兰州大学物理科学与技术学院

兰州大学物理科学与技术学院2015年第16期物理科学与技术学院党政办公室2015年5月13日物理科学与技术学院关于规范财务管理的通知各研究所、中心：为了规范物理学院财务管理，严格执行财经制度，统筹和合理使用各项经费，建立和完善财务审批和报销程序，学院在上级各有关部门出台的财务制度和规定的基础上，将与学院及各位老师有关的规定作了疏理和摘要简编，以方便各位老师在经费使用和报销程序中按规范执行。如后续出台新规定或更新规定，将再予以补充通知。请各研究所、中心遵照执行。物理科学与技术学院2015年5月8日物理学院财务制度汇编（2015年5月8日发布）第一章经费报销一、报销审批程序（一）所有经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围和标准。（二）原则上不得用复印件或其他证明材料代替原始票据作为报销凭据。（三）报账单位应按照要求填制各类报账单据，注明所报内容、经费代码、结算方式、对方单位等信息，并须部门（项目）负责人审批，如有更改须财务经手人签字盖章确认。（四）所有票据严禁他人代项目（部门）负责人签字。（五）报销日常办公经费的票据时限原则上应在一年之内；报销科研经费等有项目执行期限的经费，超过业务期限的票据，原则上不予报销。（六）借款业务责任人必须是本校在职职工。二、各类票据报销要求（一）票据须真实：提供报销的原始凭证必须业务真实、内容合法，票据必须由税务或财政监制、并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章。内容须填写齐全，并须字迹清晰、书写规范，不得挖、擦、刮、补，金额不得涂改，大、小写金额须相符。（二）票据验真管理：1.经济业务的经办人要对报销票据的真实性负责。2.自2015年5月1日起，对票面金额超过1万元（含）的票据，报销时须附发票验真结果单。3.对因提供虚假票据被学校列入黑名单的业务单位（名单将定期在财务处网站上公布）出具的票据，报销时无论金额大小一律附发票验真结果单。发票验真在财务处主页点击“发票真伪查询”链接进行查询；报销时须打印查验结果，与发票一起作为原始报销票据。下列为学校公布的第一、二批发票验真结果单的单位：（1）需提供发票验真结果单的单位（第一批）：兰州宏豫河防腐科技有限公司兰州永新化玻物资有限公司兰州科恒化玻仪器有限公司兰州壹衡化玻仪器有限公司兰州三核汽车服务有限公司兰州绿健环保科技有限公司兰州华特化工供应站兰州科衡化玻供应站兰州君域科学实验耗品经销部天水南路荣盛网络电子经营部天水南路大众电脑耗材经营部安宁志勤图文制作（2）需提供发票验真结果单的单位（第二批）甘肃凤栖梧图书有限公司甘肃八益办公设备有限公司甘肃丰庆商贸有限公司兰州市第一建筑工程公司兰州市高新区协立电脑经营部兰州福特办公设备有限公司兰州大明维嘉办公家具有限公司城关区东岗西路恒瑞光学仪器经营部天水南路元通电子经营部（三）发票抬头须规范：自2015年5月1日起，发票抬头一律填写为“兰州大学”。三、各类采购要求（一）一般性材料采购：1.单价或一次性采购金额在999元以下的，可用现金支付；在1000元以上的，必须采用支票或银行电汇方式支付。2.采购时，一般采用公务卡支付。用公务卡支付报账时，须提供公务卡支付机打购物小票。3.凡购买办公用品、日用品、实验耗材、图书资料等商品，发票中要载明品名、规格、型号、数量、单价、金额；如发票内容较多，可概括内容，并提供供货清单（加盖供货单位财务专用章或发票专用章）。4.单价或批量价值在5万元以上的大宗物资（包括实验材料、药品、图书资料、教材、纪念品、奖品、礼品、军训服装、劳保用品、卫生用品、卧具、粮油、副食品、煤炭等）和服务项目（包括外贸委托、审计委托、设计和评估委托、体检委托、管理咨询、考察服务等）等业务，须事先办理招标（或不适宜招标）审批手续。（二）仪器设备采购：1.单价金额在1000元以上的一般设备（或1500元以上的专用设备）须到国有资产管理处办理固定资产登记手续（一式两联），红联附于凭证后，蓝联统一交财务处，用于部门、系统间对账。2.单价或批量价值在5万元以上的仪器设备、工具等业务，须事先办理招标（或不适宜招标）审批手续。（三）其他采购：1.家具采购：单价金额在999元以下的家具，购买后需在学院办公室办理登记手续；1000元以上的家具，须到国有资产管理处办理固定资产登记手续（一式两联），红联附于凭证后，蓝联统一交财务处，用于部门、系统间对账。2.服务项目：包括外贸委托、审计委托、设计和评估委托、体检委托、管理咨询、考察服务等业务，须事先办理招标（或不适宜招标）审批手续。3.剧毒品、放射性同位素与射线装置采购：须填写《物理学院危险化学品采购审批表（三联单）》（见附件1），并按《物理科学与技术学院危险化学品管理办法（2013年12月颁布）》规定的采购办法办理审批手续。4.汽车租赁：所有租车业务必须同时附有双方事先签订的有效完整的租车合同或协议、驾驶员营运执照及个人身份证复印件。四、各类奖酬金、劳务费发放规定各类奖金、酬金、劳务费的发放，不以现金方式支付，须直接支付到个人银行卡中。外地人员原则上通过汇款结算。如确需发放给外单位人员而又不能通过网银或刷卡结算的，需提供收款人身份证号。五、校内转账学校内部转账往来，如进行样品测试、数据处理、场地租赁等，须同时提供测试任务的明细清单及结论报告。第二章差旅费报销规定一、定义1．差旅费是指工作人员或学生临时到学校常驻地以外地区公务出差、科学考察、参加会议、培训、进修及实习等所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。2．本办法适用于学院所有在职员工和在读学生。二、出差审批规定1.出差实行事先审批制度。出差人员须于出差前填制《兰州大学出差审批表》（附件2）。出差人员必须按审批结果执行。2.所有人员因公出差，由学院分管财务工作院长最终审批。学院党政主要负责人出差，由学校分管或联系的校领导审批。参加培训及挂职、支援、借调工作的，须经学校组织或人事部门审批。3.使用学院教学经费出差，应先由主管教学工作院长审批；使用科研经费出差，须经科研项目负责人审核同意，最终由学院分管财务工作院长审批备案。4.学生出差，按谁组织、谁审批的原则，由派出单位和所在学院负责人审批。5.需自带车辆或租用社会车辆出差的，应从严控制，由学院分管财务工作院长审批。6.差旅费报销应遵循“一事一单”的原则。一张报销单填写多次出差内容、票据粘贴混乱而不能分清往返路线的，不予办理。三、出差乘坐交通工具等级规定（见下表）交通工具级别规定火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）部级领导、院士火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座一等舱头等舱凭据报销司局级领导、具有正高级专业技术职称人员火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座二等舱经济舱凭据报销其余人员火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销（一）报销规定：1.住宿费报销：住宿费应在规定标准限额之内凭发票据实报销。参加会议或完成科研任务的，如会议主办方指定宾馆住宿费高于规定标准、或完成科研任务确有需要住宿费高于规定标准的，应提供相关证明，并经主管院长审核同意，可据实报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，原则上不得报销住宿费。2.飞机票报销：乘坐飞机的，飞机票优先通过政府采购机票管理网站购买，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。高于政府采购优惠票价的部分由个人承担。所有国（境）外飞机票报销，必须同时附安检登机牌，否则不予办理。电子客票报销时须提供航空公司行程单。3.城市间交通费报销：城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。4.市内交通费报销：市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用，不再报销市内交通费票据。自带或租用交通工具的，不再发放市内交通费。确因工作紧急，需要在出差地乘坐出租车的，经单位负责人或科研项目负责人审签后，出租车票和差旅费一并报销，但不再发放市内交通费。5.其他规定：（1）集中报销规定：出差结束后应当及时办理报销手续，所有票据须按出差任务集中一次报销，不得零星或分次报销。（2）报销凭证内容：出差审批表、交通费和住宿费发票，参加会议、培训的，须提供会议（培训）通知原件及负责批件。（3）培训费报销：经学校批准参加非学历教育短期培训的，报销往返城市间交通费一次。培训期间不发放伙食补助费和市内交通费，上级部门另有规定的除外。（4）学生差旅费报销：学生外出参加科研任务或学术会议，按照一般工作人员标准报销差旅费。（5）票据完整连续：出差期间应保证住宿发票完整、城市间交通费票据连续，不完整、不连续的票据不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费、市内交通费，可发放伙食补助费。出差绕道按城市间直线距离报销交通费，超支部分由个人自理。绕道期间不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费。（6）伙食补助费：伙食补助费按出差目的地标准报销；在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。（7）自带车辆或租车规定：出差时确有需要自带车辆或租用社会车辆，须事先经主管院长审批。报销时必须提供完整的行程记录及车辆全程过路过桥费、加油费、住宿费等票据；租用社会车辆的还须提供租车合同（协议）、费用发票等。（8）报销支付方式：差旅费原则上不予借款；住宿费、机票支出等应采用公务卡支付结算。野外科考、学生实习等无法使用公务卡结算的出差事项，可根据出差地点、人数、天数等因素合理预计借款。（二）差旅住宿费和伙食补助费标准表（单位：元）省份住宿费标准伙食补助费标准部级、院士（普通套间）司局级、具有正高级专业技术职称人员（单间或标准间）其他人员（单间或标准间）北京800500350100天津800450320100河北800450310100山西800480310100内蒙古800460320100辽宁800480330100大连800490340100吉林800450310100黑龙江800450310100上海800500350100江苏800490340100浙江800490340100宁波800450330100安徽800460310100福建800480330100厦门800490340100江西800470320100山东800480330100青岛800490340100河南800480330100湖北800480320100湖南800450330100广东800490340100深圳800500350100广西800470330100海南800500350100重庆800480330100四川800470320100贵州800470320100云南800480330100西藏800500350120陕西800460320100甘肃800470330100青海800500350120宁夏800470330100新疆800480340120第三章国内公务接待规定一、本规定所称国内公务，是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。二、本规定适用于学校机关部门国内公务接待活动，其他单位参照本办法执行。有关外事及港澳台事务接待规定，由国际合作与交流处另行制定。二、公务接待不得用公款报销应由个人负担的费用，不得将休假、探亲、旅游等活动纳入公务接待范围。三、公务接待实行先审批、后接待，先预算、后报销，并严格接待审批。各部门有公务接待时须事先填写《兰州大学国内公务接待审批单》（见附件3），审批表中接待部门意见和负责人签字栏，须由学院分管院长签字，再报分管校领导审批。非公务活动和来访人员不予安排公务接待。四、公务接待一般在学校餐厅安排接待对象自行用餐。确因工作需要，可安排工作餐1次。工作餐供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水。一般不安排陪餐。确因工作需要陪餐的，接待人数在10人（含）以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，陪餐人数不得超过接待人数的三分之一。五、公务接待中，对方赠送礼品时，应婉言谢绝，确实难以谢绝的，所收礼品应在1个月内上交学校纪检、监察部门。六、不得用公款组织旅游和与公务活动无关的参观，不得组织到营业性娱乐、健身场所活动，不得赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。七、公务活动结束后，接待单位须在5个工作日内如实填写《兰州大学国内公务接待清单》（见附件4）。接待清单由主管院长审签。八、接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。如实际支出超出预算金额，需详细说明原因，经主管校领导审批后报销。九、接待费报销凭证应当包括财务票据、单位公函（邀请函、访问函、会议通知等证明公务活动的有关材料）和接待清单。凭证不全或不符合有关规定的，财务部门不予报销。十、因工作需要聘请校外专家来校访问、讲学等，须提前办理审批手续，并按规定标准报销城市间交通费和住宿费；报销时须提供聘请人基本信息、来校工作情况等相关材料，不报销伙食补助费和市内交通费。十一、来学院参加竞聘人员，提供报告说明，报销城市间交通费和住宿费。十二、公务接待坚持谁接待、谁负责，实行责任追究制。学院党委和纪检委员有权对公务接待工作的实行监督检查，发现违规违纪行为将予以警告，情节严重者将按有关规定查处。

第四章外宾接待规定一、接待规定1.外宾接待工作应符合外交规范，经费使用应本着友好对等、务实节俭的原则。2.对应邀来华的外宾，应当根据互惠对等原则或外事交流协议等，区分为全部招待、部分招待和外宾自理。无互惠对等原则及外事交流协议的，招待天数不得超过5天（含抵、离境当天），招待人数可由学校相关规定执行，超出规定天数和人数的，一律由外宾自理。3.严格执行计划审批规定，未经批准或授权，不得对外发出正式邀请或作出承诺。4.控制预算规模，不得超预算或无预算安排外宾接待。接待计划应当明确外宾团组中由我方招待的人数、天数，费用开支范围以及资金来源、列支渠道、预算等。计划编制必须严格控制在年度外宾接待费预算内，不得突破。二、接待开支标准（一）外宾接待经费开支范围主要包括：住宿费、日常伙食费、宴请费、交通费、赠礼等。（二）外宾接待经费原则上不得列支外宾来华国际旅费。（三）外宾在华期间的医药、邮电通讯、洗衣、理发等费用，除国家元首、政府首脑外，均由外宾自理。（四）住宿费执行标准：1.外宾住宿应当注重安全舒适，不追求奢华。副部长级及以上人员率领的外宾代表团，可安排在五星级、四星级宾馆；司局级及以下人员率领的代表团以及其他一般外宾代表团，安排的宾馆最高不超过四星级。2.外宾住房标准：副部长级及以上人员可安排套间，其他人员安排标准间。3.外宾接待费的报销支付应严格按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。（五）日常伙食费执行标准：1.外宾日常伙食招待应当注意节俭，严格根据伙食费标准选择菜品，提倡采用自助餐等形式。2.外宾日常伙食费（含酒水、饮料）标准：国家元首、政府首脑级每人每天600元；副总统、副总理和正、副议长级每人每天550元；正、副部长级每人每天500元；其他人员每人每天300元。3.宴请外宾严禁讲排场，原则上安排在宴请举办单位内部的宾馆和招待所，不上高档菜肴和酒水，杜绝奢侈浪费。除宴会外，提倡采用冷餐会、酒会、茶会等多种宴请形式。外宾宴请费（含酒水、饮料）标准：正、副部长级人员出面举办的宴会，每人每次400元；司局级及以下人员出面举办的宴会，每人每次300元。冷餐、酒会、茶会分别为每人每次150元、100元、60元。外宾在华期间，宴请不得超过2次，包含赴地方访问时，由地方接待单位或有关单位联合安排的1次宴请。（六）交通费执行标准：1.外宾用车应当根据实际情况安排，除少数重要外宾乘坐小轿车外，其他外宾可视人数多少安排小轿车、中巴士或大巴士。在符合礼宾要求的前提下，外宾出行应当集中乘车，减少随行车辆。2.接待外宾确需租用车辆的，应当与资质合格、运营规范的汽车租赁公司签订租赁合同。3.原则上不组织外宾赴其他地方考察、旅游。三、对外赠礼执行规定1.对外赠礼应当节约从简，实物礼品应当尽量选择具有中国特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品，朴素大方，不求奢华。2.赠礼对象仅为外方团长夫妇，必要时可包括主要陪同人员，原则上由接待单位赠礼1次，其他单位不得重复赠礼。如外方赠礼，可按对等原则回礼。3.对外赠礼以赠礼方或受礼方级别较高一方的级别确定赠礼标准。赠礼方或受礼方为正、副部长级人员的，每人次礼品不得超过400元；赠礼方或受礼方为司局级人员的，每人次礼品不得超过200元；其他人员，可以视情况赠送小纪念品。4.对访问我国的著名友好人士、社会名流、专家学者，确有必要赠礼的，按照正、副部长级人员标准执行。四、陪同人员及经费管理规定1.我方陪同人员人数，应当根据礼宾要求，从严掌握。2.接待国家元首、政府首脑级外宾的重大外交外事活动，我方参加宴请人数应当根据礼宾要求安排。其他宴请，外宾5人（含）以内的，中外人数原则上在1：1以内安排；外宾超过5人的，超过部分中外人数原则上在1：2以内安排。3.中央单位的接待工作人员在接待活动期间，确因工作需要不能按时用餐的，经接待单位领导批准，可以领取误餐补助，标准为每人每次50元。五、其他规定1.外宾接待原则上由邀请单位负担经费。2.除涉密内容和事项外，外宾接待经费的预决算应当按照预决算信息公开的有关规定，及时公开，接受社会监督。3.应如实向审计部门提供包括接待计划、经费预算、开支报销凭证等在内的相关资料，主动配合接受检查，并认真落实检查意见。4.不得虚报外宾接待级别、人数、天数，套取接待经费。不得使用虚假发票报销接待费用。第五章会议费管理办法一、办会规定1.各单位召开会议应当坚持厉行节约、反对浪费、规范简朴、务实高效的原则,严格控制会议数量,规范会议费管理。2.会议费预算要细化到具体会议项目,执行中不得突破。会议费应纳入部门经费预算,并单独列示。3.会议费由会议召开主办方承担,不得向参会人员收取,不得以任何方式向下属机构、企事业单位、地方转嫁或摊派。二、会议分类（一、二、三类会议，略。）四类会议。是指除一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。三、主办会议审批一、二、三类会议，略。四类会议审批程序：根据工作需要，各研究所或老师个人提交书面申请，由学院党政负责人审批签字后，列入本年度会议计划。书面申请包括办会事由、会期、规模、会议预算等。四、会期、规模、形式等相关规定1.会议会期不得超过2天;传达、布置类会议会期不得超过1天；会议报到和离开时间合计不得超过1天。2.应当严格控制会议规模。四类会议一般不得超过50人。3.应改进会议形式,充分运用电视电话、网络视频等现代信息技术手段,降低会议成本,提高会议效率。五、会议标准1.会议应当在四星级以下(含四星)定点饭店召开。2.参会人员在50人以内且无外地代表的会议,原则上在单位内部会议室召开,不安排住宿。3.会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。其中，交通费是指用于会议代表接送站,以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出。4.会议代表参加会议发生的城市间交通费,按照差旅费管理办法的规定回单位报销。5.会议费开支实行综合定额控制,各项费用之间可以调剂使用。6.会议费综合定额（上限）标准如下:单位：元/人天会议类别住宿费伙食费其他费用合计一类会议400150110660二类会议300150100550三、四类会议24013080450六、会议结算1.各单位在会议结束后应当及时办理报销手续。会议费报销时应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。2.各单位会议费支付,应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行,以银行转账或公务卡方式结算,禁止以现金方式结算。3.严禁借会议名义组织会餐或安排宴请;严禁套取会议费设立“小金库”;严禁在会议费中列支公务接待费。4.报账时应提供必要的食宿合同、汽车租赁合同及委托承办会议合同等。第六章因公临时出国经费管理办法一、出国审批因公临时出国应当坚持因事定人的原则，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。需填写《因公临时出国任务和预算审批意见表》（见附件5）。二、出国费用因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。其中，国际旅费，是指出境口岸至入境口岸旅费。国外城市间交通费，是指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。三、国际旅费和国外城市间交通费支出规定（一）应选择经济、合理的路线。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的，应当事先报经单位外事和财务部门审批同意。不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间。（二）按照经济适用的原则，通过政府采购等方式，选择优惠票价，并尽可能购买往返机票。（三）因公临时出国购买机票，须经本单位外事和财务部门审批同意。机票款由本单位通过公务卡、银行转账方式支付，不得以现金支付。单位财务部门应当根据《航空运输电子客票行程单》等有效票据注明的金额予以报销。（四）出国人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。（五）省部级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座；司局级人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的，应乘坐低一等级舱位。上述人员发生的国际旅费据实报销。（六）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。（七）出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来，应当事先在出国计划中列明，并报本单位外事和财务部门批准。未列入出国计划、未经本单位外事和财务部门批准的，不得在国外城市间往来。出国人员的旅程必须按照批准的计划执行，其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。四、住宿费执行标准（一）出国人员应当严格按照规定安排住宿，省部级人员可安排普通套房，住宿费据实报销；厅局级及以下人员安排标准间，在规定的住宿费标准之内予以报销。（二）参加国际会议等的出国人员，原则上应当按照住宿费标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店，应当严格把关，通过询价方式从紧安排，超出费用标准的，须事先报经本单位外事和财务部门批准。经批准，住宿费可据实报销。五、伙食费和公杂费执行标准（一）出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的出访团组，其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握，包干使用。（三）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。（四）出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水，自助餐也要注意节俭。六、其他规定1.出访团组对外原则上不搞宴请，确需宴请的，应当连同出国计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。2.出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。3.根据到访国要求，出国人员必须购买保险的，应当事先报经本单位外事和财务部门批准后，按照到访国驻华使领馆要求购买，凭有效原始票据据实报销。4.出国人员回国报销费用时，须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的国外费用报销单（具体表格由各单位制定）。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。5.因公临时赴香港、澳门、台湾地区的，适用本办法。第七章因公短期出国培训费用管理办法一、因公短期出国培训，是指各单位选派各类专业技术人员和管理人员到国外进行90天以内（不含90天）的业务培训。需先填写《因公短期出国培训任务和预算审批意见表》（见附件6）。二、因公短期出国培训费用开支范围包括：培训费、国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。其中，培训费是指出国培训团组用于授课、翻译、场租、资料、课程设计、对口业务考察或业务实践活动等在国外培训所必须发生的费用。三、国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、其他费用的管理要求和开支标准参照《因公临时出国经费管理办法》执行。出国培训团组需在国内开展预培训和培训总结所发生的费用，参照国内培训费相关规定执行。四、由外方资助出国培训经费的，单位不予重复支付。外方对费用开支有明确规定的，按其规定执行；没有规定的，参照规定的标准和要求执行。外方资助经费不足以弥补规定培训费用开支的，可以按照规定的开支标准，由单位补足其费用差额部分。五、培训人员回国报销费用时，应当凭出国任务批件和出国培训审核件，填报《因公短期出国培训费用报销单》（见附件7）,并附各项经费开支有效票据。六、各单位不得组织计划外或营利性出国培训项目，也不得安排照顾性质、无实质内容、无实际需要及参观考察等一般性出国培训项目。七、培训团组在国外期间，原则上不赠送礼品，一律不安排宴请。八、各单位因公短期赴香港、澳门、台湾地区培训的，适用本办法。第八章科研经费管理（略）参照学院编发的工作简报内容实行科研经费管理（见附件8）。第九章固定资产报账流程一、固定资产入帐程序（一）购买单价金额在1000元以上的一般设备或1500元以上的专用设备，须登陆学校资产管理系统进行网上填报“固定资产验收单”，填报内容包括：资产名称、单位、数量、经费来源、规格型号、购置日期、采购人、使用人及存放地点等，填报校对无误后保存提交。（二）复印所有发票，到学院办公室资产管理秘书处进行登记并办理相关手续。（三）由学院办公室资产管理秘书处持发票到资产与实验室管理处进行审核、办理入库手续。二、固定资产管理单价在1000元以上的仪器设备、1500元以上的专用设备及实验和办公家具均属于固定资产管理范畴，以下统称为“固定资产”。学院办公室安排专人负责全院固定资产管理工作，主要负责固定资产入账、清产核资等工作。各研究所须指定专人负责所有固定资产管理工作，主要包括固定资产的采购、入账、报销、安装、调试、使用、维护、维修、资产清查等。固定资产的采购、报销、安装、调试、使用、维护、维修等工作由各研究所安排，入账、管理和资产清查理清查需积极配合学院工作。三、资产清查1.时间：固定资产清查时间为每年11月底-12月中旬。2.清查内容：资产完好情况、账物相符情况、借出情况、使用情况等。四、资产报废程序各研究所资产管理员向学院办公室资产管理秘书提交报废申请，由资产管理秘书负责向学校提交报废申请，办理相关手续。第十章招标工作流程单价或批量价值在5万元以上的各类仪器设备、大宗物资（包括实验材料、图书资料、教材、纪念品、奖品、礼品、药品、家具、军训服装、劳保用品、卫生用品、卧具、粮油、副食品、煤炭等）和服务项目（包括外贸委托、审计委托、设计和评估委托、体检委托、管理咨询、考察服务等）等业务，均须事先办理招标审批手续。1.填报《资产与实验室管理处公开招标项目经济合同审批表》（见附件9）；2.填报《兰州大学公开招标采购项目计划申报表》（见附件10）；3.填报《技术偏离表及购置清单》（学校资产与实验室管理处网上下载）；4.因各种原因不适宜招标项目，须办理不适宜招标项目相应手续，填写《兰州大学不适宜招标采购申报表》（见附件11），提交可行性论证报告、3-5位专家论证意见书、唯一性说明等材料；5.价值在10万元以上大型仪器设备采购，须提交《兰州大学贵重仪器购置可行性论证报告》（学校资产地实验室管理处网上下载）。6.参加学校组织的招标会议，介绍产品性能、业界评价、市场行情、社会效益等情况。第十一章工程项目维修改造一、1万元以下的工程维修，需提供正规发票并附工程结算书，到财务处办理报销付款。二、1万元以上、5万元以下的工程维修，须经学校审计处审计后再付款。填写“维修工程的情况说明”（附件12）和“施工单位维修工程的承诺书”（附件13），并附工程结算书，到学校审计处办理。三、5万元以上，50万元以下的工程维修，办理不适宜招标手续。50万元以上工程维修，办理公开招标手续，详情可咨询学校后勤管理处。附件：1.物理学院危险化学品采购审批表（三联单）2.兰州大学出差审批表3.兰州大学国内公务接待审批单4.兰州大学国内公务接待清单5.因公临时出国任务和预算审批意见表6.因公短期出国培训任务和预算审批意见表7.因公短期出国培训费用报销单（参考表样）8.科研经费管理——物理学院工作简报2014年第44期（党风廉政建设专题第3期）9.资产与实验室管理处公开招标项目经济合同审批表10.兰州大学公开招标采购项目计划申报表11.资产与实验室管理处非公开招标项目经济合同审批表12.兰州大学不适宜招标采购项目计划申报表13.XX单位关于XX维修工程的情况说明14.XX工程公司关于XX维修工程的承诺书附件1：物理学院危险化学品采购审批表（三联单）研究所名称申请时间年月日申请采购品名种类名称□危险化学品□剧毒品□麻醉品存放房号/柜号危险级别□易燃□易爆□毒害□剧毒□腐蚀采购数量/单位Kg（ml）单价（元）责任人签字签字时间年月日使用人签字签字时间年月日学院负责人意见签字时间年月日学校负责人意见签字时间年月日备注注：三联单第一联：院办保存；第二联：采购员保存；第三联：使用人保存。附件2：兰州大学出差审批表出差人员填写出差事由：出差人员（共人）姓名性别职称职务工作部门备注出差地点：省市县中途停留或中转地：省市乘坐交通工具：□飞机□其他公共交通工具□自带□租用出差天数：天自20年月日至20年月日出差任务：□公务性出差□科研□参加会议□培训、学习□借调、挂职、支援□实习□其他（请注明）：使用经费：□教育经费□科研经费（科研项目负责人签名）申请人签名：20年月日单位负责人审核出差任务属实，同意上述人员按所申报情况出差，同意其选择乘坐的交通工具。签名：20年月日（公章）相关部门审核签名：20年月日（公章）校领导审批签名：20年月日注：1．工作人员出差，由本单位主要负责人审批。参加培训及挂职、支援、借调工作的，还须组织或人事部门审批；使用科研经费的，还须科研项目负责人审核同意。2．单位主要负责人出差由分管或负责联系的校领导审批。3．学生出差，由所在学院和派出单位负责人审批。4．本审批单在报销时与差旅费报销单一并提交。附件3：兰州大学国内公务接待审批单接待部门：接待时间：来宾信息来宾姓名单位职务、职称接待内容时间地点活动事项预算费用接待部门意见：负责人签字（公章）：日期：校领导审批意见:校领导签字:日期：

附件4：兰州大学国内公务接待清单接待部门：经办人：来宾信息来宾姓名单位职务、职称接待内容活动事项时间地点预算费用实际支出审批意见负责人签字（公章）：日期：备注附件5：因公临时出国任务和预算审批意见表团组名称组团单位团长（级别）团员人数出访国别（含经停）出访时间（天数）出国任务审核意见审核单位审核日期审核依据审核内容是否列入出国计划：出访目标和必要性：时间和国别是否符合规定：路线是否符合规定：团组人数是否符合规定：其他事项：审核意见预算财务审核意见审核单位审核日期审核依据审核内容是否列入年度预算：合计国际旅费住宿费伙食费公杂费其他费用须事先报批的支出事项：其他事项：审核意见附件6：因公短期出国培训任务和预算审批意见表项目名称项目单位团长（级别）团员人数培训国别（含经停）培训时间（天数）出国培训任务审核意见审核单位审核日期审核依据审核内容培训目标或必要性：培训时间和国别是否符合规定：培训日程是否符合规定：培训团组人数是否符合规定：其他事项：审核意见预算财务审核意见审核单位审核日期审核依据审核内容资金来源及金额1.列入年度预算（人民币）：元合计培训费国际旅费住宿费伙食费公杂费国外城市间交通费其他费用2.外方资助（折合人民币）：元；外方名称：合计培训费国际旅费住宿费伙食费公杂费国外城市间交通费其他费用需说明事项审核意见附件7：因公短期出国培训费用报销单（参考表样）报销单位：报销日期：项目名称团长姓名培训国别（含经停）应派出人数实际成行人数出国日期年月日至年月日共天序号开支内容币别金额单据张数备注1培训费附原始单据2住宿费附原始单据3伙食费4公杂费5城市间交通费附原始单据6国际旅费附原始单据7其他费用附原始单据合计大写小写团长：经手人：附件8：兰州大学物理科学与技术学院2014年第44期党风廉政建设专题第3期物理科学与技术学院2014年11月28日编者按本期简报是学院党风廉政建设专题中针对“四多四少”方面存在的问题进行专项治理的第3期简报。本期简报主要是对国家及学校针对科研经费管理方面的办法进行梳理，以期帮助教师了解与自己密切相关的经费预算、收入、提取与使用、结账、以及违反规定的相关惩处办法等方面的问题，提醒各位教师明晰规定和流程，正确使用科研经费。本期主题词：『科研经费管理』本期要目：兰州大学科研经费管理办法关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定（内容摘要）国家自然科学基金项目资助经费管理办法（内容摘要）教育部财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见（内容摘要）兰州大学科研经费管理办法校财〔2013〕2号（附件）总则为进一步加强和规范学校科研经费的管理，提高资金使用效益，促进学校科学事业的协调、健康、可持续发展，根据《财政部、科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》（财教〔2011〕434号）、《教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策加强高校科研经费管理的通知》（教财〔2011〕12号）、《教育部、财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》（教财〔2012〕7号）等教育部、财政部、科技部的有关规定，结合学校实际，制定本办法。本办法所称科研经费是指以学校名义或利用学校的条件，通过承接科研项目、开展科研协作、转化科技成果、进行科技咨询等方式，为有关部门或单位提供科学研究服务、开展科研活动所取得的各类经费。学校科研经费按来源渠道不同，分为纵向科研经费和横向科研经费两大类。纵向科研经费，是指经各级政府部门批准立项并拨款的科研经费，经费来源性质属于中央或地方财政资金。横向科研经费，是指以科研合同方式获得的由企事业单位、社会团体等出资投入的科研项目经费，经费来源性质属于社会资金。包括技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等。科研经费实行“统一领导、分级管理、责任到人”的财务管理体制。校长对学校科研经费管理承担领导责任，职能部门和基层单位对科研经费管理承担监管责任，项目负责人对科研经费的管理使用承担直接责任。涉及科研经费管理重大问题的，按照学校规定报党委常委会或校务会、校财经工作小组会研究决定。凡使用科研经费购置的固定资产及在科研活动中产生的知识产权等无形资产，除国家有明确规定的，均属学校国有资产，统一纳入学校资产管理，其处置按照国家有关规定执行，任何单位和个人不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有或牟取私利。外汇科研经费应严格执行国家外汇经费管理的有关规定，按结汇之日的外汇牌价折算成人民币后核算。职责及权限学校是科研经费管理的责任主体。相关职能部门在各自的职责范围履行管理权限。科研管理部门负责科研项目的组织申报，科研合同的管理，科研项目执行的监督，科研经费大额支出及外拨的审核，科研项目经费结题结账的管理，科研经费形成无形资产的管理，重大重点科研项目预算评审的组织。财务部门负责科研经费的财务管理、会计核算及科研经费预算、决算的审核，科研经费大额支出的审核，参与重大重点科研项目的预算评审。科研经费管理服务中心负责具体指导、协助项目负责人合理编制经费预算和决算，按规定下达科研项目预算指标，受理预算调整的申请，监督预算的执行，办理科研经费涉税事项，接受科研经费管理政策的咨询。人事部门负责科研项目聘用人员的管理及项目负责人的业绩考核评价。资产管理部门负责对科研经费形成资产的管理，科研设备的采购及验收，组织大型设备购置的评审论证。审计部门负责科研经费的审计监督，对科研项目实施审计抽查，对重大、重点科研项目进行全过程跟踪审计。监察部门负责科研经费使用行为的监督检查，建立和完善违规、违法使用科研经费的查处机制。各学院、研究院、重点研究基地是科研活动和科研经费管理的基层单位，对本单位科研经费的使用履行监管职责。具体负责合理配置本单位资源，为科研项目实施提供条件保障；负责建立和完善本单位科研实验材料的入库、领用、核销制度；负责本单位科研经费预算及其调整、以及经费支付的审核，监督科研经费预算执行，督促项目执行进度。项目负责人是科研经费使用的直接责任人，对经费使用的合规性、合理性、真实性、有效性及相关性承担经济与法律责任。项目负责人要熟悉并掌握有关财经法律法规和科研经费管理制度，负责科研项目预算的编制、实施及结题结账工作，接受上级和学校相关部门的监督检查。预算管理科研项目经费预算和科研合同是科研经费收支的基本依据。纵向科研经费必须根据国家有关规定和科研项目管理的相关要求，按目标相关性、政策相符性和经济合理性的原则，科学、合理、真实地编制收支预算。纵向科研经费预算包括收入预算和支出预算。收入预算包括各种来源渠道的经费明细，需经费配套的项目要说明配套经费来源。支出预算包括项目实施过程中发生的直接费用和间接费用，按支出科目和不同经费来源分类编制，并详细说明各项支出的主要用途和测算依据。由多个单位共同承担一个课题的，应同时编列各单位承担的经费预算。纵向科研经费支出预算内容主要包括：（一）设备费：是指项目研究过程中购置或试制的专用仪器设备及其运输、安装、调试，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。涉及重大仪器设备、重要文本文献等资产购置的，要综合考虑学校现有相关资产存量及使用情况、区域内资源配置及共享情况，避免重复购置和闲置浪费，单价20万元及以上仪器设备的购置须由资产管理部门组织专家审核通过后方可编列。（二）材料费：是指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。（三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给校外单位、校内独立核算单位的检验、测试、化验及加工等费用。（四）燃料动力费：是指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。（五）差旅费：是指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。（六）会议费：是指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。（七）国际合作与交流费：是指在项目研究过程中项目研究人员出国及外国专家来华工作的费用。（八）出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目研究过程中需要支付的出版费、图书资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。（九）劳务费：是指在项目研究过程中支付给个人的劳务性费用，仅限于课题组成员中没有工资性收入的相关人员和课题组临时聘用的人员，包括研究生助研津贴。课题申请人应当结合相关人员参与课题的全时工作时间及完成任务的可行性，合理编制劳务费开支范围和标准。（十）专家咨询费：是指在项目研究过程中给临时聘请的咨询专家支付的咨询费用。专家咨询费应按规定的标准据实编制。（十一）间接费用：是指在项目组织实施过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，包括项目管理费支出及绩效支出。其中，项目管理费是指学校为课题研究提供的现有仪器设备、房屋，水、电、气、暖消耗，以及有关管理费用的补助支出；绩效支出是指为提高科研工作绩效安排的相关支出。（十二）其他支出：是指在项目研究过程中发生的其他直接费用。预算中须列明其主要支出内容及额度。纵向科研项目的经费预算必须经基层单位、科研管理部门、财务部门分别审核后上报。重大重点科研项目的经费预算还需经校内评审通过后上报。纵向科研项目的经费预算一经规定程序批准确定，必须严格执行，不得随意调整。在项目执行过程中，如发生影响项目执行的重大事项，按下列程序调整。（一）项目预算总额调整，项目承担单位变更等应当按原程序报财政部或经费提供方批准。（二）项目总预算不变，项目合作单位之间以及增加或减少项目合作单位的预算调整，应当按原程序报经费主管部门或提供方批准。（三）项目总预算不变的情况下，直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、其他支出预算如需调整，项目组和项目负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请，由基层单位及学校科研管理部门审核，经学校财务部门批准后执行；涉及重大预算调整事项，除履行上述一般预算调整程序外，还需由分管科研工作校领导、分管财务工作校领导批准后执行，经费主管部门或提供方在中期财务检查或财务验收时予以确认。设备费、差旅费、会议费、国际合作与交流费以及劳务性费用预算一般不予调增，如需调减可按上述程序调剂用于项目其他方面支出。间接费用不得调整。（四）国家、项目主管部门或经费提供方有明确规定的，按其规定执行。横向科研项目经费应在合同中明确经费支出内容或附经费支出预算。若合同中未明确支出内容的，则参照同类横向科研项目的经费预算执行，但劳务费及人员经费控制在经费总额的60%之内，其中项目组人员经费（绩效）支出不超过经费总额的20%。使用科研经费采购的，要严格按照政府采购相关规定和程序编制政府采购预算。其中，购置车辆的，须在经费预算或科研合同中明确列示，经资产管理部门审核，并报校财经工作小组审议通过后，列入学校当年部门预算采购计划，经教育部批复后执行。收入管理不论以何种渠道、拨款方式及币种取得的科研经费，都必须纳入学校财务部门统一管理，分项核算。科研经费凭科研管理部门开具的《科研项目经费入账审核单》入账。其中，纵向科研经费入账时须提供批复的项目经费预算；横向科研经费入账时须提供科研合同。横向科研经费入账时，由财务部门按国家规定代扣代缴相关税费。可以享受免税的，由项目负责人向科研管理部门和科研经费管理服务中心申请办理免税手续；经税务部门批准后，由财务部门办理退税。减免的税费额度退回原经费项目。支出管理科研经费的支出必须严格按批复的预算或签订的合同执行，按实际开展科研活动取得的真实、合法票据进行财务报销。严禁编造虚假合同、编制虚假预算，严禁购买与科研项目无关的设备、材料，严禁虚构经济业务、使用虚假票据套取科研经费，严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出，严禁违反规定自行调整、挤占和挪用科研经费，严禁超范围、超标准支出。科研经费支出严格执行《高等学校会计制度》及《兰州大学采购和招标管理与监督办法》、《兰州大学经济合同管理办法》等相关规定。使用国库资金的科研项目，同时执行国家及学校有关国库集中支付的管理规定。劳务费支出必须在批复的预算或合同约定范围内据实列支，通过个人银行卡发放，并依法缴纳个人所得税。差旅费、会议费按照国家规定的等级和标准支出，凭据实报实销，不得超标准、超范围开支。科研经费支出应按下列审批权限办理支付手续。5万元以下的，由科研项目负责人审签支付；5万元及以上、10万元以下的，需经所在基层单位主管科研的领导审签支付；10万元及以上、100万元以下的，经所在基层单位主管科研的领导审批后，报财务处主管副处长审签支付；100万元及以上的，经所在基层单位主管科研的领导和科研管理部门负责人审核并报分管科研校领导审批后，由财务处长审签支付。批量购买材料的，还须经所在基层单位主管科研的领导审签。科研经费支出必须经项目负责人亲笔审签，按学校规定办理报账手续，不得以签字章、私章及公章代替。项目负责人本人经手的支出事项，在报账时须由该项目组中另一主要参加人员签字证明，或由所在基层单位主管科研领导签字证明。每项支出凭证应至少有基层单位经办人、审核（验收）人、审批人（项目负责人）3个人的签字。间接费用提取与使用为适当补偿学校为支持科研工作所支付的条件占用成本，促进科研工作的发展，根据国家以及有关部门的规定，本着公平、合理、简便易行的原则，学校对不同类型的科研经费提取间接费用，具体方法如下：（一）纵向科研经费按照分段超额累退比例法核定间接费用，具体办法为：直接费用扣除设备购置费后，按下列比例计算：500万元及以下部分按20%的比例核定；超过500万元至1,000万元的部分按13%的比例核定；超过1,000万元的部分按10%的比例核定。其中，绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%。（二）横向科研经费按照年度实际进账总额，分类型核定间接费用。其中，理、工、农、医类科研经费按照15%核定，文科类科研经费按照10%核定。（三）国家或项目主管部门有明确规定的，按国家或项目主管部门规定执行。承担子课题的项目，间接费用按子课题经费占总经费的比例计提，若经费提供方有其他规定的，须提供课题经费总预算及分配方案。间接费用一次性提取，纳入学校预算统一管理，统筹用于学校开展科研工作的成本补偿、科研仪器设备的维护、科研人员的培训、科研工作奖励、重大科研项目的培育、项目组人员绩效支出等。其中，间接费用扣除绩效支出后的20%，通过预算下达给基层单位，用于科研工作的开展和相关成本的补偿。任何单位不得在学校核定的间接费用以外，再以任何名义在科研项目经费中重复提取、列支间接费用。绩效支出由学校通过预算下达到项目负责人，由项目负责人在核定的额度内提出具体分配方案，一次性或分次直接发放至课题组成员和项目参与人员。外拨管理科研经费的外拨必须按照预算或合同约定，经所在基层单位审核，由科研管理部门和财务部门共同审批。100万元及以上的还须报主管科研工作的校领导审批。（一）外拨纵向科研经费，项目负责人应提供项目来源部门的正式立项通知、有关合同、协议或计划等文件，经确认并批准后按文件要求直接转拨给子课题主持单位，并严格按预算执行，加强监督管理。（二）外拨横向科研经费，项目负责人应提供总项目立项合同及项目组与子课题合作单位的正式合同或协议，子课题应在总项目立项合同书上有明确规定。合作（外协）单位是公司、企业的，须提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、资质证书等相关资料；合作（外协）单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的，须提供收款单位组织机构代码、开户许可证等相关资料。科研管理部门应建立外协单位数据库信息系统。项目负责人应对合作（外协）业务的真实性、相关性负责，不得借协作科研之名，将科研经费挪作他用。合作（外协）单位是项目负责人、项目参与人员或其家属、直接利益关系人举办、参股的，或有其他利害关系的，项目负责人要明确说明，并提供相关材料。已提取间接费用的科研项目，在研究过程中因与外单位发生实质性协作关系而需划转协作经费的，项目负责人应提供书面协议和协作结果说明书，经所在基层单位审核，由科研管理部门和财务部门批准后，方可办理经费外拨手续。项目负责人正常调动工作的，其以兰州大学名义申请的项目经费原则上应留在学校（国家有明确规定的除外），继续归课题组使用，不得外拨。项目负责人非正常情况脱离学校工作岗位的，其科研经费一律冻结，由科研管理部门向项目批准部门报批后处理。结题结账科研项目完成后，项目负责人应及时根据项目管理的要求，按财务账目编制项目结题报告（决算），并报科研管理部门和财务部门审核，按规定办理结题手续。科研项目结题后，项目负责人应在规定的结账期限内，执结题报告及科研管理部门开具的结账通知单到财务部门办理结账手续。按期结题并结账的科研项目，学校将给予一定的经费奖励，具体办法另定。科研项目结转和结余资金按国家和学校的有关规定执行。监督及惩处科研管理、财务、监察、审计部门和基层单位各司其职，各尽其责，紧密配合，加强对科研经费的监督检查，防止科研经费使用中发生弄虚作假、截留、挪用、挤占、套取资金等各种违法违规行为，建立健全科研项目全过程管理和财务监督的长效机制。科研管理部门、基层单位要加强对科研活动的日常监督和中期检查，及时制止和纠正科研经费的不合理开支。经主管校领导同意，学校科研管理部门必要时有权冻结有关项目经费。财务部门要加强对科研经费收支的会计监督，严格科研经费支出审核，按照财务制度规定、批复的预算或合同约定规范会计核算，做到账目清楚、核算准确，确保资金的安全和合理使用。监察、审计部门要加强对科研经费使用的监督检查，发现问题及时向校领导、科研管理部门、财务部门和项目负责人反馈相关信息，提出整改意见，对违反财经纪律的行为，应追究有关人员责任并按有关规定给予校级处理。项目负责人要自觉接受并积极配合上级部门和经费提供方或其委托的社会中介机构对科研经费管理和使用情况进行的监督检查，对检查中发现的问题，应及时纠正。建立非涉密科研经费信息公开制度。科研经费应在基层单位内部和学校相关管理、监督部门之间，公开课题组人员构成、协作单位及人员组成、预算批复、预算调整、经费支出、外拨经费、资产购置等情况；公开科研经费结题报告、审计报告、整改情况、处理结果。科研经费支出明细在课题组内部公开。因不能履行科研合同给学校造成损失的，项目负责人负主要责任。视情节严重程度，除赔偿学校经济损失外，给予校纪处理或追究相关责任。对弄虚作假、截留、挪用、挤占、套取项目经费等违纪违法行为或其他违反项目管理规定的行为，按照国家和学校的有关规定对相关责任人进行严肃处理。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。附则国家及有关部委另有规定的，按其规定执行。本办法由财务处负责解释。本办法自发布之日起执行。原《兰州大学科研经费管理办法》（校财字〔2007〕66号）同时废止。关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知（内容摘要）财教[2011]434号一、调整课题经费开支范围为适应科研活动规律的需要，落实财政科学化精细化管理要求，建立课题间接成本补偿机制，将课题经费分为直接费用和间接费用。1.直接费用是指在课题研究开发过程中发生的与之直接相关的费用，主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出等。2.间接费用是指承担课题任务的单位在组织实施课题过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括承担课题任务的单位为课题研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。其中绩效支出是指承担课题任务的单位为提高科研工作绩效安排的相关支出。间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照不超过课题经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比例如下：500万元及以下部分不超过20%；超过500万元至1000万元的部分不超过13%；超过1000万元的部分不超过10%。间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%。间接费用按课题统一核定，由课题承担单位和课题合作单位根据各自承担的研究任务和经费额度，协商提出分配方案，在课题预算（书）中明确，并分别纳入各自单位财务统一管理，统筹安排使用。其中绩效支出，应当在对科研工作进行绩效考核的基础上，结合科研人员实绩，由所在单位根据国家有关规定统筹安排。课题承担单位和课题合作单位不得在核定的间接费用以外再以任何名义在课题经费中重复提取、列支相关费用。二、强化预算编制和评估评审要求课题直接费用各项支出不得简单按比例编列。劳务费预算没有比例限制，课题申请单位应当结合单位实际和相关人员参与课题的全时工作时间，科学合理、实事求是地编制，并严格按照《经费管理办法》规定的开支范围使用；专家咨询费预算应当按照《经费管理办法》规定的标准据实编制；设备费预算编制中应当注意严格控制设备购置，鼓励共享、试制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造，确有必要购买的，单位应当对拟购置设备的必要性、现有同样设备的利用情况以及购置设备的开放共享方案等进行单独说明。课题经费预算评估评审中，有关中介机构和咨询专家应当科学合理地提出预算审核建议，不得简单化地按比例核减课题直接费用预算。建立健全课题经费预算评估评审的沟通反馈机制。三、加强资金拨付和结存结余经费的管理课题承担单位应当根据课题年度实施的实际需要申请预算，本着勤俭节约的原则合理安排支出，最大限度地减少资金的结存结余，提高课题年度预算的执行效率。课题结存结余经费的管理按照《经费管理办法》有关规定执行。课题结存经费是指未完成课题年度经费预算减去年度实际支出后的余额，课题在研期间，结存经费应当留由课题承担单位结转下一年度按规定继续使用。课题结余经费是指课题结束或因故终止时，课题经费总预算减去实际总支出后的余额，因故终止课题结余经费还应当包括处理已购物资、材料及仪器、设备的变价收入。课题结余经费应当按原渠道收回科技部或相关主管部门，由科技部或相关主管部门按照财政部关于财政拨款结转和结余资金管理的有关规定执行。四、简化预算调整程序课题总预算不变的情况下，直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、其他支出预算如需调整，课题组和课题负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请，由课题承担单位审批，科技部或相关主管部门在中期财务检查或财务验收时予以确认。设备费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费预算一般不予调增，如需调减可按上述程序调剂用于课题其他方面支出。间接费用不得调整。五、强化课题承担单位和课题合作单位的职责六、加强监督检查财政部科技部二O一一年九月十四日国家自然科学基金项目资助经费管理办法（内容摘要）财教[2002]65号第二章预算管理第六条根据项目类型、规模以及管理工作的实际需要,自然科学基金项目实行成本补偿式和定额补助式两种资助方式。

对于重大项目实行成本补偿式资助方式。

对于除重大项目以外的其他项目实行定额补助式资助方式。第七条项目负责人应按照本办法规定,本着实事求是、精打细算的原则,编制切合实际的项目资助经费预算。项目依托单位应按照有关规定严格审核项目资助经费预算,签署意见后报自然科学基金委。第八条项目资助经费预算包括收入预算与支出预算。

收入预算包括用于项目研究的各种不同渠道的经费,具体包括从自然科学基金获得的资助、从项目依托单位获得的资助和从其他渠道获得的资助。

支出预算包括研究经费、国际合作与交流经费、劳务费和管理费。具体如下:

（一）研究经费是指直接用于科学研究的费用。包括:科研业务费:测试、计算、分析费,动力、能源费,差旅费,调研和学术会议费,资料、论文版面费和印刷费,文献检索、入网等信息通讯费,学术刊物订阅费。实验材料费:原材料、试剂、药品等消耗品购置费,实验动物、植物的购置、种植、养殖费,标本、样品的采集加工费和包装运输费。仪器设备费:专用仪器设备购置、运输、安装费和修理费,自制专用仪器设备的材料、配件购置费和加工费。实验室改装费:为改善资助项目研究的实验条件,对实验室进行改装所开支的费用。不得用于实验室扩建、土建、房屋维修等费用的开支。协作费:外单位协作承担自然科学基金项目部分研究试验工作的费用。（二）国际合作与交流经费是指用于与资助项目研究工作有直接关系的国际合作与交流费用,包括项目组人员出访及外国专家来访的部分费用,所需外汇额度由项目依托单位自行解决。其中:面上项目国际合作与交流经费不得超过自然科学基金资助经费的15%;重点项目、重大项目国际合作与交流经费不得超过自然科学基金资助经费的10%。（三）劳务费是指用于直接参加项目研究的研究生、博士后人员的劳务费用。面上项目劳务费不得超过自然科学基金资助经费的15%;重点项目、重大项目及各类专项的劳务费不得超过自然科学基金资助经费的10%。(四)管理费是指项目依托单位为组织和支持项目研究而支出的费用,包括项目执行中公用仪器设备、房屋占用费等。管理费不得超过自然科学基金资助经费的5%,协作单位不得重复提取。第四章经费决算与监督管理第二十一条重大项目结束后,先由课题负责人编报经费决算表一式两份,经所在单位科研管理部门、财务部门审核并签署意见,一份存入课题结题档案,一份送项目负责人。项目负责人及项目依托单位编报项目资助经费决算汇总表并附加说明,于六个月内报送自然科学基金委。第二十二条经自然科学基金委批准中止和提前结题的资助项目,项目负责人和项目依托单位应及时清理账目,编制项目资助经费决算表,并列入项目依托单位项目资助经费决算汇总表。第二十五条自然科学基金委对项目依托单位或个人违反本办法及自然科学基金项目管理办法规定的,视情节轻重分别采取缓拨项目资助经费、书面警告、通报批评、停止拨款、追回已拨经费、撤销资助项目等处理措施。项目依托单位应对情节严重的有关人员,追究其相应责任。第二十八条项目资助经费购置的资产属于国有资产,其使用权和经营权归项目依托单位,必须纳入项目依托单位的固定资产账户进行核算与管理。资产的处置按国家的有关规定执行,防止国有资产的流失。教育部财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见（内容摘要）教财[2012]7号为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）》和《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010—2020年）》，建立健全符合科研活动规律的中央高校内部科研经费管理体制和运行机制，提升科研经费管理服务水平，提高资金使用效益，促进科研事业健康发展，现提出如下意见。一、明确责任主体，建立分级管理体制1.强化学校主体责任。学校要建立健全“统一领导、分级管理、责任到人”的科研经费管理体制，合理确定科研、财务、人事、资产（设备）、审计、监察等部门的职责和权限，完善内部控制和监督约束机制，确保经费使用权、管理权和监督权的有效行使。2.明确院系监管责任。院系要根据学科特点和项目（含课题，下同）实际需要,合理配置资源，为科研项目执行提供条件保障；要监督预算执行，督促项目进度。学校要将科研经费管理绩效纳入院系负责人的业绩考核范围。3.落实项目负责人直接责任。项目负责人要熟悉并掌握有关财经法律法规和科研经费管理制度，依法、据实编制科研项目预算和决算，按照批复预算和合同（任务书）使用经费，接受上级和学校相关部门的监督检查。二、完善工作机制，提升管理服务能力三、规范预算管理，提高预算编制质量7.科学编制项目预算。科研项目经费分为直接费用和间接费用，直接费用的各项支出由项目申请人根据科研特点和实际需要编制；间接费用按照归口管理部门和学校相关规定，由学校统一编制。8.建立预算评审制度。项目负责人应当依据预算审核建议调整预算编制。涉及劳务费的，要考虑相关人员参与课题的全时工作时间及完成任务的可行性，合理核定劳务费开支范围和标准；涉及重大仪器设备、重要文本文献等资产购置的，要综合考虑学校现有相关资产存量及使用情况、区域内资源配置及共享情况，避免重复购置和闲置浪费；涉及外拨经费的，必须充分论证并严格审核合作（外协）单位和参与人员与科研项目的相关性以及关联交易的公允性。9.规范预算调整程序。纵向科研项目预算一经批复，原则上不予调整，确需调整并符合相关科研经费管理办法规定调整范围的，应按规定履行相关调整程序；横向科研项目预算的调整按照合同规定或当事人约定进行。按规定属于学校预算调整权限内的一般预算调整事项，由项目负责人根据科研活动实际需要提出预算调整方案，经院系及学校科研部门审核同意，由财务部门批准后执行；重大预算调整事项，除履行上述一般预算调整程序外，还须经分管校领导批准后方可执行。四、强化统一管理，严格科研经费支出10.加强科研经费统一管理。纵向科研经费和横向科研经费应当全部纳入学校财务统一管理，按照相关科研经费管理办法、委托方或科研合同的要求合理使用。涉及国有资产（包括知识产权等无形资产）的使用和处置管理，应按国有资产管理相关规定办理手续，不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有国有资产或利用国有资产谋取私利。11.规范经费支出管理。学校要完善科研经费支出审核制度，严格票据审核，必要时应要求项目负责人提供明细单等有效证明，杜绝虚假票据；建立银行卡支付制度，依据有关规定发放给个人的劳务性费用，要严格审核发放人员资格、标准，一律通过个人银行卡发放，以零现金方式支付；严格执行国家政府采购制度的规定，购买货物、工程或服务的支出，必须通过法定的采购方式、采购方法和采购程序来进行。12.严格外拨经费审核。科研项目的外拨经费支出应当以合作（外协）项目合同为依据，按照合同约定的外拨经费额度、拨付方式、开户银行和账号等条款办理。合作（外协）单位是公司、企业的，应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料；合作（外协）单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的，应提供收款单位组织机构代码等相关资料。项目负责人应对合作（外协）业务的真实性、相关性负责。13.严禁违规使用经费。学校科研人员应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，严禁以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费。严禁编造虚假合同、编制虚假预算；严禁违规将科研经费转拨、转移到利益相关的单位或个人；严禁购买与科研项目无关的设备、材料；严禁虚构经济业务、使用虚假票据套取科研经费；严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出；严禁虚列、伪造名单，虚报冒领科研劳务性费用；严禁借科研协作之名，将科研经费挪作它用；严禁设立“小金库”。五、健全管理机制，完善绩效管理办法14.按规定加强间接费用管理。15.完善校内科研绩效管理办法。六、加强监督检查，落实责任追究制度16.健全监督检查机制。17.推进财务信息公开。18