跨境支付与结算-第二章线下支付与结算方式课件

跨境支付与结算跨境支付与结算1跨境电商支付与结算综述线下支付与结算方式线上支付与结算方式国内跨境电商支付与结算平台01020304目录跨境电商支付与结算综述线下支付与结算方式线上支付与结算方式国2国外跨境电商支付与结算平台跨境电商支付与结算的金融分析跨境电商支付与结算的税务分析跨境电商支付与结算的技术分析05060708目录国外跨境电商支付与结算平台跨境电商支付与结算的金融分析跨境电3第2章

线下支付与结算方式2.1汇付支付 2.2托收支付2.3信用证支付2.4线下支付方式的风险及防范措施第2章线下支付与结算方式2.1汇付支付 42.1汇付支付2.1.1汇付的定义汇付（remittance），是国际结算支付方式之一，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。对外贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。2.1汇付支付5汇付的当事人

汇款人（remitter），即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人。收款人（payee或beneficiary），即收取货款的人，在进出口交易中通常是出口人。汇出行（remittingbank），即受汇款人的委托、汇出款项的银行。通常是在进口地的银行。汇入行（payingbank），即受汇出行委托解付汇款的银行。因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行汇付的当事人

62.1汇付支付2.1.2汇付的分类汇付方式可分为信汇、电汇和票汇三种：1.信汇（mailtransfer，简称M/T），是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。2.1汇付支付2.1.2汇付的分类72.1.2汇付的分类2.电汇（telegraphictransfer，简称T/T），是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。2.1.2汇付的分类82.1.2汇付的分类

3.票汇（remittancebybanker’sdemanddraft，简称D/D），是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票（banker’sdemanddraft），支付一定金额给收款人的一种汇款方式。2.1.2汇付的分类

92.1.3汇付支付的流程1．信汇支付流程2.1.3汇付支付的流程1．信汇支付流程102.1.3汇付支付的流程

2．电汇支付流程2.1.3汇付支付的流程

2．电汇支付流程112.1.3汇付支付的流程

3．汇票支付流程2.1.3汇付支付的流程

3．汇票支付流程122.2托收支付2.2.1托收的定义根据国际商会于1995年5月修订并一致通过的《托收统一规则》（UniformRulesfor23跨境电商支付与结算Collection）即国际商会第522号出版物（简称URC522）第2条给托收下的定义是：“托收是指由接到托收指示的银行，根据所收到的指示处理金融单据或商业单据，以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交付单据，或按其他条款和条件交付单据的行为。”实际上，托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。2.2托收支付2.2.1托收的定义132.2.2托收的分类1．光票托收（cleancollection）2．跟单托收（documentarycollection）（1）付款交单（2）承兑交单2.2.2托收的分类142.2.3托收支付的流程1．光票托收流程2.2.3托收支付的流程1．光票托收流程152.跟单托收的交单方式有：付款交单、承兑交单和凭其他条件交单

付款交单--即期付款交单2.跟单托收的交单方式有：付款交单、承兑交单和凭其他条件交单16付款交单--远期付款交单

付款交单--远期付款交单

17承兑交单承兑交单182.3信用证支付2.3.1信用证的定义信用证（LetterofCredit，L/C），是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。2.3信用证支付2.3.1信用证的定义192.3.2信用证的分类1．以“据”划分（1）以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分①跟单信用证（DocumentaryCredit）②光票信用证（CleanCredit）2.3.2信用证的分类201．以“据”划分

（2）以开证行所负的责任为标准划分①不可撤销信用证（IrrevocableL/C）②可撤销信用证（RevocableL/C）1．以“据”划分

211．以“据”划分（3）以有无另一银行加以保证兑付为依据划分①保兑信用证（ConfirmedL/C）②不保兑信用证（UnconfirmedL/C）1．以“据”划分221．以“据”划分

（4）根据付款时间不同划分①即期信用证（SightL/C）②远期信用证（UsanceL/C）③假远期信用证（UsanceCreditPayableatSight）1．以“据”划分

（4）根据付款时间不同划分231．以“据”划分（5）根据受益人对信用证的权利可否转让划分①可转让信用证②不可转让信用证。1．以“据”划分242．依证作用来分（1）循环信用证（2）对开信用证（3）背对背信用证（4）预支信用证/打包信用证（5）备用信用证2．依证作用来分（1）循环信用证252.3.3信用证支付的流程2.3.3信用证支付的流程262.4线下支付方式的风险及防范措施2.4.1欺诈风险及防范1．谨防合同欺诈，完善合同条款规避风险2．信用证支付结算的风险与防范2.4线下支付方式的风险及防范措施272.4.2交易风险及防范1．国家性风险2．各支付手段可能产生的交易风险（1）汇付可能产生的风险（2）托收可能产生的交易风险（3）信用证可能产生的交易风险2.4.2交易风险及防范1．国家性风险282.4.3资金风险及防范1．采取稳定的费用结算货币2．进出口巧选“硬、软”3．选择科学的结算方式4．采取科学的融资方式5．巧妙利用金融衍生工具2.4.3资金风险及防范29跨境支付与结算跨境支付与结算30跨境电商支付与结算综述线下支付与结算方式线上支付与结算方式国内跨境电商支付与结算平台01020304目录跨境电商支付与结算综述线下支付与结算方式线上支付与结算方式国31国外跨境电商支付与结算平台跨境电商支付与结算的金融分析跨境电商支付与结算的税务分析跨境电商支付与结算的技术分析05060708目录国外跨境电商支付与结算平台跨境电商支付与结算的金融分析跨境电32第2章

线下支付与结算方式2.1汇付支付 2.2托收支付2.3信用证支付2.4线下支付方式的风险及防范措施第2章线下支付与结算方式2.1汇付支付 332.1汇付支付2.1.1汇付的定义汇付（remittance），是国际结算支付方式之一，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。对外贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。2.1汇付支付34汇付的当事人

汇款人（remitter），即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人。收款人（payee或beneficiary），即收取货款的人，在进出口交易中通常是出口人。汇出行（remittingbank），即受汇款人的委托、汇出款项的银行。通常是在进口地的银行。汇入行（payingbank），即受汇出行委托解付汇款的银行。因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行汇付的当事人

352.1汇付支付2.1.2汇付的分类汇付方式可分为信汇、电汇和票汇三种：1.信汇（mailtransfer，简称M/T），是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。2.1汇付支付2.1.2汇付的分类362.1.2汇付的分类2.电汇（telegraphictransfer，简称T/T），是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。2.1.2汇付的分类372.1.2汇付的分类

3.票汇（remittancebybanker’sdemanddraft，简称D/D），是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票（banker’sdemanddraft），支付一定金额给收款人的一种汇款方式。2.1.2汇付的分类

382.1.3汇付支付的流程1．信汇支付流程2.1.3汇付支付的流程1．信汇支付流程392.1.3汇付支付的流程

2．电汇支付流程2.1.3汇付支付的流程

2．电汇支付流程402.1.3汇付支付的流程

3．汇票支付流程2.1.3汇付支付的流程

3．汇票支付流程412.2托收支付2.2.1托收的定义根据国际商会于1995年5月修订并一致通过的《托收统一规则》（UniformRulesfor23跨境电商支付与结算Collection）即国际商会第522号出版物（简称URC522）第2条给托收下的定义是：“托收是指由接到托收指示的银行，根据所收到的指示处理金融单据或商业单据，以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交付单据，或按其他条款和条件交付单据的行为。”实际上，托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。2.2托收支付2.2.1托收的定义422.2.2托收的分类1．光票托收（cleancollection）2．跟单托收（documentarycollection）（1）付款交单（2）承兑交单2.2.2托收的分类432.2.3托收支付的流程1．光票托收流程2.2.3托收支付的流程1．光票托收流程442.跟单托收的交单方式有：付款交单、承兑交单和凭其他条件交单

付款交单--即期付款交单2.跟单托收的交单方式有：付款交单、承兑交单和凭其他条件交单45付款交单--远期付款交单

付款交单--远期付款交单

46承兑交单承兑交单472.3信用证支付2.3.1信用证的定义信用证（LetterofCredit，L/C），是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。2.3信用证支付2.3.1信用证的定义482.3.2信用证的分类1．以“据”划分（1）以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分①跟单信用证（DocumentaryCredit）②光票信用证（CleanCredit）2.3.2信用证的分类491．以“据”划分

（2）以开证行所负的责任为标准划分①不可撤销信用证（IrrevocableL/C）②可撤销信用证（RevocableL/C）1．以“据”划分

501．以“据”划分（3）以有无另一银行加以保证兑付为依据划分①保兑信用证（ConfirmedL/C）②不保兑信用证（UnconfirmedL/C）1．以“据”划分511．以“据”划分

（4）根据付款时间不同划分①即期信用证（SightL/C）②远期信用证（UsanceL/C）③假远期信用证（UsanceCreditPayableatSight）1．以“据”划分

（4）根据付款时间不同划分521．以“据”划分（5）根据受益人对信用证的权利可否转让划分①可转让信用证②不可转让信用证。1．以“据”划分532．依证作用来分（1）循环信用证（2）对开信用证（3）背对背信用证（4）预支信用证/打包信用证（5）备用信用证2．依证作用来分（1）循环信用证542.3.3信用证支付的流程2.3.3信用证支付的流程5