秉承"笃守诚信、创造卓越"的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。2022年12月底，公司总资产规模高达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融效劳企业。上市以来，浦发银行连续多年被亚洲周刊评为"中国上市公司100强"。主营业务包括：吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证效劳及担保;代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱效劳。外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；人民币和外币信用卡业务；离岸金融业务；经中国人民银行批准的其他业务。第二局部：财务分析浦发银行资产负债表工程2022年2022年2012年资产总计3,680,125,000,000.003,145,707,000,000.00负债合计393263900000003,472,898,000,000.002,966,048,000,000.00股东权益合计263,285000000207,227,000,000.00179,659,000,000.00负债及股东权益总计3,680,125,000,000.003,145,707,000,000.00偿债能力分析短期：浦发银行2012-2022年度流动比率比拟分析表201220222022流动资产812966008444050077700500流动负债284019400333642900369801800流动比率0.2860.2530.21浦发银行2012-2022年度速冻比率比拟指标表201220222022速动资产812966008444050077700500流动负债284019400333642900369801800速动比率0.286．0.2530.21浦发银行2012-2022年度现金比率比拟指标表201220222022可立即动用的资金434821224848101451519996流动负债284019400333642900369801800现金比率0.1530.1450.139浦发银行2012-2022年度经营活动现金净流量表201220222022经营活动现金净流量9258003084060019115888流动负债284019400333642900369801800现金流量比率0.0330．9240.052长期：浦发银行2012-2022年度资产负债率表年份201220222022负债总额2,966,0483,472,8983,932,639资产总额3,145,707 3,680,1254,195,924资产负债率0.9430.9440.937浦发银行2012-2022年度股东权益比率表年份201220222022股东权益总额17,965,9004848101451519996资产总额3,145,7073,680,1254,195,924股东权益比率5.71113.1712.28浦发银行2012-2022年度偿债保障比率表年份201220222022负债总额2,966,048 3,472,8983,932,639经营活动现金净流量9258003084060019115888偿债保障比率3.200.1130.206分析：2022年度浦发银行资产负债率为94.37%，这一比率较大，说明浦发银行的债务负担重，企业资金实力不强，不仅对债权人不利，而且企业有濒临倒闭的危险。经营者应该充分利用借入资金的好处，降低财务风险。运营能力分析浦发银行2012-2022年度流动资产周转率表年份201220222022营业收入8,295,20010,001,50012,318,100流动资产平均余额44516744498685508070500流动资产周转率0.1860.2011.526浦发银行2012-2022年度固定资产周转率表年份201220222022营业收入8,295,200 10,001,50012,318,100固定资产平均净值845903.5882751941600固定资产周转率9.806113.2996.344浦发银行2012-2022年度总资产周转率表年份201220222022营业收入8,295,200 10,001,50012,318,100资产平均总额291520034.5341291600393802450总资产周转率0.0280.0290.0312浦发银行2012-2022年度经营现金使用效率表年份201220222022经营活动现金流入57,695,90068,408,40067,361,600经营活动现金流出48,438,10037,567,80048,245,800经营现金使用效率1.191.821.40浦发银行2012-2022年度现金利润比例表年份201220222022现金及现金等价物净增加额-2,045,400-2,605,800-7,733,200净利润341860040922004702600现金利润比率-0.60-1.6-1.64浦发银行2012-2022年度现金收入比率表201220222022经营现金净流量92578003084060019115800营业收入8,295,20010,001,50012,318,100现金收入比例1,123.081.55分析：浦发银行的总资产周转率相对较小，其周转速度较快，说明浦发银行的资产使用率较高，资产运营能力较强。这对企业的投资变现能力和获利能力有很大提升。盈利能力分析财务比例〔％〕2022年2022年2012年盈利能力指标平均总资产回报率1.201.211.18全面摊薄净资产收益率19.1820.0219.26扣除非经常性损益后全面摊19.0219.7719.01资产收益率净利差2.272.262.39净利息收益率2.502.462.58本钱收入比23.1225.8328.71现金分红比例30.0330.0830.01占营业收入百分比利息净收入比营业收入79.7185.1688.44非利息净收入比营业收入20.2914.8411.56手续费及佣金净收入比营业收入17.3313.9010.54资产质量指标不良贷款率1.060.740.58贷款减值准备对不良贷款比率249.09319.65399.85贷款减值准备对贷款总额比率2.652.362.31分析：2012年-2022年呈上升趋势，2022年又下降了一点点。说明净资产收益率越高，投资带来的收益越高，银行的获利能力越强。从行业来看，浦发银行净资产收益率均高于其行业均值，说明浦发银行的获利能力逐步增强。但不良贷款率也在逐年上升，银行要有预知危险的能力。开展能力分析浦发银行2012-2022年度营业收入增长率表年份201220222022当期营业收入8,295,20010,001,50012,318,100上期营业收入6,791,7678,295,20010,001,500营业收入增长率22%21%23%浦发银行2012-2022年度净利润增长率表年份201220222022当期净利润341860040922004702600上期净利润272859834186004092200净利润增长率25%20%15%浦发银行2012-2022年度总资产增长率表年份201220222022当期总资产314,570,700368,012,500419,592,400上期总资产268,469,369314,570,700368,012,500总资产增长率17%17%14%浦发银行2012-2022年度净资产增长率率表年份201220222022当期净资产上期净资产净资产增长率浦发银行2012-2022年度经营现金净流量增长率表年份201220222022当期经营活动现金净流量92578003084060019115800上期经营活动现金净流量19865578925780030840600经营现金净流量增长率-53%233%-38%盈利能力分析浦发银行2012-2022年度利息保障倍数表年份201220222022息税前利润121635001464760022322200利息费用7,688,1009,262,70011,383,200利息保障倍数1.5821.5811.961第三局部：主要问题与改良建议主要问题：资金运用效率低。负债比率过高，对银行经营构成挑战。在净利润高速增长的同时，资本充足率的下降和核心资本的缺乏。效益增长面临巨大压力。商业银行目前面临收入增速降低和本钱上升的双重冲击。从收入角度看，当前实体经济困难，很多融资需求也绕开银行体系。从本钱角度看，当前商业银行的负债、风险、资本等本钱均持续攀升，人力、科技等投入也在刚性增长。客户经营面临巨大压力。新常态下客户状况变化较快：政府平台、房地产类客户受政策变化冲击较大，传统制造业、批发零售等客户很多处于非稳定状态，新技术、新业态领域的客户不断创新商业模式。6.风险管理面临较大压力。经济下行期，实体经济困难带来的信用风险不断急剧，对商业银行存量资产、存量客户形成较大影响。风险来源日益复杂且相互交织，并有跨区域、跨产业链、跨市场传播迅速的倾向。改良建议：一是大力开展投资银行业务，积极应对大中型客户融资脱媒；二是加快开展金融机构和金融市场业务，着力把握泛金融市场快速开展的机遇；三是推动客户结构下沉，积极开展中小和小微业务，应对利率市场化带来的挑战；四是强化财富管理业务，努力满足新市场格局下的客户理财需求；五是加快开展移动金融和电子银行业务，应对技术脱媒和互联网金融等带来的挑战。第四局部：展望前景在经济不断开展的今天，银行企业面临巨大的风险。首先是盈利能力提升的挑战，今年以来受利差收窄影响银行利润出现大幅度下滑，今年大量信贷投放的前提下，银行盈利水平却不高，进一步说明了存贷利差下降的负面影响，在目前我们国内商业银行的盈利，主要因靠存贷利差情况下，银行盈利能力提升挑战不言而喻。其次是资本管理的挑战，当前国内商业银行高速扩张的信贷投放是资本被迅速消化，这对商业银行后续开展形成严重的制约，与此同时，监管部门为了提高银行的风险抵御能力，也在酝酿更为严格的资本充足率要求和资本监管的措施。商业银行面临进一步融资的巨大压力。此外，在当前国际、国内严峻的经济、金融形势下，行业风险、客户风险、业务品种风险和区域风险互为交织，银行信贷、非信贷资产质量都将受到威胁。特别是各类系统性、行业性、突发性风险的防范尤为关键，银行业风