非银行金融机构业务

第十章

非银行金融机构业务10.1金融信托金融信托是指金融机构作为受托人，按照委托人的要求或指明的特定目的，收受、经理或运用货币资金、有价证券、其他财产等的金融业务。是一种以资财为核心，信任为基础，委托为方式的财产管理制度，涉及委托人、受托人、受益人三方之间的关系。信托业务制度在英国最早确立，金融信托源于美国。金融信托的特点1、财产所有权的转移性；2、资产核算的他主性；3、收益分配的实际性。主要包括四方面的含义：

1、委托人信任受托人，是信托关系成立的基础。

2、委托人将财产权委托给受托人。信托财产是成立信托的第一要素，委托人在信托受托人的基础上，必须将其财产权委托给受托人。

3、受托人以自己的名义管理、处分信托财产。委托人将信托财产委托给受托人后，对信托财产没有直接控制权，受托人完全以自己的名义对信托财产进行管理或者处分，不需要借助于委托人、受益人的名义，这是信托的一个重要特征。

4、受托人为受益人的最大利益管理信托事务。对于违背这种信任的受托人，信托法规定了严格的责任。

举例：

张三有一笔钱财，自己无暇经营。但为了资助其子女上学，他便可把钱财委托给信托公司管理。在信托期间内，其子女便可从受托人——信托公司那里得到收益作为上学的费用。在这个信托关系中，张三是委托人，信托公司是受托人，其子女是受益人。

信托的优越性

信托是一项有效的进行财产转移与管理的制度设计。

1、家族保障。使资产不会落入挥霍无度的后嗣手中。使资产不会被为了财产而与家庭成员结婚之人士有机可乘。使资产不会落入可能将家庭财富挥霍殆尽之人。

2、继承安排。

信托是安排财产继承的有效方法，可依照心愿，预先安排资产分配与各家庭成员、亲友、慈善团体及其它机构。节税：遗产的移转在很多国家均须课征遗产税，如美国、加拿大、香港、英国等，税率一般都在50%左右，而且此税必须在财产移转前付清。因此，财产所有人避免被课税最理想的方式便是成立信托，透过信托的设立信托财产不受信托人的死亡影响，并可在合法前提下，省下可观的费用。3、绝对保密

信托契约无须向任何政府机构登记，因此受益人的个人数据及利益均绝对保密，直至信托终止为止。

个人信托的运用范围1、投资理财，使财产保值、增值；2、个人或家庭的财产管理、移转及节税规划；3、子女生活、教养及创业资金的准备及管理；4、身心障碍子女或其它家属的照护；5、退休安养生活的照料；6、夫妻财产保障；7、遗族的照顾。金融信托托业务———信托托存款业业务信托存款款是信托机构构按照委托人的要求，，为特定定目的吸吸收进来来代为管管理的资金，是信托机构构经营业务务的重要要资金来来源。信托存款款与一般般银行存存款相比比，具有有存期较较长、数数额较大大、利率率较高、、用途有有一定限限制、不不能随意意提取本本金等特特点。与一般存存款的区区别一、存款款主体不不同。可以进行行信托存存款的部部门只能能是财政政部门、、企业主主管部门门、劳动动保险机机构、科科研单位位及各种种学会和和基金会会；而进进行一般般存款时时，则无无此种限限制，即即企业、、机关、、团体和和个人都都可以。。二、资金金来源不不同。信托存款款的资金金来源既既不是社会会生产和和流通资资金中暂暂时闲置置的部分分，也不是是国家预算算内资金金，而是存在于于生产流流通环节节之外，，可由其其自主支支配的一一部分社社会闲置置或机动动资金。具体而而言是财财政部门门委托投投资或贷贷款的信信托资金金；企业业主管部部门委托托投资或或贷款的的信托资资金；劳劳动保险险机构的的劳保基基金；科科研单位位的科研研基金；；各种学学会、基基金会的的基金。。其共同同点是游游离于生生产和流流通环节节之外及及非经营营性，而而一般存存款资金来源则比它它要宽泛得得多。三、经营机机构业务范范围不同。。信托存款款既可以在在银行及其其分支机构构办理，也也可以在金金融信托投投资机构办办理；而一一般存款只只能在银行行及其分支支机构办理理。四、存款期期限不同。。信托存款为为一年期以以上（含一一年）的定期存款，而一般存存款的存款款期限则灵灵活多样，，不受限制制。五、规模和和影响不同同。由于信托存存款的资金来源有严格格的限制，，它的范围围远小于一一般存款的的范围。因因此，二者者的规模也也是前者小小后者大。。六、办理程程序不同。。信托存款办办理具体程程序为：存存款人提出出要求，经经金融信托托机构审查查资金来源属规定定范围后，，由双方的的法定代表表人或其授授权代表签签订《信托存款协协议书》以明确双方方权利义务务，存款人人将款项划划入已开立立的信托存存款帐户并并取得金融融信托机构构出具的定定期信托存存款证书，，同时开始始计息。存存款到期，，由存款人人提交信托托存款证书书，取回本本息。一般般存款的办办理由存款款人持款交交给银行，，取得存单（折）即可可。信托存存款到期，，如要续存存，应重新新办理存款款手续；而而一般存款款并不都要要重新办理理存款手续续。金融信托业业务——信信托贷款业业务信托贷款是是指信托机机构在国家家规定的范范围内，运运用信托存款等自有资金金，对自行行审定的单单位和项目目发放的贷贷款。金融信托业业务——信信托投资业业务信托投资是指金金融信托投投资机构用用自有资金及组织的资金进行的投资。金融信托业业务——委委托贷款业业务委托贷款业业务是指特特定资金信信托。金融融信托机构构接受委托托人的委托托，在委托托人存入的的委托存款款额度内，，按其制定定的对象、、用途、期期限、利率率与金额等等发放，并并负责到期期收回贷款款本息的一一种业务。。金融信托业业务——委委托投资业业务委托投资业业务是指将将资金事先先存入金融融信托机构构作为委托托投资基金金，委托金金融机构向向特定的联联营或投资资单位进行行投资，并并对投资的的使用情况况、投资单单位的经营营状况及利利润分红等等进行管理理和监督。。10.2融融资租赁赁1、融资租租赁——租赁方方根据承租租人的要求求选择购入入设备，以以租赁方式式租给企业业，从而以以“融物””代替“融融资”。优势：没有有资信记录录的中小企企业可以获获得租赁物物的使用。。2、融资租赁赁的特点出租人对设设备维修不不负责任租赁期满，，租赁物件件的所有权权可转让给给承租人；；租期内，任任何一方不不得解约；；以承租人对对设备的长长期使用为为前提，租租期较长，，3-5年年，长则10年。3、融资租赁赁形式直接购买式式转租式售后租回式式租赁杠杆租赁10.3金金融咨询询金融咨询是指信托公公司承办的的有关金融融业务方面面的咨询，，包括受托分析和预预测国外某某货币汇率率，利率的的变化趋势势，及金价价变动等金融动态态，了解有有关国家的的外汇政策策和法令等等。此项业务务一般由由专业的的国际信托公司司通过国外外分支机构构或海外金融机构构办理。10.4保保险概述述（一）保保险的含含义以契约的的形式确确立的双双方经济济关系，，以缴纳纳保险费费建立保保险基金金，并对对保险合合同约定定范围内内的风险险事故造造成的损损失进行行补偿或或给付的的一种经经济形式式。（二）保保险的本本质保险是一一种社会会化安排排，是面面临风险险的人们们通过保保险人组组织起来来，从而而使个人人风险得得以转移移、分散散，由保保险人组组织保险险基金，，集中承承担。若若被保险险人发生生损失，，则可以以从保险险基金中中获得补补偿。人人为我我，我为为人人（三）保保险合同同当事人人1、投保人人2、保险人人3、被保险险人（四）保保险的基基本职能能分散风险险、组织织经济补补偿（五）保保险的分分类1、按保险险标的分分财产保险险、人身身保险、、责任保保险、信信用保证证保险2、按实施施形式分分强制保险险、自愿愿保险保险的原原则根据1995年颁布的的《中华人民民共和国国保险法法》的规定，，保险主主要适用用以下四四种基本本原则：：1．最大诚诚信原则则2．可保利利益原则则3．补偿原原则4．近因原原则1．最大诚诚信原则则是指保险险合同的的双方当当事人在在签订和和履行保保险合同同时，必必须保持持最大限限度的诚诚意，双双方都应应遵守信信用，互互不欺骗骗和隐瞒瞒，投保保人应向向保险人人如实申申报保险险标的的的主要风风险情况况，否则则保险合合同无效效。案例分析析1案例分析析22．可保利利益原则则是指投保保人或被被保险人人对保险险标的因因具有各各种利害害关系而而享有的的法律上上承认的的经济利利益。投投保人或或被保险险人对保保险标的的具有可可保利益益是保险险合同生生效的依依据。在寿险险中，，一般般以下下几种种情况况投保保人有有可保保利益益：（（1）投保保人对对本人人；（（2）配偶偶、子子女、、父母母等；；（3）具有有收养养、赡赡养等等法定定义务务；（（4）对有有合同同关系系或其其他债债务关关系的的人；；（5）对其其他与与之有有合法法经济济关系系的人人。案例1案例23．补补偿原原则保险标标的发发生保保险事事故时时，保保险人人无论论以何何种方方式赔赔偿被被保险险人的的损失失，也也只能能使被被保险险人在在经济济上恢恢复到到受损损前的的同等等状态态，被被保险险人不不能获获得额额外收收益。。保险人人在理理赔时时一般般按以以下三三个标标准确确定赔赔偿额额度：：以实际际损失失为限限以保险险金额额为限限以被保保险人人对保保险标标的的的可保保利益益为限限。在这三三个标标准中中，以以最低低的为为限。。（1）以实实际损损失为为限进进行赔赔偿公式：：实际际现金金价值值=重重置成成本——折旧旧案例：：（2）以保保险金金额为为限（3））以可可保利利益为为限之前已已经分分析过过。补偿性性原则则何以以有““例外外”?某年3月，宣宣女士士在某某保险险公司司买了了一份份商业业医疗疗险。。5月份，，她因因意外外事故故造成成身体体外伤伤，做做了外外科手手术。。出院院后，，宣女女士向向保险险公司司申请请理赔赔，金金额约约3400元。然然而，，保险险公司司只同同意承承担200元，理理由是是宣女女士已已获得得社会会保险险和其其他福福利机机构的的补偿偿款3200元。根根据补补偿性性原则则，这这部分分金额额就从从理赔赔款中中扣除除。宣宣女士士提出出，保保险合合同中中并未未如此此规定定，遂遂向保保险监监管机机构投投诉。。经调调查核核实，，监管管机构构最终终责令令保险险公司司全额额给付付宣女女士理理赔款款。根据《中华人人民共共和国国保险险法》第十八八条规规定：：“保保险合合同中中规定定有关关于保保险责责任免免除条条款的的，保保险人人在订订立合合同时时应当当向投投保人人明确确说明明，未未明确确说明明的，，该条条款不不产生生效力力。””由此此，虽虽然商商业医医疗险险适用用于补补偿性性原则则，若若被保保险人人出险险后的的诊疗疗费和和医疗疗费已已通过过社保保等其其他途途径获获得补补偿，，保险险公司司可不不再重重复补补偿。。但因因法律律法规规的效效力高高于行行业惯惯例，，所以以，如如果保保险公公司在在与宣宣女士士签定定的合合同中中，未未规定定被保保险人人已从从其他他途径径获得得的补补偿部部分属属于责责任免免除，，保险险公司司就不不能拒拒绝全全额赔赔偿。。4．近近因原原则近因是