商业银行经营学第八章课件

第八章商业银行中间业务中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的发展和扩大。中间业务占银行收入比重逐年加大本章学习目标：本章结构：中间业务概念、性质及种类第一节商业银行中间业务概述结算业务概念、原则、工具第二节商业银行结算业务代理业务概念、种类第三节代理业务银行卡概念和功能第四节银行卡业务信托的含义和特征第五节信托业务租赁的含义、分类第六节租赁业务第八章商业银行中间业务中间业务，是指商业银行代理客户办理收1第一节商业银行中间业务概述

一、中间业务的概念、性质及分类（一）概念的表述中间业务(intermediarybusiness),狭义上被理解为中介的或代理的业务,即商业银行较多地以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项,提供各类金融服务并收取手续费的业务。

广义的中间业务则指不构成商业银行资产负债表表内资产、表内负债,形成非利息收入的业务。中间业务和表外业务：商业银行表外业务（Off-Balance-SheetActivity）,简称

OBS业务,指不反映在资产负债表上,但对资产负债表构成潜在的实质影响,不占用银行资金但对银行资金构成或有损失的银行业务。

国际银行界没有“中间业务”这一提法。国际银行界在谈到资产、负债业务以外的业务时，往往使用“表外业务”这一概念。第一节商业银行中间业务概述2（二）中间业务的一般性质及其变化狭义的中间业务的一般性质为:1、不运用或不直接运用自己的资金2、不占用或不直接占用客户的资金

3、以接受客户委托的方式开展业务

4、以收取手续费的形式获取收益。现代商业银行中间业务的最新变化：（1）从不动用商业银行的资金到主动垫付一定的资金如结算透支、融资性租赁等；（2）从不承担风险到主动承担一定的风险如担保、承诺、票据发行便利、期货与期权等；（3）从被动等待客户到主动招揽客户如各类信用卡业务、投资理财中的VIP服务、客户经理制等；（4）从不收费到要收费甚至“多收费”，客户逐渐认识到了今天的“付费”是为明天的风险“买单”；（5）从单一的中间业务到综合与混业的中间业务如银行与证券、银行与保险、银行与信托等的交融与创新业务。（二）中间业务的一般性质及其变化3（三）中间业务的分类

中间业务的分类有许多标准,目前国际上常见的也是最基本的是以收入来源为标准分类。美国从收入来源角度出发,将中间业务划分成五类:(1)信托业务收入，是信托部门产生的交易和服务收入。(2)投资银行和交易收入，是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入,如期货、外汇、利率、证券、指数交易。（3）存款账户服务费，是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。(4)手续费收入，包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。(5)其他非手续费收入，包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。（三）中间业务的分类4我国商业银行中间业务的种类中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。适用审批制的中间业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的中间业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。适用审批制的中间业务品种：票据承兑开出信用证担保类业务贷款承诺金融衍生业务各类投资基金托管各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务代理证券业务代理保险业务中国人民银行的适用审批制的其他业务品种我国商业银行中间业务的种类5适用备案制的中间业务品种：各类汇兑业务；出口托收及进口代收；代理发行、承销、兑付政府债券；代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费；委托贷款业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；代理资金清算；代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务；各类代理销售业务，包括代理旅行支票业务；各类见证业务，包括存款证明业务；信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询；企业、个人财务顾问业务；企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排；保管箱业务；中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。适用备案制的中间业务品种：6根据中间业务的风险程度、使用的广泛程度和当前市场准入监督管理要求，这25类中间业务品种基本可以归为以下九类：支付结算类业务、银行卡业务、代理类业务、担保类业务、承诺类业务、交易类业务、基金托管业务、咨询顾问类业务和其他类中间业务。根据中间业务的风险程度、使用的广泛程度和当前市场准入监督管理7二、中间业务的地位和作用（一）中间业务地位从西方发达国家商业银行发展历程来看，商业银行从传统业务向表外业务扩散是一种趋势、一种规律。目前，西方商业银行表外业务收入一般在银行收入中所占比例达到40%以上，在银行收益中占越来越重要的比重，而国内多数商业银行则远低于这一水平。

表美国商业银行非利息收入占总收益比重

类别

200720082009201020112012大银行 37% 38% 40% 39% 42% 47%小银行 19% 20% 23% 22% 23% 29%二、中间业务的地位和作用82012年商业银行净手续费净利息费增长2012年商业银行净手续费净利息费增长9（二）中间业务对商业银行的积极作用：中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大；中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收入；中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力；中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发展的限制；中间业务的发展有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社会知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新。商业银行经营学第八章10第二节结算业务

一、概念商业银行利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收付款双方在商业银行开立的账户，把货币资金从付款方账户转移到收款方账户的业务，为客户代收代付各种资金的活动，是由商业银行资产负债业务衍生出的一种中间业务。结算业务是商业银行在存款负债业务的基础上开展的一项业务，客户到商业银行存款除了安全保值之外，很大程度上是为了利用商业银行在转账结算方面的便利。商业银行要想吸收更多的存款，就要尽可能完善结算业务工作，为客户提供迅速、优质的结算服务。第二节结算业务

一、概念11二、结算原则及结算工具原则：恪守信用、谁的钱进谁的账、银行不垫款结算工具：是指商业银行用于支付结算过程中的各种票据。票据是指以无条件支付一定金额为目的的有价证券。票据在法律上的特性1．票据是设权证券。所谓设权证券是指票据权利的发生必须做成证券，没有票据或离开了票据，就没有票据权利。2．票据是无因证券。所谓无因证券是指票据持有人在行使票据权利时，只以持有票据为要求，不必证明取得票据的原因。3．票据是文义证券。所谓文义证券是指票据当事人的权利和义务完全以票面记载为准。4．票据是要式证券。所谓要式证券是指票据必须严格按票据法规定的款式和格式印制。5．票据是流通证券。所谓流通证券是指票据权利可以通过背书自由转让流通，转让票据无需通知债务人。二、结算原则及结算工具12结算工具的种类汇票。汇票是出票人签发的委托付款人在指定的到期日无条件支付一定金额给收款人的票据。（l）银行汇票。银行汇票是银行向客户收妥款项后，由银行签发无条件支付给受款人或持票人的票据。银行汇票属于自付票据，即出票人就是付款人，因而具有本票性质。（2）商业汇票。商业汇票是由收款人签发的由承兑人承诺在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。商业汇票根据承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。由付款人自己承兑称为商业承兑汇票；由银行承兑称为银行承兑汇票。商业银行经营学第八章13本票。本票是发票人（债务人）签发并承诺在见票时或指定的日期无条件支付一定金额给受款人或来人的票据。本票除具备票据的一切性质外，还有如下特征：本票是一种自付性票据；本票是发票人为主债务人的票据。

（1）银行本票是银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。我国票据法所称本票就是指银行本票。一般是由申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。银行本票可分为不定额本票和定额本票。定额本票有1000元、5000元、10000元和50000元4种。（2）商业本票是企业签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业本票是西方国家流行的一种票据，是一种融资工具。本票。本票是发票人（债务人）签发并承诺在见票时或指定的日期无14支票。支票是由出票人签发的委托办理活期存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票特性:一般情况下，支票是由企业单位或个人签发的，委托其开户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和转帐。（l）支票为即期票据，各国票据法都不承认远期支票；（2）支票具有自付性质票据，即支票的债务人实际上是发票人，但付款人是银行，是银行替发票人付款；（3）支票具有支付手段功能，即支票是见票即付票据。支票。支票是由出票人签发的委托办理活期存款业务的银行在见票时15三、转账结算方式结算方式是指经济往来中对货币收付的程序和方法。它包括结算地点、委托人、凭证、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。国内结算方式有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付和信用卡等。三、转账结算方式161．银行汇票结算方式1．银行汇票结算方式17商业银行经营学第八章182．商业汇票结算方式2．商业汇票结算方式19柜员汇票专用章中国工商银行光大商贸有限公司财务专用章张三柜员汇票专用章中国工商银行光大商贸有限公司财务张20商业银行经营学第八章21商业银行经营学第八章223、银行本票结算3、银行本票结算23商业银行经营学第八章244、支票结算4、支票结算25商业银行经营学第八章265、汇兑结算汇款人委托银行将其款项付给异地收款人的结算方式。5、汇兑结算汇款人委托银行将其款项付给异地收款人的结算方式。27

付款人

收款人

收款人开户行

付款人开户行1.收款人向付款人提供商品、劳务等2.收款人提供收款依据，填写委托收款凭证，委托开户银行收款3.收款人开户银行受理后，退回委托收款凭证回单给收款人留用4.收款人开户银行向付款人开户银行传递委托收款凭证5.付款人开户银行通知付款人付款6.付款人承认付款7.银行间划转8.收款开户银行通知收款人款项已收妥入账②①③④⑤⑥⑧⑦6、委托收款付款人收款人收款人开户行付款人开户行1.收款人向付款287、异地托收承付结算方式

托收承付亦称异地托收承付，是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。根据《支付结算办法》的规定，托收承付结算每笔的金额起点为1万元托收承付的适用范围

托收承付结算方式只适用于异地订有经济合同的商品交易及相关劳务款项的结算。☆代销、寄销、赊销商品的款项,不得办理异地托收承付结算。

7、异地托收承付结算方式托收承付的适用范围

托收承付结算方29发货后委托托收验货后承认付款收取款项支付款项甲银行乙银行A企业B企业异地托收承付结算方式发委托托收验承认付款收取款项支付款项甲银行乙银行A企业B企业30第三节代理业务一、概念商业银行接受单位和个人委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务,提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理商业银行业务、代理中央银行业务、代理政策性银行业务和其他代理业务。

代理业务是典型的中间业务，客户不转移财产所有权，银行不使用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，银行充分利用自身的信誉、技能、信息等资源代客户行使监督管理权、提供各项金融服务，收取手续费。目前，私人银行业务日益成为我国商业银行拓展中间业务的竞争核心。第三节代理业务一、概念31二、主要种类代收代付业务。代理证券业务。代理保险业务。代理政策性银行业务。代理中央银行业务。二、主要种类32保付代理业务：简称保理，商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金外的各项服务。按出口商出售单据后是否可以立即获得现金，分为到期保理业务和标准保理业务。到期保理业务是指银行在出口商出售单据时不立即支付现金，而是承诺票据到期无追索权向出口商支付票据金额；标准保理业务是出口商发货后，立即把单据卖给银行，取得现金。保付代理业务：简称保理，商业银行以购买票据的方式购买借款企业33三、个人理财业务商业银行个人理财产品是指银行根据客户的资产状况和风险承受能力，帮助客户合理而科学地设计金融产品，将客户资产投资到股票、债券、保险、基金、储蓄等金融品种中，从而满足客户对投资回报和风险的不同需求，以帮助个人客户达成生活目标或投资目标。具体操作时通过储蓄存款的形式购买该产品，银行和投资者之间需要共同签署一份承诺到期还本付息的理财合同。目前商业银行提供的理财产品种类非常繁多，在选择银行理财产品之前，有必要对银行理财产品进行详尽的了解。三、个人理财业务34我国商业银行开办的理财服务分为以下几类：(1)存款类。如代客设计本、外币存款组合，代客管理本、外币存款账户，本、外币存款账户约定转存，活期卡账户自动转存定期，代客计算本、外币存款收益等。(2)贷款类。如代客设计贷款组合，代客办理贷款手续，代客计算贷款成本等。(3)中间业务类。如代领工资、代缴纳各种费用、代购保险、代办理保险箱业务。(4)支付结算类。一种是向客户推介支付结算产品，如银行卡品种选择、个人电子汇款产品介绍等；另一种是代客进行银证转账、代客办理款项汇划等结算业务。(5)个人资信服务类。主要为客户提供资信证明，如为持有本行本外币储蓄存单、存折及储蓄卡的客户提供存款证明等。(6)随着银行经营范围的逐步扩大，还可以向客户提供投资类服务。一是向客户提供投资咨询，如投资品种推介、投资行为分析、投资方案设计及投资效益评估等。二是代理客户投资、如代客进行股票、证券、基金市场投资，代客进行外汇买卖等。我国商业银行开办的理财服务分为以下几类：35结构性存款（存款创新、银行理财服务）概念：根据客户所愿承担的风险程度及对汇率、利率等金融产品的价格预期，设计出一系列风险、收益程度不同的存款产品。即客户通过承担一定的市场风险获取比普通利息更高的收益。将客户收益率与市场状况挂钩，可与利率、汇率、信用主体等挂钩，也可以根据客户的不同情况量身度造。如建行的“汇得盈”、中行的“赢得多”、工行的“节节高”、花旗的“市场挂钩账户”结构性存款（存款创新、银行理财服务）36中国工商银行个人理财产品——“理财金账户”该服务是中国工商银行以全面满足客户多样化的理财需求为宗旨，为高端客户提供的全方位个性化理财服务。特点是向客户提供优质、专业、个性化的3P服务，即优先、优惠的理财服务（Preferential）专家、专业的投资顾问（Professional）私人、个性化的银行秘书（Private）中国工商银行个人理财产品——“理财金账户”该服务是中国工商37招商银行个人理财产品：金葵花一对一”的理财顾问优越专属的理财空间丰富及时的理财资讯特别享受的超值服务一路相伴的全国漫游精彩纷呈的理财套餐方便到家的服务渠道

商业银行经营学第八章38CITIBANK花旗银行助您步步为赢，理财胜人一筹花旗个人理财：一对一贵宾客户经理，强大的专家队伍，高品质的休闲娱乐生活环境花旗银行是第一家为中国公民提供银行服务的国际性外资银行，已在中国经营百年，为中国大陆的首要国外金融机构。HSBC汇丰银行您值得拥有更多卓越理财中心：包括8种外币的存款服务，一对一专属客户经理以及24小时电话服务。汇丰银行是首家在国内九个城市十个网点向内地居民和企业提供外币服务的外资银行，也是目前在中国内地分行最多的外资银行。STANDARDCHARTEREG渣打银行我相信置身最高才能享受最好渣打个人理财：拥有自己的客户服务经理，24小时客户服务热线，参与最切合您需要的金融经济及生活潮流的主题讲座。渣打银行遍布了中国的15个城市，成为在华网络最广的外资银行，更是国内历史最悠久的外资银行之一。CITIBANK花旗银行助您步步为赢，理财胜人一筹39部分投资理财工具比较工具优点缺点说明现金灵活性强，面值固定

无法增值；通货膨胀风险万能的投资工具储蓄变现性强，存取方便获利性很差，属微利型投资工具；通货膨胀风险越来越少人真正将春视为投资增值手段，银行往往被视为“保险箱”债券获利性略高于定期储蓄，安全性、变现性购买国债最保险；购买企业债券要承担企业亏损或破产的风险目前老百姓的投资热点之一股票获利性很高；操作性强风险很大；投机性强；变现性适中要有一定资金、专业知识、足够的时间和精力期货以小博大，利润丰厚投资性强，专业性强影响因素复杂，风险极大，变现性适中流行于大都市，高级投资工具基金专家经营，收益率高风险分散，成本较低分为低风险、中风险和高风险基金三类，收益与风险成正比目前越来越受到普遍欢迎房地产获利性强，融资性强，规模效益变现性很低，投资额大，几乎没有流动性，楼市波动风险房地产历来是投资热点保险降低意外损失大都是买了也白买越来越热门，量力而行收藏品保值升值；风险较低陶冶情趣；显示身份变现性差；专业知识；保管、维护、保险费用较高常言道：“炒股不如炒古”部分投资理财工具比较工具优点缺点说明现金灵活性强，面值固定无40定期整存整取零存整取、整存零取、存本取息三个月半年一年二年三年五年一年三年五年0.721.711.891.982.252.522.791.711.891.98按一年以内定期整存整取同档次利率打6折1.441.081.62项目利率中国人民银行存贷款利率表（年利率%）城乡居民及单位存款协定存款通知存款活期一天七天定活两便*注：请最新央行公布的数据为准定期整存整取零存整取、整存零取、存本取息三41银行理财产品收益率调查图1资料来源：Wind，普益财富，中信证券[12.270.25%股吧

研报]研究部图2各类银行产品预期收益率中值相近图3资料来源：Wind，普益财富，中信证券研究部注：红色柱和灰色柱分别代表25%-75%和5%-95%收益率区间银行理财产品收益率调查图1资料来源：Wind，普益财富，中42理财新招多种，你该如何选择？在大多数百姓的观念中，理财是一种现金或有价证券的支付和回笼，就是与金融机构和投资市场打交道。实际上，随着房产、商业等相关市场的活跃，有不少经济活动兼具理财和投资功能。典当：方便快捷“第二银行”商铺：古老投资观翻新

加盟：引领实业投资热黄金：保值投资两相宜理财新招多种，你该如何选择？43第四节银行卡业务“银行卡的内涵比我们想象的要丰富；银行卡的作用比我们想象的要大；银行卡的体系比我们想象的要复杂；银行卡发展的前景比我们想象的要广阔。”

“银行卡发展的一般规律我们要遵循，但是，我们要走出一条符合中国国情的银行卡产业发展之路。”中国银联总裁许罗德如是说。第四节银行卡业务“银行卡的内涵比我们想象的要丰富；银行卡的作44从国家层面看，银行卡是牵涉到多个行业，链条较为清晰和完整的产业，它牵涉发卡，转接、收单、数据处理、卡片制造、终端制造等众多环节。

从中央银行和社会层面看，银行卡是一种非现金支付工具；从商业银行层面看，银行卡是商业银行重要的零售业务、中间业务。

从市场层面看，银行卡是典型的双边市场，它有一个发卡市场，一个受理市场。发卡市场方面，我国银行卡发行数量已经超过16亿张。受理市场方面，截至2008年9月底，境内银联卡联网商户已突破100万户，联网POS机具超过160万台，联网ATM机近15万台，一个规模化的银行卡受理网络在我国已然形成。从国家层面看，银行卡是牵涉到多个行业，链条较为清晰和完整的产451、银行卡的定义银行卡,是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

1、银行卡的定义462、银行卡的组织与发行信用卡公司独立发行：美国运通卡银行独立发行：我国银行卡发行初期参与式：银行可以自己发卡，但要参加某一信用卡集团。所发信用卡要符合集团标准，有该集团标志。发卡行独立核算。会员银行所发卡可以在其他会员银行特约商店刷卡，扩大了信用卡适用范围。我国大银行所发信用卡都参加Master卡和Visa卡集团。2、银行卡的组织与发行473、银行卡的分类：贷记卡与借记卡贷记卡是先消费后还款，持卡人无需或只需少量存款，就可以在一定的信用额度透支；借记卡是先存款后支用，持卡人必须在银行有存款才能支用。3、银行卡的分类：贷记卡与借记卡484、银行卡的功能储蓄功能结算功能

汇兑功能透支功能提款功能

（也称为

ATM功能）

4、银行卡的功能49银行卡在社会经济生活中的作用第一，银行卡为人们的日常生活提供了越来越大的支付便利，不仅明显改变了人们的生活方式，也提高了社会文明程度。

第二，银行卡的普及应用具有拉动消费、促进经济发展的作用。银行卡具有刺激消费的显著效应，特别是信用卡具有消费信贷功能，能够直接刺激消费。据国外研究测算，银行卡支付在社会商品零售总额中的占比每提升10个百分点，就可带动GDP增长约0.5-0.8个百分点。

第三，受理银行卡能为商户的资金归集、转移、支付等带来方便和安全，从而提高现代商业的效率和服务水平。

第四，银行卡的使用能规范商业企业行为，有利政府扩大税基，增加税收。

第五，银行卡有利于社会闲置资金更多、更有效的归集利用。

最后，一个国家的刷卡消费金融数据蕴含着重要的经济信息，它能集中反映一个国家的经济、消费景气程度。

银行卡在社会经济生活中的作用505、银行卡业务中的关系人

发卡银行。发卡银行是指有权发行银行卡的各商业银行，是银行卡业务的主体之一。发卡银行对持卡人关于账务情况的查询和改正要求应当在30天内给予答复；发卡银行对持卡人的资信资料负有保密的责任；发卡银行应当向持卡人提供对账服务。5、银行卡业务中的关系人51

持卡人。持卡人是得到发卡银行的认定，具有良好信誉并符合发卡银行发卡条件的，并在发卡银行开立银行账户，持有该商业银行所发行的银行卡的自然人或法人，是银行卡业务的客体之一。持卡人。持卡人是得到发卡银行的认定，具有良好信誉并符52特约商户。狭义的特约商户是指与发卡银行签定受理银行卡协议，向发卡银行的持卡人提供购物消费结算便利的商店或其他消费场所；广义的特约商户是指向发卡银行的持卡人提供受理服务的单位或机构，包括发卡银行的存取现金的营业网点。商业银行发展受理银行卡的商户，应当与商户签订受理合约，受理合约不得包括排他性条款。受理合约中的手续费率标准低于本办法规定标准的不受法律保护。特约商户。狭义的特约商户是指与发卡银行签定受理银行卡协议，向53《银行卡业务管理办法》规定第二十四条商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：⑴宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2％；⑵其他行业不得低于交易金额的1％。《银行卡业务管理办法》规定第二十四条商业银行办理银行卡收单业546、银行卡业务的风险及其防范(1)银行卡业务的风险持卡人风险—信用风险：持卡人无法偿还透支额，给银行造成损失。诈骗风险：利用捡来或盗窃的信用卡疯狂刷卡；伪造信用卡消费；持卡人自己欺骗银行，谎称信用卡丢失，利用时间差套用现金。内部作弊风险：特约商店欺诈等。止付不及时、保密不严格风险。止付,指发卡银行对特约商户和营业网点下达的停止使用某些信用卡消费或取现的指令。(2)银行卡业务风险的防范措施加强对空白卡、回收过期卡、损失作废卡、打错卡、打卡机及其他机具的管理以及以研制使用新卡为核心的安全管理。加强风险管理开展银行卡业务保险,指发卡银行可以向保险公司进行银行卡业务投保,商定保险费的缴纳及其索赔方式,以补偿损失。6、银行卡业务的风险及其防范557、银行卡的收入来源特约商户销售回扣：银行信用卡业务的主要收入来源。商店用信用卡结算吸引大批客户，商店营业额增加。一般回扣是信用卡账单额2%-5%。年费收入：持卡人向发卡人缴纳的费用。利息：过免息期，银行对透支额按天收取利息。其他手续费收入：补发新卡费、挂失费、异地取现费等。7、银行卡的收入来源56有报道称，美国的次贷危机有向卡（信用卡）债危机蔓延的迹象，信用卡的风险在加剧。资信审查不严，促销过度等现象已经在中国银行卡业引起足够重视。信用卡要有一个健康的发展，除了要营造好一个好的市场环境以外，还要有效地防范风险。打造中国银行卡自主品牌有何意义？在银行卡产业领域，一个国家是否拥有自主品牌和技术标准，就决定着它是否能拥有话语权和游戏规则制定权，也决定着一个国家的银行卡产业发展潜力和空间。

有报道称，美国的次贷危机有向卡（信用卡）债危机蔓延的迹象，信57一方面，通过建设和运营具有自主知识产权、全国统一的银行卡跨行交易清算系统，实现资源整合、共享，推动我国银行卡产业集约化、规模化发展。另一方面，中国银联与各商业银行加强战略合作，携手发行符合中国银联统一业务规范和技术标准以及国际通用要求的我国自主品牌银行卡——银联标准卡，并推动这一中国银行卡产业.一方面，通过建设和运营具有自主知识产权、全国统一的银行卡跨行58

2007年银联标准卡新增发卡量增幅达56%，银联品牌在我国民众中的知名度也日益提高，根据权威调研机构AC尼尔森的调查显示，银联品牌国内认知度已高达96%，远高于其他同类品牌，持续领跑中国银行卡市场。

2007年银联标准卡新增发卡量增幅达56%，银联品牌在我国59在国际化发展方面进展如何？银联如何面对来自实力强大的国际品牌的竞争？目前，广大银联卡持卡人不仅可在遍布境外近50个国家和地区的ATM机上取款，而且还可在境外27个国家和地区的商户POS机上刷卡消费，银联境外受理网络建设初具规模。中国银联还积极推动境外发行银联标准卡，现在已有8个国家和地区的40余家金融机构正式在境外发行了当地货币的银联标准卡。

相对国际卡公司的雄厚实力，我们的银行卡产业还处于低位弱势的状态，我国在1985年才发行了第一张银行卡，比VISA晚了30年，银联的成立比万事达公司晚了40年。

在国际化发展方面进展如何？银联如何面对来自实力强大的国际品牌60中国银行业协会发布《2009年中国信用卡产业发展蓝皮书》。蓝皮书显示，2009年信用卡累计损失透支余额总计约52.27亿元。蓝皮书显示，2009年国内信用卡市场的交易总金额为3.5万亿元，比2008年增长69.9%；交易笔数达19.7亿笔，比2008年增长32%。我国信用卡交易金额在社会消费品零售总额中的占比从2007年的11.2%迅速上升至2009年的27.9%，两年时间提升了16.7个百分点。我国信用卡交易额与GDP的比值从2007年的4%迅速上升至2009年的10.4%，从发卡市场来看，2009年新增发卡4323万张。2009年，国内信用卡市场的发卡总量达到1.86亿张，较2008年增长30.37%；2009年我国信用卡授信额度达13949亿元，较2008年增长36%。蓝皮书指出，2007年至2008年，我国信用卡行业总体发卡量和透支规模增长迅速，至2008年世界金融危机爆发，信用卡风险资产陆续暴露。2009年累计损失透支余额总计约52.27亿元，同比增加78.68%。中国信用卡行业不良率较2008年有所上升，全年不良率平均在2%-4%之间，仍低于国际信用卡不良率5%的警戒线。中国银行业协会发布《2009年中国信用卡产业发展蓝皮书》。蓝61第五节信托业务信托作为一项财产管理制度,在西方是十分古老成熟的制度,经过数百年发展,至今已形成其稳定的法律构架和定型化的原理。第五节信托业务信托作为一项财产管理制度,在西方是十分古老62一、什么是信托信托-信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事务委托别人管理、经营的一种经济行为。二、信托业务的特征信托业务以资财为核心以信用为基础具有多边关系：信托行为关系人（委托人、受托人和受益人）收益具有双向性信托资财具有独立性三、信托业务的职能：财务管理、融通资金和信用服务一、什么是信托63四、信托业务的种类信托存款信托贷款信托投资委托投资证券投资信托公益基金信托动产和不动产信托个人信托公司信托四、信托业务的种类64近几年,银行理财业务发展迅速,品种不断增多,途径不断拓展,跨行业、跨领域的机构合作不断深入,尤其是银行与信托公司等金融机构间的合作不断加强,将理财投资范围从银行业务拓展到信托业务各个领域,为投资者们提供了更宽、更广、品种更繁多的理财业务。信托理财产品逐渐成为市场热点。信托业务从来都是金融创新的重要领域。

近几年,银行理财业务发展迅速,品种不断增多,途径不断拓展,跨65经中国银行业监督管理委员会批准，2009年5月交通银行股份有限公司对湖北省国际信托投资有限公司实施重组，成立交银国际信托有限公司（简称“交银信托”）。这表明我国开始推进商业银行投资入股信托公司，开展“银信合作”的综合经营试点，不仅是我国信托行业重整转型的重要信号，更是银行业“混业经营”试点的一次实质性突破。

经中国银行业监督管理委员会批准，2009年5月交通银行股份有66第六节租赁业务金融租赁是国际先进商业银行重要的中间业务和利润来源,被誉为“朝阳产业”。国际上许多知名的商业银行,如花旗、汇丰、美国银行、德意志银行等均在金融租赁业占有一席之地。随着银监会《金融租赁公司管理办法》的出台,市场普遍认为,中国商业银行金融租赁业将进入快速发展阶段。截至2008年底,国内已有工行、建行、民生、招商、交通、国开行等六家银行成立了金融租赁公司。我国商业银行发展金融租赁业务不仅有利于提高其综合竞争力,还将提高国内租赁机构的整体实力,并从根本上改变国内租赁市场的格局。

第六节67资料显示,日本的租赁渗透率为8%,德国的租赁渗透率为18%,OECD(经济合作与发展组织)国家的租赁渗透率在15%~30%之间,而美国的租赁渗透率则达到30%左右，且年增长率保持在10%以上,在世界范围内金融租赁已成为仅次于银行信贷的第二大融资方式。而我国的租赁渗透率截止到2008年6月份仅为4%。我国租赁业务规模与GDP之比约为0.19%,全球排名仅列第48位。租赁规模占设备类固定资产投资的比例（称为租赁渗透率）

资料显示,日本的租赁渗透率为8%,德国的租赁渗透率为68一、什么是租赁租赁是以收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。现代租赁的性质：融资与融物结合、信用与贸易结合、银行资本与产业资本结合现代租赁的特征：租赁物使用权与所有权分离、独特的资金运动形式、租金的分次归流、涉及到三个当事人、承租人有对租赁物的选择权。一、什么是租赁69二、租赁业务的主要形式1、融资性租赁——融资性租赁又称金融租赁，是商业银行租赁业务的主要形式。是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。融资性租赁的特点：通过融物达到融资的目的；不可中途解约；合同期限基本上与设备耐用年限相同；承租人按合同分期向银行交纳租金；设备的安装、保养、保险、纳税等由承租人负责；承租人对设备和供货商具有选择的权利和义务等。融资性租赁的具体形式直接租赁杠杆租赁转租赁回租租赁收益合成租赁2、服务性租赁（经营性租赁）二、租赁业务的主要形式70融资性租赁的形式直接租赁。又称自营租赁，是指银行根据承租人提出的要求，购进其所选定的设备，然后签订租赁合同，将其租借给承租人使用的租赁形式。这是融资性租赁的主要形式。杠杆租赁。是一种节税租赁，是融资性租赁的一种特殊形式。在这种租赁中，银行不用支付全部资金，只需自筹设备20％～40％的款项，并以待购设备作为贷款抵押，从其他银行获得购买设备的60％～80％的贷款。购进设备后，租给承租人使用，以租金偿还贷款。由于这种租赁形式自筹资金只占少数，主要依靠所借资金的杠杆作用来取得利润，因此称为杠杆租赁。

融资性租赁的形式直接租赁。又称自营租赁，是指银行根据承租人提71转租赁。这是银行同时兼备承租人与出租人双重身份的一种租赁形式。是指当承租人向银行提出申请时，银行由于资金不足等原因，可先作为承租人向国外租赁公司或厂家租进用户所需设备，然后再转租给承租人使用。

回租租赁。这是财产所有人将财产出售后又租回使用的一种租赁形式。当一家企业一方面需要使用自己原有的厂房设备，另一方面又急需资金周转时，可将厂房设备按现值卖给银行，再作为承租人向银行租回原厂房设备继续使用。先签订买卖合同，再签订租赁合同。回租租赁是一种紧急融资的方式。收益合成租赁。是指承租人只需向银行交纳一定基本租金，其余租金则根据承租人营业收入的比例支付。转租赁。这是银行同时兼备承租人与出租人双重身份的一种租赁形式72经营性租赁（服务性或操作性租赁）概念：经营性租赁是一种为满足承租人临时或偶然的需要办理的短期租赁。是一种不完全支付租赁，租赁设备的价值不是在一个租期内全部收回或大部分收回。出租人一般除了提供设备，还要提供相关的服务，如维修和保险等。租金比融资租赁的高。经营性租赁（服务性或操作性租赁）73三、租赁的三大要素（一）租赁当事人（租赁交易中出租人和承租人）出租人是财产的所有人，承租人是财产的使用者（二）租赁物：租赁对象。租赁物必须是实物资产，无形资产不能作为租赁物；（三）租金：确定租金必须考虑投资成本、目标利润与租赁物件的使用寿命之间的关系，供求关系不是影响租金的主要决定因素。1、概念：承租人获得对租赁物使用权的代价2、构成（1）购置成本：购置设备的资金、运输费、保险费（2）利息（3）营业费用：办公费、工资、差旅费、利润三、租赁的三大要素74租金的计算方法（1）附加利率法是指在租赁资产的概算成本的基础上再加上一个特定的比率来计算租金的方法。特点是采用单利计算，每期期末等额支付租金。每期租金的计算公式为：R=PV(1+ni)/n+Pr其中R每期租金，PV概算成本，n租期，i每期利率，r附加率租金的计算方法（1）附加利率法75例题某个租赁项目的概算成本为100万元，租赁双方商定分4年8期偿还租金，即从起租日开始，以后每隔半年等额偿还一次租金。年利率为9%，附加率为4.5%（附加率的大小一般由出租者内部掌握），计算承租人每次支付的租金R和租金总额Rt。例题某个租赁项目的概算成本为100万元，租赁双方商定分4年876（2）年金法是以现值理论为基础的租金计算方法，即将一项租赁资产在未来各租赁期内的租金按一定的利率换算成现值，并使其现值总和等于租赁资产概算成本的租金计算方法。特点：复利计算，每期期初或期末支付租金。分为变额和等额年金法，等额年金法是常用的形式。等额年金法，指每期租金的金额相等，包括期初先付，期末后付。（2）年金法是以现值理论为基础的租金计算方法，即将一项租赁资77期初先付，即承租人在每一次付租期须先行支付（预付）租金，后使用设备。期初先付法每次应付租金的计算公式如下：商业银行经营学第八章78期末后付，即规定租金是在各个租金支付期期末支付，每次付租金额的计算公式为：期末后付，即规定租金是在各个租金支付期期末支付，每次付租金额79例题某企业向某租赁公司租用的租赁物件概算成本为人民币100000元，租赁期限为2年，年利率为10%，每半年付租一次，请分别计算等额期末先付和等额期末后附的租金和总租金。例题某企业向某租赁公司租用的租赁物件概算成本为人民币100080金融租赁是集融资与融物、贸易与技术于一体的新型金融产业,从1952年美国成立第一家金融租赁公司至今,金融租赁已成为发达国家企业更新设备的主要融资手段之一。租赁与银行贷款业务都是融资业务，都提供了资金融通，但有不同之处。如合同的标的物不同、融资的形式不同、关系人不同、信贷额度不同等。租赁不是企业的负债，不计入资产负债表，不改变企业的负债比率。银行贷款是企业对银行的负债。租赁在西方国家得到了充分的发展并发挥了积极的作用。金融租赁是集融资与融物、贸易与技术于一体的新型金融产业,从181银监会2007年修订了《金融租赁公司管理办法》，修订后的办法允许符合资质要求的商业银行设立或参股金融租赁公司，这是在商业银行退出租赁行业十余年后的再次进入，必将对我国租赁行业发展起到巨大推动作用。银监会2007年修订了《金融租赁公司管82

第八章商业银行中间业务中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的发展和扩大。中间业务占银行收入比重逐年加大本章学习目标：本章结构：中间业务概念、性质及种类第一节商业银行中间业务概述结算业务概念、原则、工具第二节商业银行结算业务代理业务概念、种类第三节代理业务银行卡概念和功能第四节银行卡业务信托的含义和特征第五节信托业务租赁的含义、分类第六节租赁业务第八章商业银行中间业务中间业务，是指商业银行代理客户办理收83第一节商业银行中间业务概述

一、中间业务的概念、性质及分类（一）概念的表述中间业务(intermediarybusiness),狭义上被理解为中介的或代理的业务,即商业银行较多地以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项,提供各类金融服务并收取手续费的业务。

广义的中间业务则指不构成商业银行资产负债表表内资产、表内负债,形成非利息收入的业务。中间业务和表外业务：商业银行表外业务（Off-Balance-SheetActivity）,简称

OBS业务,指不反映在资产负债表上,但对资产负债表构成潜在的实质影响,不占用银行资金但对银行资金构成或有损失的银行业务。

国际银行界没有“中间业务”这一提法。国际银行界在谈到资产、负债业务以外的业务时，往往使用“表外业务”这一概念。第一节商业银行中间业务概述84（二）中间业务的一般性质及其变化狭义的中间业务的一般性质为:1、不运用或不直接运用自己的资金2、不占用或不直接占用客户的资金

3、以接受客户委托的方式开展业务

4、以收取手续费的形式获取收益。现代商业银行中间业务的最新变化：（1）从不动用商业银行的资金到主动垫付一定的资金如结算透支、融资性租赁等；（2）从不承担风险到主动承担一定的风险如担保、承诺、票据发行便利、期货与期权等；（3）从被动等待客户到主动招揽客户如各类信用卡业务、投资理财中的VIP服务、客户经理制等；（4）从不收费到要收费甚至“多收费”，客户逐渐认识到了今天的“付费”是为明天的风险“买单”；（5）从单一的中间业务到综合与混业的中间业务如银行与证券、银行与保险、银行与信托等的交融与创新业务。（二）中间业务的一般性质及其变化85（三）中间业务的分类

中间业务的分类有许多标准,目前国际上常见的也是最基本的是以收入来源为标准分类。美国从收入来源角度出发,将中间业务划分成五类:(1)信托业务收入，是信托部门产生的交易和服务收入。(2)投资银行和交易收入，是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入,如期货、外汇、利率、证券、指数交易。（3）存款账户服务费，是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。(4)手续费收入，包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。(5)其他非手续费收入，包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。（三）中间业务的分类86我国商业银行中间业务的种类中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。适用审批制的中间业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的中间业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。适用审批制的中间业务品种：票据承兑开出信用证担保类业务贷款承诺金融衍生业务各类投资基金托管各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务代理证券业务代理保险业务中国人民银行的适用审批制的其他业务品种我国商业银行中间业务的种类87适用备案制的中间业务品种：各类汇兑业务；出口托收及进口代收；代理发行、承销、兑付政府债券；代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费；委托贷款业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；代理资金清算；代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务；各类代理销售业务，包括代理旅行支票业务；各类见证业务，包括存款证明业务；信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询；企业、个人财务顾问业务；企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排；保管箱业务；中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。适用备案制的中间业务品种：88根据中间业务的风险程度、使用的广泛程度和当前市场准入监督管理要求，这25类中间业务品种基本可以归为以下九类：支付结算类业务、银行卡业务、代理类业务、担保类业务、承诺类业务、交易类业务、基金托管业务、咨询顾问类业务和其他类中间业务。根据中间业务的风险程度、使用的广泛程度和当前市场准入监督管理89二、中间业务的地位和作用（一）中间业务地位从西方发达国家商业银行发展历程来看，商业银行从传统业务向表外业务扩散是一种趋势、一种规律。目前，西方商业银行表外业务收入一般在银行收入中所占比例达到40%以上，在银行收益中占越来越重要的比重，而国内多数商业银行则远低于这一水平。

表美国商业银行非利息收入占总收益比重

类别

200720082009201020112012大银行 37% 38% 40% 39% 42% 47%小银行 19% 20% 23% 22% 23% 29%二、中间业务的地位和作用902012年商业银行净手续费净利息费增长2012年商业银行净手续费净利息费增长91（二）中间业务对商业银行的积极作用：中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大；中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收入；中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力；中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发展的限制；中间业务的发展有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社会知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新。商业银行经营学第八章92第二节结算业务

一、概念商业银行利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收付款双方在商业银行开立的账户，把货币资金从付款方账户转移到收款方账户的业务，为客户代收代付各种资金的活动，是由商业银行资产负债业务衍生出的一种中间业务。结算业务是商业银行在存款负债业务的基础上开展的一项业务，客户到商业银行存款除了安全保值之外，很大程度上是为了利用商业银行在转账结算方面的便利。商业银行要想吸收更多的存款，就要尽可能完善结算业务工作，为客户提供迅速、优质的结算服务。第二节结算业务

一、概念93二、结算原则及结算工具原则：恪守信用、谁的钱进谁的账、银行不垫款结算工具：是指商业银行用于支付结算过程中的各种票据。票据是指以无条件支付一定金额为目的的有价证券。票据在法律上的特性1．票据是设权证券。所谓设权证券是指票据权利的发生必须做成证券，没有票据或离开了票据，就没有票据权利。2．票据是无因证券。所谓无因证券是指票据持有人在行使票据权利时，只以持有票据为要求，不必证明取得票据的原因。3．票据是文义证券。所谓文义证券是指票据当事人的权利和义务完全以票面记载为准。4．票据是要式证券。所谓要式证券是指票据必须严格按票据法规定的款式和格式印制。5．票据是流通证券。所谓流通证券是指票据权利可以通过背书自由转让流通，转让票据无需通知债务人。二、结算原则及结算工具94结算工具的种类汇票。汇票是出票人签发的委托付款人在指定的到期日无条件支付一定金额给收款人的票据。（l）银行汇票。银行汇票是银行向客户收妥款项后，由银行签发无条件支付给受款人或持票人的票据。银行汇票属于自付票据，即出票人就是付款人，因而具有本票性质。（2）商业汇票。商业汇票是由收款人签发的由承兑人承诺在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。商业汇票根据承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。由付款人自己承兑称为商业承兑汇票；由银行承兑称为银行承兑汇票。商业银行经营学第八章95本票。本票是发票人（债务人）签发并承诺在见票时或指定的日期无条件支付一定金额给受款人或来人的票据。本票除具备票据的一切性质外，还有如下特征：本票是一种自付性票据；本票是发票人为主债务人的票据。

（1）银行本票是银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。我国票据法所称本票就是指银行本票。一般是由申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。银行本票可分为不定额本票和定额本票。定额本票有1000元、5000元、10000元和50000元4种。（2）商业本票是企业签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业本票是西方国家流行的一种票据，是一种融资工具。本票。本票是发票人（债务人）签发并承诺在见票时或指定的日期无96支票。支票是由出票人签发的委托办理活期存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票特性:一般情况下，支票是由企业单位或个人签发的，委托其开户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和转帐。（l）支票为即期票据，各国票据法都不承认远期支票；（2）支票具有自付性质票据，即支票的债务人实际上是发票人，但付款人是银行，是银行替发票人付款；（3）支票具有支付手段功能，即支票是见票即付票据。支票。支票是由出票人签发的委托办理活期存款业务的银行在见票时97三、转账结算方式结算方式是指经济往来中对货币收付的程序和方法。它包括结算地点、委托人、凭证、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。国内结算方式有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付和信用卡等。三、转账结算方式981．银行汇票结算方式1．银行汇票结算方式99商业银行经营学第八章1002．商业汇票结算方式2．商业汇票结算方式101柜员汇票专用章中国工商银行光大商贸有限公司财务专用章张三柜员汇票专用章中国工商银行光大商贸有限公司财务张102商业银行经营学第八章103商业银行经营学第八章1043、银行本票结算3、银行本票结算105商业银行经营学第八章1064、支票结算4、支票结算107商业银行经营学第八章1085、汇兑结算汇款人委托银行将其款项付给异地收款人的结算方式。5、汇兑结算汇款人委托银行将其款项付给异地收款人的结算方式。109

付款人

收款人

收款人开户行

付款人开户行1.收款人向付款人提供商品、劳务等2.收款人提供收款依据，填写委托收款凭证，委托开户银行收款3.收款人开户银行受理后，退回委托收款凭证回单给收款人留用4.收款人开户银行向付款人开户银行传递委托收款凭证5.付款人开户银行通知付款人付款6.付款人承认付款7.银行间划转8.收款开户银行通知收款人款项已收妥入账②①③④⑤⑥⑧⑦6、委托收款付款人收款人收款人开户行付款人开户行1.收款人向付款1107、异地托收承付结算方式

托收承付亦称异地托收承付，是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。根据《支付结算办法》的规定，托收承付结算每笔的金额起点为1万元托收承付的适用范围

托收承付结算方式只适用于异地订有经济合同的商品交易及相关劳务款项的结算。☆代销、寄销、赊销商品的款项,不得办理异地托收承付结算。

7、异地托收承付结算方式托收承付的适用范围

托收承付结算方111发货后委托托收验货后承认付款收取款项支付款项甲银行乙银行A企业B企业异地托收承付结算方式发委托托收验承认付款收取款项支付款项甲银行乙银行A企业B企业112第三节代理业务一、概念商业银行接受单位和个人委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务,提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理商业银行业务、代理中央银行业务、代理政策性银行业务和其他代理业务。

代理业务是典型的中间业务，客户不转移财产所有权，银行不使用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，银行充分利用自身的信誉、技能、信息等资源代客户行使监督管理权、提供各项金融服务，收取手续费。目前，私人银行业务日益成为我国商业银行拓展中间业务的竞争核心。第三节代理业务一、概念113二、主要种类代收代付业务。代理证券业务。代理保险业务。代理政策性银行业务。代理中央银行业务。二、主要种类114保付代理业务：简称保理，商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金外的各项服务。按出口商出售单据后是否可以立即获得现金，分为到期保理业务和标准保理业务。到期保理业务是指银行在出口商出售单据时不立即支付现金，而是承诺票据到期无追索权向出口商支付票据金额；标准保理业务是出口商发货后，立即把单据卖给银行，取得现金。保付代理业务：简称保理，商业银行以购买票据的方式购买借款企业115三、个人理财业务商业银行个人理财产品是指银行根据客户的资产状况和风险承受能力，帮助客户合理而科学地设计金融产品，将客户资产投资到股票、债券、保险、基金、储蓄等金融品种中，从而满足客户对投资回报和风险的不同需求，以帮助个人客户达成生活目标或投资目标。具体操作时通过储蓄存款的形式购买该产品，银行和投资者之间需要共同签署一份承诺到期还本付息的理财合同。目前商业银行提供的理财产品种类非常繁多，在选择银行理财产品之前，有必要对银行理财产品进行详尽的了解。三、个人理财业务116我国商业银行开办的理财服务分为以下几类：(1)存款类。如代客设计本、外币存款组合，代客管理本、外币存款账户，本、外币存款账户约定转存，活期卡账户自动转存定期，代客计算本、外币存款收益等。(2)贷款类。如代客设计贷款组合，代客办理贷款手续，代客计算贷款成本等。(3)中间业务类。如代领工资、代缴纳各种费用、代购保险、代办理保险箱业务。(4)支付结算类。一种是向客户推介支付结算产品，如银行卡品种选择、个人电子汇款产品介绍等；另一种是代客进行银证转账、代客办理款项汇划等结算业务。(5)个人资信服务类。主要为客户提供资信证明，如为持有本行本外币储蓄存单、存折及储蓄卡的客户提供存款证明等。(6)随着银行经营范围的逐步扩大，还可以向客户提供投资类服务。一是向客户提供投资咨询，如投资品种推介、投资行为分析、投资方案设计及投资效益评估等。二是代理客户投资、如代客进行股票、证券、基金市场投资，代客进行外汇买卖等。我国商业银行开办的理财服务分为以下几类：117结构性存款（存款创新、银行理财服务）概念：根据客户所愿承担的风险程度及对汇率、利率等金融产品的价格预期，设计出一系列风险、收益程度不同的存款产品。即客户通过承担一定的市场风险获取比普通利息更高的收益。将客户收益率与市场状况挂钩，可与利率、汇率、信用主体等挂钩，也可以根据客户的不同情况量身度造。如建行的“汇得盈”、中行的“赢得多”、工行的“节节高”、花旗的“市场挂钩账户”结构性存款（存款创新、银行理财服务）118中国工商银行个人理财产品——“理财金账户”该服务是中国工商银行以全面满足客户多样化的理财需求为宗旨，为高端客户提供的全方位个性化理财服务。特点是向客户提供优质、专业、个性化的3P服务，即优先、优惠的理财服务（Preferential）专家、专业的投资顾问（Professional）私人、个性化的银行秘书（Private）中国工商银行个人理财产品——“理财金账户”该服务是中国工商119招商银行个人理财产品：金葵花一对一”的理财顾问优越专属的理财空间丰富及时的理财资讯特别享受的超值服务一路相伴的全国漫游精彩纷呈的理财套餐方便到家的服务渠道

商业银行经营学第八章120CITIBANK花旗银行助您步步为赢，理财胜人一筹花旗个人理财：一对一贵宾客户经理，强大的专家队伍，高品质的休闲娱乐生活环境花旗银行是第一家为中国公民提供银行服务的国际性外资银行，已在中国经营百年，为中国大陆的首要国外金融机构。HSBC汇丰银行您值得拥有更多卓越理财中心：包括8种外币的存款服务，一对一专属客户经理以及24小时电话服务。汇丰银行是首家在国内九个城市十个网点向内地居民和企业提供外币服务的外资银行，也是目前在中国内地分行最多的外资银行。STANDARDCHARTEREG渣打银行我相信置身最高才能享受最好渣打个人理财：拥有自己的客户服务经理，24小时客户服务热线，参与最切合您需要的金融经济及生活潮流的主题讲座。渣打银行遍布了中国的15个城市，成为在华网络最广的外资银行，更是国内历史最悠久的外资银行之一。CITIBANK花旗银行助您步步为赢，理财胜人一筹121部分投资理财工具比较工具优点缺点说明现金灵活性强，面值固定

无法增值；通货膨胀风险万能的投资工具储蓄变现性强，存取方便获利性很差，属微利型投资工具；通货膨胀风险越来越少人真正将春视为投资增值手段，银行往往被视为“保险箱”债券获利性略高于定期储蓄，安全性、变现性购买国债最保险；购买企业债券要承担企业亏损或破产的风险目前老百姓的投资热点之一股票获利性很高；操作性强风险很大；投机性强；变现性适中要有一定资金、专业知识、足够的时间和精力期货以小博大，利润丰厚投资性强，专业性强影响因素复杂，风险极大，变现性适中流行于大都市，高级投资工具基金专家经营，收益率高风险分散，成本较低分为低风险、中风险和高风险基金三类，收益与风险成正比目前越来越受到普遍欢迎房地产获利性强，融资性强，规模效益变现性很低，投资额大，几乎没有流动性，楼市波动风险房地产历来是投资热点保险降低意外损失大都是买了也白买越来越热门，量力而行收藏品保值升值；风险较低陶冶情趣；显示身份变现性差；专业知识；保管、维护、保险费用较高常言道：“炒股不如炒古”部分投资理财工具比较工具优点缺点说明现金灵活性强，面值固定无122定期整存整取零存整取、整存零取、存本取息三个月半年一年二年三年五年一年三年五年0.721.711.891.982.252.522.791.711.891.98按一年以内定期整存整取同档次利率打6折1.441.081.62项目利率中国人民银行存贷款利率表（年利率%）城乡居民及单位存款协定存款通知存款活期一天七天定活两便*注：请最新央行公布的数据为准定期整存整取零存整取、整存零取、存本取息三123银行理财产品收益率调查图1资料来源：Wind，普益财富，中信证券[12.270.25%股吧

研报]研究部图2各类银行产品预期收益率中值相近图3资料来源：Wind，普益财富，中信证券研究部注：红色柱和灰色柱分别代表25%-75%和5%-95%收益率区间银行理财产品收益率调查图1资料来源：Wind，普益财富，中124理财新招多种，你该如何选择？在大多数百姓的观念中，理财是一种现金或有价证券的支付和回笼，就是与金融机构和投资市场打交道。实际上，随着房产、商业等相关市场的活跃，有不少经济活动兼具理财和投资功能。典当：方便快捷“第二银行”商铺：古老投资观翻新

加盟：引领实业投资热黄金：保值投资两相宜理财新招多种，你该如何选择？125第四节银行卡业务“银行卡的内涵比我们想象的要丰富；银行卡的作用比我们想象的要大；银行卡的体系比我们想象的要复杂；银行卡发展的前景比我们想象的要广阔。”

“银行卡发展的一般规律我们要遵循，但是，我们要走出一条符合中国国情的银行卡产业发展之路。”中国银联总裁许罗德如是说。第四节银行卡业务“银行卡的内涵比我们想象的要丰富；银行卡的作126从国家层面看，银行卡是牵涉到多个行业，链条较为清晰和完整的产业，它牵涉发卡，转接、收单、数据处理、卡片制造、终端制造等众多环节。

从中央银行和社会层面看，银行卡是一种非现金支付工具；从商业银行层面看，银行卡是商业银行重要的零售业务、中间业务。

从市场层面看，银行卡是典型的双边市场，它有一个发卡市场，一个受理市场。发卡市场方面，我国银行卡发行数量已经超过16亿张。受理市场方面，截至2008年9月底，境内银联卡联网商户已突破100万户，联网POS机具超过160万台，联网ATM机近15万台，一个规模化的银行卡受理网络在我国已然形成。从国家层面看，银行卡是牵涉到多个行业，链条较为清晰和完整的产1271、银行卡的定义银行卡,是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

1、银行卡的定义1282、银行卡的组织与发行信用卡公司独立发行：美国运通卡银行独立发行：我国银行卡发行初期参与式：银行可以自己发卡，但要参加某一信用卡集团。所发信用卡要符合集团标准，有该集团标志。发卡行独立核算。会员银行所发卡可以在其他会员银行特约商店刷卡，扩大了信用卡适用范围。我国大银行所发信用卡都参加Master卡和Visa卡集团。2、银行卡的组织与发行1293、银行卡的分类：贷记卡与借记卡贷记卡是先消费后还款，持卡人无需或只需少量存款，就可以在一定的信用额度透支；借记卡是先存款后支用，持卡人必须在银行有存款才能支用。3、银行卡的分类：贷记卡与借记卡1304、银行卡的功能储蓄功能结算功能

汇兑功能透支功能提款功能

（也称为

ATM功能）

4、银行卡的功能131银行卡在社会经济生活中的作用第一，银行卡为人们的日常生活提供了越来越大的支付便利，不仅明显改变了人们的生活方式，也提高了社会文明程度。

第二，银行卡的普及应用具有拉动消费、促进经济发展的作用。银行卡具有刺激消费的显著效应，特别是信用卡具有消费信贷功能，能够直接刺激消费。据国外研究测算，银行卡支付在社会商品零售总额中的占比每提升10个百分点，就可带动GDP增长约0.5-0.8个百分点。

第三，受理银行卡能为商户的资金归集、转移、支付等带来方便和安全，从而提高现代商业的效率和服务水平。