公司报销制度【10篇】

———公司报销制度【10篇】随着社会一步步向前进展，需要使用制度的场合越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。那么相关的制度究竟是怎么制定的呢？为大家细心整理了公司报销制度【最新10篇】，盼望可以启发、关心到大家。

公司报销制度篇一

为了更好地调动业务人员的极积性。保证公司出差人员在外工作与生活的基本需要，提高各类业务人员的办事效率，有效掌握差旅费用的支出，依据目前运行中存在的实际状况。特作部份适当调整，修定本方法。从频布之日起生效。原规定同时废止

一、费用开支范围和标准

1、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用，节省归己，超支不补”的原则。

2、开支范围：包括出差地点的市内交通费、住宿费用、伙食费用、电话费用及其他零星费用开支。实行包干制

3、执行标准：

（1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。

（2)十堰市区以外城市180元/天。季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。

（3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天，季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。

（4）公司报销异地来回火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补助天数。

（5）款待客户款待费用5个人以上不能超过500元，5人以下不能超过300元。特别客户需报董事长事前批准方可超标。不能先斩后奏

二、办理程序及报销方法

1、省内（不含十堰城区）、省外出差人员必需事先填写“差旅费（备用金）借款单”，注明出差地点、事由、估计天数、所需资金，经部门主管审核签字，及主管领导批准后，方可差旅费借款。

2、财务审核人员依据签有领导审批看法的差旅费报销单，附有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。

3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特别缘由或状况变化需转变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署看法后方可报销。

4、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。

5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，（特别状况由公司领导特批），对违反规定赐予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。

6、中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、巡游，其绕行期间多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

三、其他规定

1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务款待费，应事先经部长同意，并由公司领导签署核准金额看法，方可执行。财务部依据报销程序（原始单据注明：单位名称及精确     的日期、金额）审核报销。

2、出差人员应保留完整车票、住宿、款待费等费用票据作为核销费用的依据。

3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。

4、外出参与会议，会议费用中包括食宿时不再实行包干方法。会议费用中不含食宿时，按标准予以补助。

5、出差人员预借差旅费最高限额2000元/次。

6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行（发生的运费及安装调试费用应计入销售计价当中）。

四、本方法自董事会通过之日起开头施行。

湖北京汉动力科技有限公司

20xx年4月6日

公司报销制度篇二

一、目的

为了规范公司费用的使用、报销、掌握管理，本着合理使用，有效掌握，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。

二、报销项目

日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务款待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。

三、费用报销基本流程：

略

四、费用报销标准：

1、差旅费

2.1手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。

2.2享受公司通讯补助的手机必需保持24小时开机。

3、办公费用

3.1公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。

3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。

4、款待费

4.1一般工程费用在30000元以下的，业务款待费用不超过400元；30000元以上的，业务款待费用不超过800元，特别状况需经总经理批准。

4.2公司款待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。

5、交通费

5.1公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，详细费用实报实销。

5.2公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在实行现金加油。

5.3因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，大事等。

5.4其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。

6.1公司的培训费用统一由行政部门依据公司的进展需求，制定培训方案，报总经理批准后实施，详细费用实行实报实销。

五、报销票据要求

1、外来原始票据

1.1正面应符合下列要求：

（1）外来原始票据指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全：原始票据上印有税务局或财政局监制章，必需加盖对方单位财务专用章、发票专用章，否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称。若无法取得发票，则应写明事由，并由收款单位开具收据并加盖收款单位的发票专用章或财务专用章。

（2）购买实物的原始票据正文应具体列明日期、品名、单价、规格、数量、金额（金额大小写必需相符）并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单并加盖开出单位的财务章（例如：电脑小票）。打车票，停车票等应当在发票上注明使用出租车事由以及动身地和目的地，无法说明缘由的不予以报销。

（3）假如办事人购货物时发觉以上任何一个环节漏填或涂改、挖补，必需要求对方单位重开，发觉有笔误的应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务章。如发票已标明手写范围或注明手改无效，需对方单位重新开据。

1.2票据时限：票据应在办理事务完成后，一周内到财务部门办理报销手续；不得跨年度报销（12月20日后取得的票据可在下年度1月报销）；特别状况当年不能报销，需事先填写状况说明书，经总经理批准，方可在下年度报销。

六、本制度从签字日开头生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。

公司报销制度篇三

１.总则

１.１为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。

２、成本费用的核算管理及报销流程

２.１本公司根据资金实际支出的方法计算成本。

２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合

理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。

２.３有关费用报销程序和标准的制度

２.３.１现金借款签批流程：

借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。

２.３.２审批权责规定：

２.３.２.１借款人依据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支

付；全部借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特别状况特别处理。借款应是因工作需要的工作经费，

而非个人私事。一切个人私事均不行作为借款的理由。特别紧急事情需经总经理批准。

２.４费用报销

费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务款待费、公务交通费等日常费用支出。其

中差旅费、餐费等临时性的借款，必需由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须准时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。

２.４.１日常费用签批流程：

按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及

其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。

２.４.２出差费用签批流程

出差人员依据实际出差状况照实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→

部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。

２.５私车公用费用补贴签批流程

私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填

写《私车公用里程表》公里数→副／总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字

２.６审批权责规定：

２.６.１报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。２.６.２部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和精确     性。

２.６.３财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生

需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳认真审核单据填写规范性、合法性及金额的精确     性。并报总经理或副总经理审批。

２.６.４总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。２.６.５付款原则：谁领款谁签字。附：图（财务费用报销流程图）

３、财务费用报销流程图

公司报销制度篇四

1、私车公用车贴方案：每公里2元，事先申请；报销时，需注明私车公用理由，如：带货、有客户、紧急成行，等等；日期、起点、终点、公里数；

2、请客户吃饭：150元/位，例如：来客户四人，加你五人，最多可报：150x5=750元；报销时，需写明项目名字、公司名字、客户名字、职务；

3、全部出差需邮件预申请，报预算，包括可能的请客送礼；假如申请中写明差旅费的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得报销；

3.1、出差（指上海以外地区）饭贴为：早餐：15元/人（假如酒店不含早餐，允许报），午餐20元/人；晚餐：20元/人；假如请客户或客户请，这餐补贴不能计入的；

3.2、住宿费：300元/晚；北京、广州、深圳，400元/晚；二人同性成行，为标准双人房，无预先申请批准，只能报一间；

3.3、公司已为全部员工买了保险，包括意外险，其他未经预申请批准的个人保险，一律不得报销；

4、报销汇总单需对应每张报销单据。

公司报销制度篇五

为完善员工报销制度，提高财务报表的精确     性，经财务部与人事部共同制定，cfo审批通过，现对员工费用报销做出如下规定：

类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务款待费、市场活动费、聘请费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日(含)回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交留意事项:

1、个人日常费用和公司费用（包括劳务费，佣金等）须分开提交，以免由于个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；全部劳务费报销，必需附该人员身份证复印件、汇入行信息（开户行名称、账户）。

2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部门活动费，其限当月每人提交一次。

3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用办公通讯费科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写缘由。

4、加班交通费报销限于平常工作日晚21：00后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特别状况，应在提交时注明缘由；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不行合并计算。

加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。

假如一笔提交整月的加班餐费，需注明详细加班日期及用餐人数。

5、费用发票应开具公司全称，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请依据个人或费用所属公司，填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或供应不正规发票的，公司将不与报销，损失由个人负担。假如发觉员工有意报销不正规发票的，财务部将通知其部门总监及vp。

6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率。

7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特别状况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如：出差不能准时提交等特定状况。

8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必需写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。

9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期（日期以飞机票，车票所标计时间为准），餐费补助会和工资一起合并发放。

10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。

11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。

12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”（在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单全部审批人及审批时间），并确保提交的费用报销为“已审批”状态（在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批）。以免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持全都，须按实际状况填写；报销单必需竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不行打印英文版或者erp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。

13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。

报销单装订留意事项：

1、装订挨次为：费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张根据费用提交时间挨次粘贴，请不要用装订机整撂装订；

2、根据提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；

3、从erp系统中打印出来的单据应当纵向打印，如遇特别状况请单独注明。

公司报销制度篇六

第一章总则

第一条目的

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理掌握费用支出，特制定本制度。

其次条原则

本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

第三条适用范围

本制度适用公司全体员工。

其次章借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应准时报账，时间为每周一；特别项目周一无法报账的，需准时向财务部说明状况，经总经理批准后，可以延后报账。

（三）各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程

（一）借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批

（三）财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。

第三章日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；

2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。

3、加盖销货单位或供应劳务单位发票专用章或财务专用章，且清楚可见。

4、发票抬头要求根据最新税务部门相关规定。

（二）填写报销单应留意:

1、依据费用性质填写对应单据；

2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目仔细写，注明附件张数；

3、金额大小写须完全全都（不得涂改）；

4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。

（五）报销时间的详细规定

1、财务报销：公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特别状况财务另行通知。

2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。

第八条费用报销的一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第九条交通费报销制度及流程

交通费指为满意公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。

（一）费用标准：

（1）原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特别状况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明缘由及来回地点。

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。

2、审批：按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十条差旅费报销制度及流程

员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括：本市及他市的市内交通费；来回本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。

（一）出差借款流程:

1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用实际发生状况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特别状况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最终报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。

（二）报销程序：报销实行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单”或“费用报销单”。依据各授权范围，详细经办人由本部门负责人审核同意后交财务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。

（三）、报销标准：

公司全体员工的出差补贴实行全额包干制，详细包干标准详见附件。

（四）、相关说明：

1、出差期间发生请客送礼等业务款待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。

2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特别状况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明缘由及来回地点。

3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员掌握各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

4、住宿费、市内交通费必需凭发票据实报销，无发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必需是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

公司报销制度篇七

一、目的

为了加强公司的财务管理工作，掌握费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、准时、有序地运行，依据国家有关法律、法规，现结合公司详细状况，特制定本制度。

二、适用范围

本规定适用于xx限公司全体员工。

三、权责

各部门执行本规定，详细费用报销申请核定工作及报账结算工作；相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准；财务部负责费用的核对、报销等详细工作（财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制度规定、供应完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必需依据合法单据，严禁白条、收据报销）。

四、报销的详细要求

（一）、发票的基本要求

1、发票必需合法、真实、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值税一般发票（含电子和卷式）应在“购买方纳税识别名”栏填写公司纳税人识别名或统一社会信用代码（xx），不符合规定的发票，财务部可不予报销。

2、发票内容须与实际交易内容完全全都，须开具货物或商品明细，不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。

3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必需相符，字迹清晰。发觉发票有误，应当退回重开。

4、要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

5、无论何种缘由遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行担当。6、对下列不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒绝办理相关报销手续。

1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位印章；2）发票收据内容涂改；

3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整；4）一式几联的原始票据，报销联未复写；

（二）、报销单的填写要求

1、必需按报销费用单的要求填写相关内容。

2、报销事项的内容、用途说明必需清楚精确     ，并注明费用归属（属于那个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单具体说明，另报销款待费（购烟具等）须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行担当费用，如无法取得发票，经办人应填写款待事项证明单，经办人应填写款待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

3、报销金额大小写必需全都，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。

4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过报销金融时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

（三）、其他报销附件要求

1、除发票外，其他附件必需合法、合规，有关责任人的签字审批。

（四）、报销的时效要求

1、当月费用必需在次月10日前报销，节假日顺延；2、每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部；3、财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证；

4、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户；5、费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。

（五）、报销审批付款流程要求

1、经办人：依据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，根据报销流程管理要求分类黏贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责，严整虚报、假公济私。

2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门方案、预算担当责任；部门责任人可以依据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

3、财务部负责人：财务部门负责人对报销凭证的相关内容，依据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销中扣回相关借款；依据本单位的各项详细管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

4、单位经理、公司总经理：对授权范围内全部费用予以审批、并对费用的真实性、合理性担当责任；对审批、审核不同过予以退回。经理、总经理的费用，由财务部审核后，交由董事长审批。

5、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对全部费用的真实、合理、合法合规性担当责任。董事长的费用有财务部审核。

6、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款部分，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

7、审批流程简表

报销人员贴票填单（报销单）→本人及部门管理人员签字→交财务审核票据的合法及核对数据→交公司主管签名→退回财务部→出纳处领款

五、留意事项

1、财务部票据审核人员在经行票据审核的过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应合理的解释，如解释的缘由不被接受，则相应的费用将不予报销。

2、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、多报、假报。经查核属虚假凭证，此笔费用不予报销。

3、财务人员有权对一切报销单据和所发生的经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核、若违法本制度一律不予报销。

4、本制度解释权归公司财务部。

5、本制度经总经理办公室会议争论通过并由董事长或授权人签字生效。

公司报销制度篇八

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。

其次条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

其次部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

（一)报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

公司报销制度篇九

公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？

为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必需，勤俭节省”的指导思想，提高效率，掌握成本，特制定本管理制度。

一、职责

1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用掌握负责。

2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算掌握管理负责。

二、借款及报销原则

1、借款依据及还款时间要求

借款类型借款依据还款时间

投标保证金招投标邀请函招投标结束一个月内

履约保证金合同复印件合同规定期限

租房押金合同复印件合同规定期限

差旅费借款出差借款单出差结束后一个月内

其他借款合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等借款之日起一个月内

2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

借款审批权限

序列业务审批人业务终审人财务终审人

销售（含销管）销售副总总经理财务经理

服务（含售前、实施、服务）服务副总

运营（含财务、人力行政、市场）总经理

各业务部业务部负责人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特别状况由总经理审批。

5、财务部定期对业务借款进行清理，未根据规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。

6、报销时限

（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。

（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必需将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。

（3）款待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。

（4）全部报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必准时报销。

三、差旅费报销标准

1、来回交通费

人员类别飞机火车轮船长途汽车

总经理经济舱实报经济舱实报

其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报

（1）一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特别状况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。

（2）公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再担当个人购买的意外保险费用。

（3）同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。

（4）外地交通费20元/天，不到20元，据实报销；超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数。

2、住宿费

（1）住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但假如客户供应住宿，则不予报销住宿费用。

（2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元/天；省内其他城市住宿标准100元/天；省外（如：北京、上海等）住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行担当。

（3）住宿发票必需真实并且带有当地税务或财政监制章（没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。

3、出差伙食补助

（1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30元/天），其中50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮件发送）

票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票费、电话费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本上的发票），不得使用款待及礼品发票。并且发票必需是当年发票。

（2）参与会议、培训以及伴随客户参观出差不享受出差补助。

4、票据规范要求

原始票据必需是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清楚有序，详细要求如下：

（1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。

（2）金额的大小写要相符，字迹要清晰。

（3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期全都。

（4）开票方发票专用章或财务专用章（必需是全章）。

（5）发票项目必需与业务相符，内容填写清楚有效；

（6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票的报销。

（7）因个人缘由丢失报销票据，不行用其他票据抵报，费用自行担当。

（8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。营业税改增值税地区必需供应增值税专用发票。

5、报销单据填写规范

（1）报销单据选择：参照网上报销系统（网址：xx），交通、通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费用中。（除交通、通讯暂缓报销外，其余费用暂采纳手工报销）

（2）报销粘贴挨次：自上而下，自右而左，按票据类别，实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最终一页。

（3）大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

（4）报销单据必需用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔，并且不得涂改、大小写金额填写全都、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。

（5）如有替代发票状况，支出凭单上按自找发票填写报销内容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》上列清真实业务状况。补贴请自行找票，所找发票不行是一本上票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。

（6）出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。

（7）出差过程中发生的款待费等，应单独粘贴报销。

6、其他相关规定

（1）出差天数计算：自开头出差之工作日起到回公司工作之日，连续计算天数后减一。

（2）出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因业务需要确需发生此项费用，必需事先向尹总审批，并单独粘贴支出凭单报销。

（3）员工出差期间，因巡游或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

（4）出差中途除因病、遭意外灾难或因实际需要由部门经理指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。

（5）各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的全部出差费用；假如多次消失同类问题，财务部有权直接扣除相关报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批判、扣发工资、直至辞退等处理。

（6）票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再赐予报销。

（7）集团培训：先确认费用担当方。此费用如济南公司担当，则首先需xx审批然后登陆如下网址：xx填写申请（详细操作，请参照“机构（xx）消费卡充值申请说明”文档），并经财务审批后，直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。（卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。）

（8）支持费用：报销时一并供应被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。（由于传真件无法长期保存，请自行复印）

集团支持本公司项目时，则首先需总经理审批，然后报财务经理审批即可，否则不予报销。

（9）新入职员工第一次报销时，务必供应报销卡号及详细开户行名称，如：xxx，招商银行济南泉城路支行等。

本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。

公司报销制度篇十

1、目的

为了加强公司财务管理，强化费用掌握。

2、适用范围

公司员工费用报销管理。

3、职责

3.1客服部负责制度的制定；

3.2各部门负责根据制度执行。

4、内容

4.1费用报销审批权限：

4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。

4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列状况处理：

费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；

费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。

以上两种状况，财务部出纳必需待总经理回来时，再将有关单据交给补签。

4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。

4.1.4全部的费用开支必需先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

4.2费用报销流程：

4.2.1当费用发生后，受款人必需在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。

4.2.2.财务部必需仔细、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严峻的，必需马上报至其部门经理及总经理。

4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。

4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。

4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

4.3借款：

4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必需填写借款申请单。

4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应准时办理报销手续，尽快与财务结算清晰。

4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。

4.3.5当借款人不准时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。

4.4重点费用有关规定：

4.4.1工资：

4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

4.4.1.2薪资计算周期，每月1日至最终一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

4.4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤状况”、“门票领取状况“上报财务。

4.4.1.4财务在每月13日前，将全部员工的工资计算完毕，并交总经理签批。

4.4.2交际应酬费：

4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当把握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必需先获总经理的批准。

4.4.2.2一次的金额应掌握在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必需有证明人签字。

4.4.2.3一次发生的交际费，必需照实填写清晰所应酬的项目方可报支。

4.4.2.4市内交通费：

（1）因公事外出的车费可实报实销；但必需注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主；

4.4.2.5出租车费一般不予报销，但特别缘由需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。

4.5费用报销的有关规定：

4.5.1每次报销费用，必需在事项结束起3日内，特别状况一周内完成，过期财务可不予报销。

4.5.2有关费用必需按相关“费用报销凭证”精确     、照实地填写，详细要求如下：

4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清晰。

4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：

4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：

4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写：

4.5.2.6大、小写金额必需填写全都，不得涂改：

4.5.2.7发票、收据必需分开填写有关“费用报销凭证”；

4.5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必需有本部门同事作验收或证明人的签名；

4.5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

4.5.4全部费用报销，必需凭“发票”或“收据”为原始凭证，如的确无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必需注明未能取得票据的缘由。

4.5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人担当。

4.5.6全部票据必需真实，如发觉作弊时，财务将按票面金额的两倍惩罚当事人。

4.6关于办公用品的选购及修理：

4.6.1各部门所需办公用品必需于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。

4.6.2客服部依据审批选购方案，填写“借款单”，到财务借备用金选购。

4.6.3所选购的物品必需统一保管，领用物品时填写领用表。

4.6.4办公设备的修理，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人修理及购置修理所需物件，各部门无权自行处理。

5、其它

5.1本规定由客服部制订并归口管理；

5.2本规定将会依据公司实际状况随时修订；

5.3本规定自签发之日起实施。

厦门博赞教育服务有限公司20xx年12月3日

随着社会一步步向前进展，需要使用制度的场合越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。那么相关的制度究竟是怎么制定的呢？为大家细心整理了公司报销制度【最新10篇】，盼望可以启发、关心到大家。

公司报销制度篇一

为了更好地调动业务人员的极积性。保证公司出差人员在外工作与生活的基本需要，提高各类业务人员的办事效率，有效掌握差旅费用的支出，依据目前运行中存在的实际状况。特作部份适当调整，修定本方法。从频布之日起生效。原规定同时废止

一、费用开支范围和标准

1、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用，节省归己，超支不补”的原则。

2、开支范围：包括出差地点的市内交通费、住宿费用、伙食费用、电话费用及其他零星费用开支。实行包干制

3、执行标准：

（1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。

（2)十堰市区以外城市180元/天。季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。

（3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天，季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。

（4）公司报销异地来回火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补助天数。

（5）款待客户款待费用5个人以上不能超过500元，5人以下不能超过300元。特别客户需报董事长事前批准方可超标。不能先斩后奏

二、办理程序及报销方法

1、省内（不含十堰城区）、省外出差人员必需事先填写“差旅费（备用金）借款单”，注明出差地点、事由、估计天数、所需资金，经部门主管审核签字，及主管领导批准后，方可差旅费借款。

2、财务审核人员依据签有领导审批看法的差旅费报销单，附有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。

3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特别缘由或状况变化需转变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署看法后方可报销。

4、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。

5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，（特别状况由公司领导特批），对违反规定赐予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。

6、中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、巡游，其绕行期间多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

三、其他规定

1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务款待费，应事先经部长同意，并由公司领导签署核准金额看法，方可执行。财务部依据报销程序（原始单据注明：单位名称及精确     的日期、金额）审核报销。

2、出差人员应保留完整车票、住宿、款待费等费用票据作为核销费用的依据。

3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。

4、外出参与会议，会议费用中包括食宿时不再实行包干方法。会议费用中不含食宿时，按标准予以补助。

5、出差人员预借差旅费最高限额2000元/次。

6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行（发生的运费及安装调试费用应计入销售计价当中）。

四、本方法自董事会通过之日起开头施行。

湖北京汉动力科技有限公司

20xx年4月6日

公司报销制度篇二

一、目的

为了规范公司费用的使用、报销、掌握管理，本着合理使用，有效掌握，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。

二、报销项目

日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务款待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。

三、费用报销基本流程：

略

四、费用报销标准：

1、差旅费

2.1手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。

2.2享受公司通讯补助的手机必需保持24小时开机。

3、办公费用

3.1公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。

3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。

4、款待费

4.1一般工程费用在30000元以下的，业务款待费用不超过400元；30000元以上的，业务款待费用不超过800元，特别状况需经总经理批准。

4.2公司款待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。

5、交通费

5.1公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，详细费用实报实销。

5.2公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在实行现金加油。

5.3因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，大事等。

5.4其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。

6.1公司的培训费用统一由行政部门依据公司的进展需求，制定培训方案，报总经理批准后实施，详细费用实行实报实销。

五、报销票据要求

1、外来原始票据

1.1正面应符合下列要求：

（1）外来原始票据指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全：原始票据上印有税务局或财政局监制章，必需加盖对方单位财务专用章、发票专用章，否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称。若无法取得发票，则应写明事由，并由收款单位开具收据并加盖收款单位的发票专用章或财务专用章。

（2）购买实物的原始票据正文应具体列明日期、品名、单价、规格、数量、金额（金额大小写必需相符）并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单并加盖开出单位的财务章（例如：电脑小票）。打车票，停车票等应当在发票上注明使用出租车事由以及动身地和目的地，无法说明缘由的不予以报销。

（3）假如办事人购货物时发觉以上任何一个环节漏填或涂改、挖补，必需要求对方单位重开，发觉有笔误的应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务章。如发票已标明手写范围或注明手改无效，需对方单位重新开据。

1.2票据时限：票据应在办理事务完成后，一周内到财务部门办理报销手续；不得跨年度报销（12月20日后取得的票据可在下年度1月报销）；特别状况当年不能报销，需事先填写状况说明书，经总经理批准，方可在下年度报销。

六、本制度从签字日开头生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。

公司报销制度篇三

１.总则

１.１为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。

２、成本费用的核算管理及报销流程

２.１本公司根据资金实际支出的方法计算成本。

２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合

理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。

２.３有关费用报销程序和标准的制度

２.３.１现金借款签批流程：

借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。

２.３.２审批权责规定：

２.３.２.１借款人依据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支

付；全部借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特别状况特别处理。借款应是因工作需要的工作经费，

而非个人私事。一切个人私事均不行作为借款的理由。特别紧急事情需经总经理批准。

２.４费用报销

费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务款待费、公务交通费等日常费用支出。其

中差旅费、餐费等临时性的借款，必需由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须准时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。

２.４.１日常费用签批流程：

按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及

其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。

２.４.２出差费用签批流程

出差人员依据实际出差状况照实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→

部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。

２.５私车公用费用补贴签批流程

私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填

写《私车公用里程表》公里数→副／总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字

２.６审批权责规定：

２.６.１报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。２.６.２部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和精确     性。

２.６.３财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生

需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳认真审核单据填写规范性、合法性及金额的精确     性。并报总经理或副总经理审批。

２.６.４总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。２.６.５付款原则：谁领款谁签字。附：图（财务费用报销流程图）

３、财务费用报销流程图

公司报销制度篇四

1、私车公用车贴方案：每公里2元，事先申请；报销时，需注明私车公用理由，如：带货、有客户、紧急成行，等等；日期、起点、终点、公里数；

2、请客户吃饭：150元/位，例如：来客户四人，加你五人，最多可报：150x5=750元；报销时，需写明项目名字、公司名字、客户名字、职务；

3、全部出差需邮件预申请，报预算，包括可能的请客送礼；假如申请中写明差旅费的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得报销；

3.1、出差（指上海以外地区）饭贴为：早餐：15元/人（假如酒店不含早餐，允许报），午餐20元/人；晚餐：20元/人；假如请客户或客户请，这餐补贴不能计入的；

3.2、住宿费：300元/晚；北京、广州、深圳，400元/晚；二人同性成行，为标准双人房，无预先申请批准，只能报一间；

3.3、公司已为全部员工买了保险，包括意外险，其他未经预申请批准的个人保险，一律不得报销；

4、报销汇总单需对应每张报销单据。

公司报销制度篇五

为完善员工报销制度，提高财务报表的精确     性，经财务部与人事部共同制定，cfo审批通过，现对员工费用报销做出如下规定：

类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务款待费、市场活动费、聘请费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日(含)回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交留意事项:

1、个人日常费用和公司费用（包括劳务费，佣金等）须分开提交，以免由于个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；全部劳务费报销，必需附该人员身份证复印件、汇入行信息（开户行名称、账户）。

2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部门活动费，其限当月每人提交一次。

3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用办公通讯费科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写缘由。

4、加班交通费报销限于平常工作日晚21：00后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特别状况，应在提交时注明缘由；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不行合并计算。

加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。

假如一笔提交整月的加班餐费，需注明详细加班日期及用餐人数。

5、费用发票应开具公司全称，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请依据个人或费用所属公司，填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或供应不正规发票的，公司将不与报销，损失由个人负担。假如发觉员工有意报销不正规发票的，财务部将通知其部门总监及vp。

6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率。

7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特别状况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如：出差不能准时提交等特定状况。

8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必需写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。

9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期（日期以飞机票，车票所标计时间为准），餐费补助会和工资一起合并发放。

10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。

11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。

12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”（在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单全部审批人及审批时间），并确保提交的费用报销为“已审批”状态（在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批）。以免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持全都，须按实际状况填写；报销单必需竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不行打印英文版或者erp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。

13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。

报销单装订留意事项：

1、装订挨次为：费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张根据费用提交时间挨次粘贴，请不要用装订机整撂装订；

2、根据提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；

3、从erp系统中打印出来的单据应当纵向打印，如遇特别状况请单独注明。

公司报销制度篇六

第一章总则

第一条目的

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理掌握费用支出，特制定本制度。

其次条原则

本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

第三条适用范围

本制度适用公司全体员工。

其次章借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应准时报账，时间为每周一；特别项目周一无法报账的，需准时向财务部说明状况，经总经理批准后，可以延后报账。

（三）各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程

（一）借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批

（三）财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。

第三章日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；

2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。

3、加盖销货单位或供应劳务单位发票专用章或财务专用章，且清楚可见。

4、发票抬头要求根据最新税务部门相关规定。

（二）填写报销单应留意:

1、依据费用性质填写对应单据；

2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目仔细写，注明附件张数；

3、金额大小写须完全全都（不得涂改）；

4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。

（五）报销时间的详细规定

1、财务报销：公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特别状况财务另行通知。

2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。

第八条费用报销的一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第九条交通费报销制度及流程

交通费指为满意公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。

（一）费用标准：

（1）原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特别状况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明缘由及来回地点。

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。

2、审批：按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十条差旅费报销制度及流程

员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括：本市及他市的市内交通费；来回本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。

（一）出差借款流程:

1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用实际发生状况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特别状况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最终报销期限，如超过一个月不