商业银行经营与管理第7章

第七章商业银行中间业务管理

学习目标了解商业银行中间业务和表外业务的联系和区别

明确中间业务的概念和特点

熟知各类中间业务的具体内容

123掌握主要的中间业务的概念和特点

47.1商业银行中间业务概述7.1.1商业银行中间业务的概念及特点

商业银行的中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，不运用自己的资金，而是凭借自身在机构、信誉、技术、设备及人员等多方面的优势，以中间人的身份替客户办理相关委托事项、提供相关金融服务并收取手续费的业务。商业银行中间业务的特点1）以接受客户委托的方式开展业务活动2）风险较小3）金融监管部门对其实施的管理较松4）收益主要来自手续费5）发展的时间较长7.1.2中间业务的分类中间业务代理类咨询顾问类结算类结算类中间业务

结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的、与货币支付和资金划拨有关的收费业务。结算类中间业务按服务对象所处的区域来划分，可分为同城结算、异地结算和国际结算；按结算工具来划分，可分为商业汇票结算、银行汇票结算、银行本票结算、支票结算、银行卡结算和电子数据交换结算等；按结算方式来划分，可分为汇款、托收和信用证等。代理类中间业务

代理类中间业务是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务和其他代理业务。租赁和信托业务也属于代理类中间业务。咨询顾问类中间业务

咨询顾问类中间业务是指商业银行依靠自身在信用、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动记录的分析，形成系统的资料和方案提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动。此类业务具体包括企业信息咨询、资产管理顾问、财务顾问和现金管理等。7.2租赁与信托业务7.2.1租赁业务1）租赁业务的概念

租赁是指由出租人投资购置设备等租赁物件，在保留设备所有权的条件下，将设备的使用权出租给承租人使用，并定期向承租人收取租金的经济行为。2）租赁业务的主要类型及内容（1）融资性租赁

融资性租赁也称金融租赁，是指出租人按照协议或合同的约定，出资购置由承租人选定的设备等租赁物件，租给承租人长期使用，并向承租人收取租金的租赁形式。融资性租赁是现代租赁中最重要的一种形式。（2）经营营性租租赁经营性性租赁赁也称服服务性性租赁赁或管管理租租赁、、操作作租赁，，是指指出租租人向向承租租人短短期租租出设设备等等租赁赁物，在在租期期内由由出租租人负负责设设备的的安装装、保保养、、维修、纳纳税、、支付付保险险费和和提供供专门门的技技术服服务等等。经营性性租赁赁适用用于那那些需需要专专门技技术进进行保保养、、技术更新新较快快或使使用频频率不不高的的设备备。（3）杠杆杆租赁赁杠杆租租赁也称衡衡平租租赁或或代偿偿贷款款租赁赁，是是指出租人人一般般只需需提供供全部部租赁赁物金金额20%--40%的投资，，其余余部分分的资资金则则以出出租的的租赁赁物为为抵押押，向银行行等金金融机机构贷贷款取取得。。杠杆杆租赁赁主要要用于于资本密集集型设设备的的长期期租赁赁，如如飞机机、输输油管管道、、工厂、石石油钻钻井平平台、、卫星星系统统等。。（4）转租租赁转租赁赁是指先先由出出租人人从租租赁公公司租租进设设备等等租赁物物，然然后再再租给给承租租人的的租赁赁方式式。转租赁赁涉及及第一一出租租人、、第二二出租租人即即第一一承租人、、第二二承租租人、、设备备供应应商四四个当当事人人，签签订购货合合同、、租赁赁合同同、转转租赁赁合同同三个个合同同。其其中的购货货合同同由第第一出出租人人与设设备供供应商商签订订，租租赁合同由由第一一出租租人与与第一一承租租人签签订，，转租租赁合合同由第二二出租租人即即第一一承租租人与与第二二承租租人签签订。。（5）售后后租赁赁售后租租赁也称回回租，，是指指承租租人将将自有有的物物件出卖给给出租租人，，同时时与出出租人人签订订一份份融资资租赁赁合同，再再将该该物件件从出出租人人处租租回的的租赁赁形式式。售后租租赁涉涉及商商业银银行和和企业业两个个关系系人，，签订买卖卖合同同和租租赁合合同两两个合合同。。售后后租赁赁是一一种紧急融融资方方式，，当企企业急急需资资金时时，可可利用用这种种方式把固固定资资产变变为流流动资资金，，同时时又不不影响响资产产的使用，，还可可提前前收回回折旧旧和利利润。。信托业业务1）信托托业务务的概概念及及特点点信托业业务是指商商业银银行接接受客客户的的委托托，代代为经营管管理和和处理理指定定的财财产并并收取取手续续费的的业务务。信托业业务的的主要要当事事人有有委托托人、、受托托人和和受益益人三个。。信托业业务的的特点点（1）信托托财产产的所所有权权发生生转移移。（2）信托托财产产具有有独立立性，，受托托人对对信托托财产产实行分别别管理理，单单独核核算。。（3）受托托人必必须以以受益益人的的利益益为管管理和和营运运的出发点点和归归宿。。（4）受托托人不不承担担委托托人指指定目目的下下的风风险，，而是由委委托人人自负负盈亏亏。2）信托托业务务的种种类及及其内内容（1）证券券投资资信托托证券投投资信信托是指个个人、、企业业或团团体将将投资资资金委托托给商商业银银行代代为进进行证证券投投资，，最后后将投投资收益和和本金金归还还给受受益人人的信信托。。（2）动产产或不不动产产信托托动产或或不动动产信信托是指商商业银银行接接受大大型设设备或或财产所所有者者的委委托，，以融融通资资金为为目的的的信信托。。（3）公益益信托托业务务公益信信托业业务是指个个人或或团体体以发发展公公益事事业为目的的，将将捐赠赠或募募集的的资金金所形形成的的基金金委托托给商业银银行代代为投投资和和管理理，并并根据据委托托人的的指令令将收益支支付给给受益益人的的信托托。7.3国内结结算业业务结算业业务概概述1）结算算业务务的含含义和和种类类商业银银行的的结算算业务务是指由由商业业银行行为客客户办办理因债债权债债务关关系引引起的的、与与货币币支付付和资资金划划拨有关的的收费费业务务。我我国已已经票、商业汇票、银行本票、支票和信用卡等结算工具和汇兑、托收承付和委托收款三种结算方式在内的较为完整的结算体系。2）结算的原则则第一，恪守信信用、履约付付款。第二，谁的钱钱进谁的账，，由谁支配。。第三，银行不不垫款。主要的结算工工具银行汇票银行汇票是出票银行签签发的，由其其在见票时按按照实际结算算金额无条件件支付给收款款人或者持票票人的票据。。银行汇票按按是否能直接接支取现金可可以分为转账账银行汇票和和现金银行汇汇票两种。申申请人或收款款人为单位的的，不能申请请现金银行汇汇票；申请人人和收款人均均为个人时，，可以申请现现金银行汇票票。由于出票票人和付款人人都是商业银银行，所以，，银行汇票一一般多在商业业银行的票汇汇业务中使用用。商业汇票商业汇票是出票人签发发的，委托付付款人在指定定日期无条件件支付确定的的金额给收款款人或者持票票人的票据。。商业汇票必必须承兑。根根据承兑人的的不同，商业业汇票分为商商业承兑汇票票和银行承兑兑汇票。商业承兑汇票票是由付款人或或收款人签发发，经付款人人承兑，在指指定日期无条条件支付确定定金额给收款款人或者持票票人的票据商业汇票银行承兑汇票票银行承兑汇票票是指由付款款人出票并向向其开户行提提出承兑申请请，经银行审审查后同意承承兑的商业汇汇票银行本票银行本票是银行签发的的，承诺自己己在见票时无无条件支付确确定金额给收收款人或者持持票人的票据据。按照金额额是否固定，，银行本票可可分为不定额额本票和定额额本票。不定定额银行本票票是指凭证上上金额栏是空空白的，签发发时根据实际际需要填写金金额，并用压压数机压印金金额的银行本本票。定额本本票是指凭证证上预先印有有固定面额的的银行本票。。银行本票结算算具有两个特特点:（1）使用方便。。（2）信誉誉度高高，支支付能能力强强。支票支票是出票票人签签发的的、委委托办办理支支票存存款业业务的的银行行在见见票时时无条条件支支付确确定的的金额额给收收款人人或持持票人人的票票据。。支票票分为为现金金支票票、转转账支支票和和普通通支票票。支支票上上印有有“现现金””字样样的为为现金金支票票，现现金支支票只只能用用于支支取现现金；；支票票上印印有““转账账”字字样的的为转转账支支票，，转账账支票票只能能用于于转账账；支支票上上未印印有““现金金”或或“转转账””字样样的为为普通通支票票，普普通支支票既既可以以用于于支取取现金金，也也可以以用于于转账账。信用卡卡信用卡卡是指商商业银银行向向个人人和单单位发发行的的，凭凭以向向特约约单位位购物物、消消费和和向银银行存存取现现金且且具有有消费费信用用的特特制载载体卡卡片。。结算方方式1）汇兑兑结算算方式式汇兑是汇款款人委委托银银行将将其款款项支支付给给收款款人的结算算方式式。汇汇兑分分电汇汇和信信汇两两种，，由汇汇款人人选择使用用。电电汇是是汇款款人委委托银银行用用拍发发电报报的方方式通知汇汇入行行付款款的一一种结结算方方式。。信汇汇是汇汇款人人委托银行行用邮邮寄凭凭证的的方式式通知知汇入入行付付款的的一种种结算方式式。2）委托托收款款结算算方式式委托收收款是收款款人委委托银银行向向付款款人收收取款款项的结算算方式式。3)托收承承付结结算方方式托收承承付是根据据购销销合同同由收收款人人发货货后委委托银行向向异地地付款款人收收取款款项，，由付付款单单位向向银行行承认付款款的结结算方方式。。4)信用证证结算算方式式信用证证结算算方式式是国国际结结算的的一种种主要要方式式，经中国国人民民银行行批准准经营营结算算业务务的商商业银银行总总行，以以及经经商业业银行行总行行批准准开办办信用用证结结算业业务的分支支机构构，也也可以以办理理国内内企业业之间间商品品交易易的信用证证结算算业务务。7.4代理与与咨询询业务务代理业业务1）代理理业务务的概概念代理类类中间间业务务指商商业银银行接接受客客户委委托、、代为办理理客户户指定定的经经济事事务、、提供供金融融服务务并收收取一定费费用的的业务务。2）代理理业务务的种种类及及内容容（1）代理理政策策性银银行业业务代理政政策性性银行行业务务是指商商业银银行接接受政政策性性银行行委托托，代代为办办理政政策性性银行行因服服务功功能和和网点点设置置等方方面的的限制制而无无法办办理的的业务务，包包括代代理贷贷款项项目管管理等等，并并从中中收取取代理理手续续费。。（2）代理理中央央银行行业务务代理中中央银银行业业务是指根根据政政策法法规应应由中中央银银行承承担，，但由由于机机构设设置、、专业业优势势等方方面的的原因因，由由中央央银行行指定定或委委托商商业银银行承承担的的业务务，主主要包包括财财政性性存款款代理理业务务、国国库代代理业业务、、发行行库代代理业业务、、金银银代理理业务务等。。（3）代理理商业业银行行业务务代理商商业银银行业业务是指商商业银银行之之间相相互代代理的业务务，主主要是是代理理资金金清算算业务务。（4）代收收代付付业务务代收代代付业业务是指商商业银银行利利用自自身的的结算算便利，接接受客客户的的委托托代为为办理理指定定款项项收付付的业业务。。（5）代理理证券券业务务代理证证券业业务是指银银行接接受委委托办办理的的代理理发行、兑兑付、、买卖卖各类类有价价证券券的业业务，，还包包括接接受委托代代办债债券还还本付付息、、代发发股票票红利利、代代理证证券资金清清算等等业务务。（6）代理理保险险业务务代理保保险业业务是指商商业银银行接接受保保险公公司的的委托代其其办理理保险险业务务。一一般包包括代代售保保单业业务和和代付保险险金业业务。。（7）其他他代理理业务务其他代代理业业务包包括代代理财财政委委托业业务、、委托托贷款和代代理其其他银银行银银行卡卡收单单业务务等。。信息咨咨询业业务1）信息息咨询询业务务的概概念和和特点点信息咨咨询业业务是指商商业银银行从从事的的以出出售和和转让客户户需要要的信信息以以及有有偿提提供智智力服服务为为主要要内容的中中间业业务。。信息咨咨询业业务的的特点点（1）为商商业银银行经经营管管理服服务和和为社社会服服务的的双重性。。（2）以信信用和和资金金以及及相关关联的的项目目为主主要内内容。。（3）通过过咨询询更好好地为为商业业银行行和社社会服服务，，提高商业业银行行的社社会知知名度度和声声誉。。（4）咨询询业务务是在在信息息系统统的基基础上上建立立的，，并且是信信息系系统的的重要要组成成部分分。2）信息息咨询询业务务的主主要种种类及及其内内容项目评评估项目评评估是指商商业银银行根根据客客户的的要求求，对对拟投投资项项目建建设的的必要要性、、可行行性及及其成成本、、效益益进行行全面面评审审与估估价，，从而而为客客户的的投资资决策策提供供重要要依据据，同同时也也为商商业银银行的的信贷贷业务务提供供决策策依据据。项项目评评估是是降低低投资资风险险、优优化资资源配配置及及提高高投资资效益益的重重要手手段。。企业信信用等等级评评估企业信信用等等级评评估是指商商业银银行对对企业业的信信用度度进行行评定定的业业务。。企业业信用用等级级评估估须借借助于于一系系列评评估指指标的的测算算和分分析，，评估估的指指标体体系一一般由由偿债债能力力指标标、负负债能能力指指标、、盈利利能力力指标标、经经营能能力指指标和和周转转能力力指标标几个个部分分组成成。评评定的的级别别从高高到低低有AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C共9