职业技术学院小型基建及维修工程项目审计办法

职业技术学院小型基建及维修工程工程审计方法第一条为标准小型基建及维修工程工程的审计工作，有效地对质量、工期和造价进行监视和控制，使学院的管理更加科学、标准，减少随意性，依照国家教委教审[XX]2号通知和苏教审[XX]13号通知精神，结合我院实际情况，制定方法。第二条本方法仅适合用于院新建的小型根本建立工程及所有的维修工程。总投资在50万元以上（含50万元）根本建立、装饰工程、更新改造工作按省教育厅有关规定执行。第三条本方法所述的小型基建工程是指新建的、单位工程的总投资在50万元以下的工程。维修工程是指在竣工交付使用的建筑物、构筑物上进行土建、设备的保养、维修、更换、装饰、装潢、加固等施工作业，以恢复、改善使用功能、延长房屋使用年限的工程，适用于各类建筑物、构筑物的大、中修工程、建筑面积在200平方米以内的翻建、搭接、增层工程；建立部公布的《房屋修缮范围及标准》中所述的零修工程。第四条院内小型基建及维修工程（以下称院内工程）实行报建制度。报建报告中应包括工程建立原因、可行性，建立地点，投资估算预算，开竣工日期等。报建报告院后勤处或基建（以下简称有关部门）负责起草、报批，一式三份，经主管院领导审批后，两份报财务列入财务方案和审计人员备案，一份后勤处或基建留存。凡需编制施工图预算的工程，应送审预算书。第五条院内工程实行跟踪审计制度。工程开工时，施工单位应通知财务处审计人员，由审计人员到场核实工程内容，施工中发生隐蔽工程、设计变更、工程变更、材料代用、工程量变化时，施工单位应提前24小时通知审计人员到场,施工单位做好原始记录一式三份经有关部门派工地工程技术人员（以下简称院方代表）核实并签证后，一份自存，一份报院方代表备案，一份随结算书报送。无原始记录的，不予结算。第六条院内工程实行派驻工地技术代表制度。工程开工时，施工单位应通知有关部门，由有关部门派驻工地代表，负责监视工程施工的质量、工期、核实工程量，并协助工程审计人员搞好工程造价管理工作。工程完工后，由工地代表验收质量，质量合格、签署验收合格单。工地代表的权力、义务按（CF—1999—0201）建立工程施工合同条件中的有关内容执行。没有院方代表的小型维修工程，应由申报单位和后勤处一起签验工程量和工程质量。第七条院内工程由有关部门统一安排。原那么上应编制工程结算书，小的维修项无法编制结算书的，以“维修加工单”形式报有关部门审查备案（注：维修加工单必须注明维修加工地点、时间、负责人以及用户签字）。施工单位应尽可能编制施工预算和制定节约措施，建立健全限额领料、班组核算等内部管理制度,作为内部核算及工程审计人员核查的依据。第八条院内工程由以下四项费用组成：（一）分局部项工程费；（二）措施工程费；（三）其他工程费；（四）税金。第九条院内工程计价标准（一）小型基建工程定额直接费均按江苏省现行建筑安装工程预算定额执行，综合间接费、劳动保险费按江苏建安工程费用定额中的三类费率执行，利润按规定费率计取。（二）维修工程定额直接费按江苏省现行房屋修缮工程预算定额执行，综合间接费用、劳动保险费、利润按江苏房屋修缮费用定额中的街道、乡镇施工企业的费率执行。第十条院内工程所购材料及设备均应按采购原价（即含采保费和运杂费等）进入工程结算，需要计取采保费和运杂费的应在“材料价差计算表”上按规定的费率单列，不得自行加价。一般材料的原价以工程施工期间《XX工程造价及招投标信息》的价格为上限，结合实际情况，予以确定。大宗材料、特殊材料、超过信息的材料及设备的价格必须经院方代表或工程审计人员签证，必要时经分管领导批准进行招标采购或组成小组采购，采购发票复印件随结算书同时申报。第十一条院内工程结算书一式三份，自留一份，报财务处两份，结算书包括以下内容：（一）封面。必须注明工程类别、地点、开竣工日期、工程造价、单位工程名称、工程编号、编制单位、施工单位、单位负责人及编制人但是签字或盖章、编制日期。（二）编制说明。主要包括编制的依据，及认为应说明的问题。（三）汇总表。（四）单位工程费汇总表。（五）主要材料差价表。（六）计价表。（七）报价一览表。（A）措施费。（九）其他费用。以上一至九款的顺序也是结算书的装订顺序。结算编制单位应严格按以上要求编制，否那么不予审计。第十二条工程完工，经院方代表验收合格签署验收合格单后，施工单位应从验收合格之日起一个月内将工程结算书报送财务处，财务处应在一个月内审计完毕。第十三条工程结算书首先由院方代表初审，并签署审查意见，再送财务处由工程审计人员主审，审结的结算书报分管院领导签批，未经审计及院领导签批的工程结算，财务部门一律不予办理结算付款。第十四条有关部门应健全合同管理制度，大中修及新建的工程一般应组织不少于三家施工队进行招投标，并签订施工合同。第十五条为防止承建单位成心高估冒算工程结算金额，学院对基建工程项目的竣工结算按以下规定承当审计费用。并将以下条款列入基建、维修工程的承发包协议中。1、经审计，单项工程核减率10%以上（含10%）的，其审计费用由施工单位承当；2、经审计，核减率达5%以上的，其审计费用由施工单位承当80%；3、经审计，核减率达5%以内的，其审计费用由院方承当；4、审计费用按审减额的5%计算，在施工单位工程款中扣除，由财务处计帐,经院领导批准后局部用于发放兼职审计人员的劳务报酬。第十六条环保公司等部门和单位为学院加工的设备设施及维修工程，参照以上方法执行。第十七条工程