水质监测项目预算编制及绩效评价

流域水质监测项目

预算编制及绩效评价流域水环境监测中心2015年9月纲要一、水质监测项目预算编制二、水质监测项目绩效评价一、水质监测项目预算编制（一）编制依据1、2008年5月：水质监测经常性业务费开支范围建议方案：20项工作内容（工作依据、主要工作内容、主要工作量）2、2008年7月：关于印发四项水利经常性业务项目开支范围的通知（财务预[2008]85号）：水政执法监督业务、水质监测业务、水土保持业务、水资源管理业务3、2011年2月：关于明确水质监测类业务经费预算编报口径的通知（财务预[2011]24号）4、2014年7月：水质监测业务经费定额标准（试行）（水财务[2014]253号）（二）关于印发四项水利经常性业务项目开支范围的通知（财务预[2008]85号）在2009年预算编制中试行，并提出要求如下：一、请各单位根据本单位职能和经常性业务开展情况，按开支范围的内容逐项明确和细化编制2009年度预算，就每一相关开支范围的具体工作内容进行详细说明，并据以填制项目申报书和实施方案的相关内容。如本单位开展的经常性业务工作开支内容确有与本次制订的范围不符的，应详细说明原因和具体开支内容，据实填报。二、考虑到实际工作需要，各单位在编制预算时，可少量安排与项目本年度工作内容直接相关的研究和业务培训开支，并将研究、培训内容单独说明列示。但其中利用财政拨款安排的总规模不应超过该项目当年财政拨款支出预算的10%。“水质监测业务”项目开支范围一、国际界河（湖）、省界河段水质水量监测国际界河（湖）、省界断面的查勘与战网布设；水质水量监测方案编制；采样与运输；样品前处理；标志购置；样品测试及提交成果报告等。二、水功能区监测水功能区现场查勘与监测站网布设；监测方案编制；采样；运输；标样购置；样品测量及提交成果报告等。三、饮用水源地监测（含地下水水源地）现场查勘与监测网站布设；跨流域调水水质监测方案编制；采样；运输；标样购置；样品前处理；样品检测及提交成果报告等。四、跨流域调水监测现场查勘与监测站网布设；跨流域调水水质监测方案编制；采样；运输；样品前处理、样品测试及提交成果报告等。五、湖泊、水库富营养化监测湖泊、水库富营养化监测点现场查勘与监测站网布设；监测方案编制；采样；运输；样品前处理、样品测试及提交成果报告等。主要工作量：对湖泊水库进行现场查勘，并布设监测站网，编制水质富营养监测方案，监测方案实施包括样品采集、运输、样品前处理、样品测试及提交成果报告等。按照水利部水文局的有关要求，在每年的4～9月份气温较高藻类易发期间，每月监测一次，如果藻类超过临界值时，需要加密监测，每旬或每周监测一次。监测项目为：总磷、总氮、叶绿素α、高锰酸盐指数、透明度、藻类、藻毒素。六、水生态系统监测现场查勘与监测站网布设；监测方案编制；采样；保存；运输；样品前处理；样品测试及提交成果报告等。主要工作量：水生态监测分为：生物群落组成监测、水体卫生指标监测、水生生物现存量监测、水体初级生产力监测和生物体污染物残留监测五部分内容：①生物群落组成监测项目（必测项目）为：浮游植物种类与数量、着生生物种类与数量、浮游动物种类与数量、底栖动物种类与数量、水生维管束植物种类与数量、鱼类总群与数量，生物群落组成监测周期为每3年一次，在周期监测年度内每季度监测一次。②水体卫生指标监测项目为：细菌总数、总大肠菌群、粪性大肠菌、粪性链球菌，监测频次每年监测六次。③水生生物现存量、水体初级生产力、生物体污染物残留监测项目参照《水环境监测规范。七、水污染联防动态监测动态监测站网布设；动态监测方案编制；采样；运输；样品前处理、样品测试及提交成果报告等。八、入河污染物总量监测入河排污口核查；入河排污口监测站网布设；水质水量监测方案编制；采样；运输；测流；样品前处理；标样购置；样品测试及提交成果报告等。九、地下水水质监测现场查勘与地下水监测站网布设；水质监测方案编制；采样；运输；样品前处理；标样购置；样品测试；样品测试；提交成果报告及监测井看护等。十、水污染事件应急监测应急监测方案编制；采样；运输；样品前处理；标样购置；样品测试及提交成果报告等。十一、重要江河湖库底质监测现场查勘与底质监测站网布设；底质监测方案编制；采样；运输；样品前处理；标样购置；样品测试及提交成果报告等。十二、水质资料整编与信息发布数据记录与整理；资料整、汇编；资料保存及输入数据库；水源信息发布等。十三、实验室计量认证编制质量体系文件，进行质量体系的内部审核和管理评审，标样购置，加强质量控制管理和考核工作，接受国家计量认证评审组的评审和检查。十四、水质监测仪器设备鉴定及运行维护水质监测仪器设备鉴定及日常运行维护等。十五、水质自动监测站运行维护自动监测站仪器配制与更换试剂；自动监测站房及仪器设备看护维修；保障水电供应及网络通讯顺通等。十六、水质监测车、监测船运行维修水质监测车、监测船运行与维修等。（三）关于明确水质监测类业务经费预算编报口径的通知（财务预[2011]24号）

为了解决我部水资源管理与保护项目和水质监测项目经费支出中存在的业务交叉问题，规范预算管理，部财务司商水资源司、水文局对可能存在交叉的部分水质监测类业务预算编报口径进行了明确，现就有关事项通知如下：（一）在水质监测项目中编列的工作内容：1、包括水功能区（含省界、各类水功能区）、饮用水水资源常规水质监测在内的地表水和地下水常规水质监测。水质监测内容包括按照地表水、地下水环境监测质量标准应展开的水质监测项目，生物指标和其他有毒有机物水质监测。2、地表水、地下水常规监测涉及的监测技术规范管理费用，如质量控制、站网管理等。（二））在水资源源管理理与保保护项项目中中编列列的工工作内内容：：1、水功能区区监督督管理理，指除除水功功能区区常规规水质质监测测、监监测技技术规规范管管理以以外的的其他他监督督管理理。2、入河排污污口水水质水水量监监测及管理理费用用，包包括排排放污污染物物质监监测、、入河河排污污口附附近受受污染染水域域水质质监测测和污污水排排放量量监测测及其其监督督管理理发生生的费费用。。3、突发事件应应急水水量、、水质质监测测，以及及其他他应对对突发发事件件的管管理费费用，，包括括突发发事件件对水水体造造成的的污染染等危危害影影响判判定监监测、、预警警监测测和对对照断断面水水质水水量监监测及及其管管理发发生的的费用用。以上经经费渠渠道划划分口口径自自编制制2012年预算算起执执行，，2011年预算算不再再调整整。请请各单单位在在2011年预算算复批批后，，对水水资源源管理理与保保护、、水质质监测测项目目内容容、经经费进进行清清理，，做好好现有有经费费相关关内容容的划划分。。在报报送2012年新增增需求求时，，需按按本通通知口口径对对现有有项目目经费费进行行划转转，在在测算算新增增需求求。（四））水质质监测测业务经经费定定额标标准（（试行行）（（水财务[2014]253号）机构分分级二、水质质监测测项目目绩效效评价价（一）相关关制度办法法1、2005：中央部门门预算支出出绩效考评评管理办法法（试行））（财预[2005]86号）2、2009年6月：财政支出绩效评评价管理暂暂行办法（（财预[2009]76号）3、2009年10月：财政部部关于进一一步推进中中央部门预预算项目支支出绩效评评价试点工工作的通知知（财预[2009]390号）取代（财预[2005]86号）4、2011年4月：财政支出绩效评评价管理暂暂行办法（财预[2011]285号）废（财预[2005]86号）、（财预[2009]76号），取代（财预[2009]390号）5、2011年7月：关于推推进预算绩绩效管理的的指导意见见（财预[2011]416号）6、2012年9月：关于印印发《预算绩效管管理工作规规划（2012-2015年）》的通知（财预[2012]396号）7、2013年4月：预算绩绩效评价共共性指标体体系框架（（财预[2013]53号）取代（财预[2011]285号）附件2绩效指标评评价框架部部分8、2015年5月：中央部部门预算绩绩效目标管管理办法（（财预〔2015〕88号）取代（财预[2011]285号）第三章绩绩效目标部部分（二）现行行办法1、2011年4月：财政支支出绩效评评价管理暂暂行办法（（财预[2011]285号）绩效评价、、绩效报告告等2、2013年4月：预算绩绩效评价共共性指标体体系框架（（财预[2013]53号）取代（财预预[2011]285号）附件2绩效指标评评价框架部分财政支出绩效评评价指标框框架---项目支出、、部门整体体支出、财财政预算项目决策、、项目管理理、项目绩绩效---投入、过程程、产出、、效果3、2015年5月：中央部部门预算绩绩效目标管管理办法（（财预〔2015〕88号）取代（财预预[2011]285号）第三章章绩效目标标部分1、2011年4月：财政支支出绩效评评价管理暂暂行办法（（财预[2011]285号）8章37条（1）总则（2）绩效评价价的对象和和内容（3）绩效目标（4）绩效评价指指标、评价标准准和方法（5）绩效评价价的组织管管理和工作作程序（6）绩效报告告和绩效评评价报告（7）绩效评价价结果及应应用（8）附则2、2013年4月：预算绩绩效评价共共性指标体体系框架（（财预[2013]53号）（1）项目支出出绩效评价价共性指标标体系框架架（2）部门整体体支出绩效效评价共性性指标体系系框架（3）财政预算算绩效评价价共性指标标体系框架架3、2015年5月：中央部部门预算绩绩效目标管管理办法（（财预〔2015〕88号）5章34条（1）总则（2）绩效目标标的设定：：谁申请资资金，谁设设定目标（3）绩效目标标的审核：：谁分配资资金，谁审审核目标（4）绩效目标标的批复、、调整与应应用：谁批批复预算，，谁批复目目标（5）附则（三）中央央部门预算绩绩效目标管管理办法（（财预〔2015〕88号）第一章总总则第二条绩效目标是指财政预预算资金计计划在一定定期限内达达到的产出出和效果。。绩效目标是是建设项目目库、编制制部门预算算、实施绩绩效监控、、开展绩效效评价等的的重要基础础和依据。绩效目标按照预算支出的范围和内容划分基本支出绩效目标项目支出绩效目标部门（单位）整体支出绩效目标按照时效性划分中长期绩效目标年度绩效目标第三条本本办法所称称绩效目标标：第四条绩效目标管管理是指财政部部和中央部部门及其所所属单位以以绩效目标标为对象，，以绩效目目标的设定、审核核、批复等为主要内内容所开展展的预算管管理活动。。第五条财政部和中中央部门及及其所属单单位是绩效目标标管理的主主体。第六条绩绩效目标管管理的对象象是纳入中央部部门预算管管理的全部部资金。第二章绩绩效目标的的设定第七条绩效目标设设定是指中央部部门或其所所属单位按按照部门预预算管理和和绩效目标标管理的要要求，编制制绩效目标标并向财政政部或中央央部门报送送绩效目标标的过程。。绩效目标是是部门预算算安排的重重要依据。。未按要求求设定绩效效目标的项项目支出，，不得纳入入项目库管管理，也不不得申请部部门预算资资金。第八八条条按按照照“谁申申请请资资金金，，谁谁设设定定目目标标”的原原则则，，绩绩效效目目标标由由中中央央部部门门及及其其所所属属单单位位设设定定。。项目目支支出出绩绩效效目目标标，，在在该该项项目目纳纳入入中中央央部部门门项项目目库库之之前前编编制制，，并并按按要要求求随随同同中中央央部部门门项项目目库库提提交交财财政政部部；；部部门门（（单单位位））整整体体支支出出绩绩效效目目标标，，在在申申报报部部门门预预算算时时编编制制，，并并按按要要求求提提交交财财政政部部。第九九条绩效效目目标标要能能清清晰晰反反映映预预算算资资金金的的预期期产产出出和和效效果果，并并以以相相应应的的绩效效指指标标予以以细化化、、量量化化描述述。。主主要要包包括括：：（一一））预预期期产产出出，，是是指指预预算算资资金金在在一一定定期期限限内内预预期期提提供供的的公公共共产产品品和和服服务务情情况况；；（二二））预预期期效效果果，，是是指指上上述述产产出出可可能能对对经经济济、、社社会会、、环环境境等等带带来来的的影影响响情情况况，，以以及及服服务务对对象象或或项项目目受受益益人人对对该该项项产产出出和和影影响响的的满满意意程程度度等等。。第十十条条绩效效指指标标是绩绩效效目目标标的的细细化化和和量量化化描描述述，，主主要要包包括括产产出出指指标标、、效效益益指指标标和和满满意意度度指指标标等等。。（一一））产出出指指标标是对对预预期期产产出出的的描描述述，，包包括括数量量指标标、、质量量指标标、、时效效指标标、、成本本指标标等等。。（二二））效益益指指标标是对对预预期期效效果果的的描描述述，，包包括括经济济效益益指指标标、、社会会效益益指指标标、、生态态效益益指指标标、、可持持续续影响响指指标标等等。。（三三））满意意度度指指标标是反反映映服服务务对对象象或或项项目目受受益益人人的的认认可可程程度度的的指指标标。。第十十四四条条绩效效目目标标申申报报表表是所所设设定定绩绩效效目目标标的的表表现现形形式式。。其其中中，，项项目目支支出出绩绩效效目目标标涉涉及及内内容容的的相相关关信信息息，，纳纳入入项项目目文文本本中中，，通通过过提提取取信信息息的的方方式式以以确确定定格格式式（（详详见见附附1）生生成成；；部部门门（（单单位位））整整体体支支出出绩绩效效目目标标，，按按照照确确定定格格式式和和内内容容（（详详见见附附2）填填报报，，纳纳入入部部门门预预算算编编报报说说明明中中。。项目目支支出出绩绩效效目目标标申申报报表表（（生生成成表表））项目目支支出出绩绩效效目目标标申申报报表表内内容容说说明明一、、适适用用范范围围（一一））本本表表根根据据中中央央部部门门及及其其所所属属单单位位所所填填报报的的项项目目文文本本中中的的相相关关信信息息，，由由预预算算管管理理系系统统自自动动生生成成，，作作为为项项目目绩绩效效目目标标审审核核和和批批复复、、预预算算资资金金确确定定、、绩绩效效监监控控、、绩绩效效评评价价的的主主要要依依据据。。（二）项目支支出是指中央央部门为完成成其特定的行行政工作任务务或事业发展展目标、纳入入部门预算编编制范围的年年度项目支出出计划。（三）中央部部门的所有预预算项目都应应设定绩效目目标，并形成成本表。（四）本表中中的相关内容容由项目资金金申报单位在在项目申报文文本中填写。。二、内容说明明（一）年度：：指编制部门门预算所属年年份。如：编编报20××年部门预预算时，填写写“20××年”；20××年预算执执行中申请调调整预算时，，填写“20××年”。（二）项目基基本情况1．项目名称：：指项目的具具体名称，与与部门预算中中的项目名称称一致。2．主管部门及及代码：指中央部门的代代码及全称。如：[126]水利部3．实施单位：：指项目具体体实施单位，，与项目文本本中的有关内内容一致。4．项目属性：：指新增项目或延延续项目。5．项目期：指指项目的具体体实施期限，，其中，一次次性项目，填填1年；有确定项项目实施期的的项目，填确确定的年限，，如3年等；属于部门经常常性业务项目目，填“长期期”。？6．项目资金：：指中期或年年度项目资金金总额，按资资金来源分为为财政拨款、其其他资金。本项内容以以万元为单位位，保留小数数点后两位。。（三）总体目目标项目支出总体体目标描述利利用该项目全全部预算资金金在一定期限限内预期达到到的总体产出出和效果。1．中期目标：概括描述延延续项目在一一定时期内（（一般为三年年）预期达到到的产出和效效果。其中，，所填写的期期限，按一定定时期滚动填填写，如2015年编制2016年预算，填写写2016-2018年；2016年编制2017年预算，填写写2017-2019年等。一次性项目和和处于项目期期最后一年的的项目，不需需填写此项，，只填写年度度目标。2．年度目标：概括描述项项目在本年度度内预期达到到的产出和效效果。（四）绩效指指标绩效指标按中中期指标和年年度指标分别别填列，其中中，中期指标标是对中期目目标的细化和和量化，年度度指标是对年年度目标的细细化和量化。。一次性项目目和处于项目目期最后一年年的项目，只只填写年度指指标。绩效指标一般般包括产出指指标、效益指指标、满意度度指标三类一一级指标，每每一类一级指指标细分为若若干二级指标标、三级指标标，分别设定定具体的指标标值。指标值值应尽量细化化、量化，可可量化的用数数值描述，不可量化的以以定性描述。。（效果明显、、较显著）1．产出指标：：反映根据既既定目标，相相关预算资金金预期提供的的公共产品和和服务情况。。可进一步细细分为：（1）数量指标，，反映预期提提供的公共产产品和服务数数量，如“监测断面数数量”、“监监测频次”、、“形成检测测报告数量””等；（2）质量指标，，反映预期提提供的公共产产品和服务达达到的标准、、水平和效果果，如“检测准确率率”、“资料料整编成果质质量”等；（3）时效指标，，反映预期提提供公共产品品和服务的及及时程度和效效率情况，如如“监测任务进进度”、“培训完成时时间”等；（4）成本指标，，反映预期提提供公共产品品和服务所需需成本的控制制情况，如“总成本控制制”、“人均培训成成本”、“人均差旅标标准”等。2．效益指标：：反映与既定定绩效目标相相关的、前述述相关产出所所带来的预期期效果的实现现程度。可进进一步细分为为：（1）经济效益指指标，反映相相关产出对经经济发展带来来的影响和效效果，如“是否有利于减减少由突发水水污染事件导导致的经济损损失”等；（2）社会效益指指标，反映相相关产出对社社会发展带来来的影响和效效果，如“是否促进流域水资资源保护”等；（3）生态效益指指标，反映相相关产出对自自然环境带来来的影响和效效果，如“是否有利于流流域水生态文文明”等；（4）可持续影响响指标，反映映相关产出带带来影响的可可持续期限，，如“通过水质监测测，及时了解解流域省界、、水源地水质质状况，保证证流域饮水安安全”等。3．满意度指标标：属于预期期效果的内容容，反映服务务对象或项目目受益人对相相关产出及其其影响的认可可程度，根据据实际细化为为具体指标，，如“上级管理部门门满意程度”等。4．实际操作中中其他绩效指指标的具体内内容，可由部部门（单位））根据需要，，在上述指标标中或在上述述指标之外另另行补充。水质监测项目目支出绩效目目标申报表地下水监测项项目支出绩效效目标申报表表第三章绩效效目标的审核核第十七条绩效目标审核核是指财政部或或中央部门对对相关部门或或单位报送的的绩效目标进进行审查核实实，并将审核核意见反馈相相关单位，指指导其修改完完善绩效目标标的过程。第十八条按按照“谁分配资金，，谁审核目标标”的原则，绩效效目标由财政政部或中央部部门按照预算算管理级次进进行审核。根根据工作需要要，绩效目标标可委托第三三方予以审核核。第二十二条绩绩效目标审核的主要内容：（一）完整性审核。绩效目标的的内容是否完完整，绩效目目标是否明确确、清晰。（二）相关性审核。绩效目标的的设定与部门门职能、事业业发展规划是是否相关，是是否对申报的的绩效目标设设定了相关联联的绩效指标标，绩效指标标是否细化、、量化。（三）适当性审核。资金规模与与绩效目标之之间是否匹配配，在既定资资金规模下，，绩效目标是是否过高或过过低；或者要要完成既定绩绩效目标，资资金规模是否否过大或过小小。（四）可行性审核。绩效目标是是否经过充分分论证和合理理测算；所采采取的措施是是否切实可行行，并能确保保绩效目标如如期实现。综综合考虑成本本效益，是否否有必要安排排财政资金。。第二十三条对一般性性项目，由财财政部或中央央部门结合部部门预算管理理流程进行审审核，提出审审核意见。对社会关注程程度高、对经经济社会发展展具有重要影影响、关系重重大民生领域域或专业技术术复杂的重点点项目，财政政部或中央部部门可根据需需要将其委托托给第三方，，组织相关部部门、专家学学者、科研院院所、中介机机构、社会公公众代表等共共同参与审核核，提出审核核意见。第二十四条对对项目支出出绩效目标的的审核，采用用“项目支出绩效效目标审核表表”（详见附3）。其中，对对一般性项目目，采取定性性审核的方式式；对重点项项目，采取定定性审核和定定量审核相结结合的方式。。部门（单位））整体支出绩绩效目标的审审核，可参考考项目支出绩绩效目标的审审核工具，提提出审核意见见。第二十五条项项目支出绩绩效目标审核核结果分为“优”、“良”、“中”、“差”四个等等级，，作为为项目目预算算安排排的重重要参参考因因素。。审核结结果为为“优”的，，直直接接进进入入下下一一步步预预算算安安排排流流程程；；审审核核结结果果为为“良”的，，可可与与相相关关部部门门或或单单位位进进行行协协商商，，直直接接对对其其绩绩效效目目标标进进行行完完善善后后，，进进入入下下一一步步预预算算安安排排流流程程；；审审核核结结果果为为“中”的，，由由相相关关部部门门或或单单位位对对其其绩绩效效目目标标进进行行修修改改完完善善，，按按程程序序重重新新报报送送审审核核；；审审核核结结果果为为“差”的，，不不得得进进入入下下一一步步预预算算安安排排流流程程。。审核内容审核要点审核意见一、完整性审核规范完整性绩效目标填报格式是否规范，内容是否完整、准确、详实，是否无缺项、错项优□良□中□差□明确清晰性绩效目标是否明确、清晰，是否能够反映项目主要情况，是否对项目预期产出和效果进行了充分、恰当的描述优□良□中□差□二、相关性审核目标相关性总体目标是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展规划要求，与本部门（单位）职能、发展规划和工作计划是否密切相关优□良□中□差□指标科学性绩效指标是否全面、充分、细化、量化，难以量化的，定性描述是否充分、具体；是否选取了最能体现总体目标实现程度的关键指标并明确了具体指标值优□良□中□差□三、适当性审核绩效合理性预期绩效是否显著，是否能够体现实际产出和效果的明显改善；是否符合行业正常水平或事业发展规律；与其他同类项目相比，预期绩效是否合理优□良□中□差□资金匹配性绩效目标与项目资金量、使用方向等是否匹配，在既定资金规模下，绩效目标是否过高或过低；或要完成既定绩效目标，资金规模是否过大或过小优□良□中□差□四、可行性审核实现可能性绩效目标是否经过充分调查研究、论证和合理测算，实现的可能性是否充分优□良□中□差□条件充分性项目实施方案是否合理，项目实施单位的组织实施能力和条件是否充分，内部控制是否规范，管理制度是否健全优□良□中□差□综合评定等级优□

良□中□差□总体意见第四四章章绩绩效效目目标标的的批批复复、、调调整整与与应应用用第二二十十七七条条按按照照“谁批批复复预预算算，，谁谁批批复复目目标标”的原原则则，，财财政政部部和和中中央央部部门门在在批批复复年年初初部部门门预预算算或或调调整整预预算算时时，，一一并并批批复复绩绩效效目目标标。。原原则则上上，，中中央央部部门门整整体体支支出出绩绩效效目目标标、、纳纳入入绩绩效效评评价价范范围围的的项项目目支支出出绩绩效效目目标标和和一一级级项项目目绩绩效效目目标标，，由由财财政政部部批批复复；；中中央央部部门门所所属属单单位位整整体体支支出出绩绩效效目目标标和和二二级级项项目目绩绩效效目目标标，，由由中中央央部部门门或或所所属属单单位位按按预预算算管管理理级级次次批批复复。。第二二十十九九条条中中央央部部门门及及所所属属单单位位应应按按照照批批复复的的绩绩效效目目标标组组织织预预算算执执行行，，并并根根据据设设定定的的绩绩效效目目标标开开展展绩效效监监控控、、绩绩效效自自评评和和绩绩效效评评价价。（一一））绩效效监监控控。预预算算执执行行中中，，中中央央部部门门及及所所属属单单位位应应对对资资金金运运行行状状况况和和绩绩效效目目标标预预期期实实现现程程度度开开展展绩绩效效监监控控，，及及时时发发现现并