2021年中级银行从业资格考试《个人理财》模拟真题五

2021年中级银行从业资格考试《个人理财》模拟真题五1［单选题］（江南博哥）吴丽丽与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待救援时因天气寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，吴丽丽的家人发现了一份意外险保单，则（）。A.赔一部分，因为吴丽丽不全因为意外死亡B.全赔，因为是意外导致其感染肺炎C.不赔，因为是寒冷导致其感染肺炎D.不赔，肺炎是意外险的除外责任正确答案：B参考解析：对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。如果该近因属于保险责任范围内，保险人就应当承担保险责任。该题中，意外为近因，保险公司仍然承担偿付责任。2［单选题］客户的资产在现金类、债权类、权益类、商品及衍生品等资产上的分配和决策过程是（）。A.投资组合B.资产配置C.投资D.投资规划正确答案：B参考解析：资产配置是指将投资资金在不同资产之间配置，以实现投资目的的过程。通常投资的资产包括现金类、债权类、权益类、商品及衍生品等。投资组合是投资者所持资产组成的集合。3［单选题］下列关于投资组合的说法中正确的是（）oA.构建投资组合可以降低系统风险B.构建投资组合一定会减少系统风险C.投资组合里的资产越多越好D.在构建投资组合时要尽量选择不相关的资产才能尽量降低风险正确答案：D参考解析：系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的。这类风险影响所有投资资产变量的可能值，不能通过分散投资相互抵消或者削弱，A、B项不正确。风险与资产间的相关性有关，但并非越多越好，C项不正确。4［单选题］某基金组合由偏股型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%,标准差为0.06,同期一年期定期存款利率为2.25%O则该基金组合的夏普比率是（）o1.481.541.631.82正确答案：c参考脑析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报。所以，该基金组合的夏普比率为：（12%-2.25%）+0.06^1.6305［单选题］教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划。根据教育对象不同，教育规划可以分为（）两种。A.职业教育规划；子女教育规划B.职业教育规划；素质教育规划C.基本教育规划；素质教育规划D.义务教育规划；高等教育规划正确答案：A参考解析：根据教育对象不同，教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。职业教育是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育，子女教育规划是家庭教育理财规划的核心。子女的教育通常由基本教育与素质教育组成。6［单选题］被保险机动车在道路交通事故中有责任的赔偿限额，死亡伤残赔偿限额为（ ）元人民币。5000080000C.100000D.110000正确答案：D参考解析：机动车交通事故责任强制保险的责任限额由相关机构制定颁布。具体如下：被保险机动车在道路交通事故中有责任的赔偿限额为：死亡伤残赔偿限额110000元人民币；医疗费用赔偿限额10000元人民币；财产损失赔偿限额2000元人民币。被保险机动车在道路交通事故中无责任的赔偿限额为：死亡伤残赔偿限额11000元人民币；医疗费用赔偿限额1000元人民币；财产损失赔偿限额100元人民币。［单选题］家庭收支管理以（）作为管理对象，运用财务管理的思想和方法，围绕家庭收入活动、支出活动与理财活动而建立的管理体系。A.资产负债.流动负债C.现金流D.自有结余正确答案：C参考解析：家庭收支管理是以现金流作为管理对象，运用财务管理的思想与方法，围绕家庭收入活动、支出活动与理财活动而建立的管理体系。它是根据家庭理财目标，在当前或未来一定时期内的现金流在数量、时间方面所做的预测与计划、执行与控制以及分析与评价。旨在为实现家庭财务生活品质和各种理财目标提供财务支持，实现收支平衡。［单选题］以下不属于健康保险的是（ ）。A.意外伤害保险.失能收入损失保险C.护理保险D.疾病保险正确答案：A参考解析：健康保险是指由保险公司对被保险人因健康原因或者医疗行为的发生给付保险金的保险，主要包括医疗保险、疾病保险、失能收入损失保险、护理保险以及医疗意外保险等。［单选题］根据《个人所得税法》的规定，工资薪金所得和劳务报酬所得的区别在于（）oA.是否取得劳动许可B.是否存在雇佣关系C.报酬多少D.是否提供劳务正确答案：B参考解析：根据个人所得税法律制度的规定，工资薪金所得和劳务报酬所得的区别在于是否存在雇佣关系。10［单选题］关于智能投顾的说法错误的是（）oA.线下理财线上化是智能投顾的基本特征B.服务提供商的边际成本低C.系统可以依据客户画像、资金性质等特性做到“千人千面”，为客户提供定制化服务D.对同一类型客户提供服务的流程可高度多样化正确答案：D参考解析：智能投顾具有三个特点：第一是服务提供商的边际成本低。线下理财线上化是智能投顾的基本特征。由于线上智能投顾服务客户的边际成本很低，这就使智能投顾的服务商有低成本服务长尾客户的可能；第二是高度标准化，由于智能投顾主要是通过系统向客户提供投资组合的建议、执行、跟踪等服务，因此对同一类型客户提供服务的流程可高度标准化；第三是丰富的定制化，系统可以依据客户画像、资金性质等特性做到“千人千面”,为客户提供定制化服务。11［单选题］根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，按次计算缴纳个人所得税的是（）oA.工资、薪金所得B.特许权使用费C.偶然所得D.稿酬所得正确答案：C参考解析：居民个人取得的综合所得（包括工资、薪酬所得，劳务报酬，稿酬，特许权使用费所得）按纳税年度合并计算个人所得税，偶然所得按次计算缴纳个人所得税。12［单选题］钱峰与太太今年均为38岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。夫妇二人共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为（）个月。45508590正确答案：B参考解析：紧急准备金月数=流动性资产♦平均月支出=（100000+200000）+（4000+2000）=50（月）。13［单选题］在服务行业，尤其理财师整天与客户打交道，难免工作有失误，出现客户投诉现象。在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括（ ）OA.充分认识到正确处理好客户投诉的重要性B.把危机转化为机会C.正确处理好客户投诉D.优先解决高端客户问题正确答案：D参考解析：在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：①充分认识到正确处理好客户投诉的重要性；②把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会：③正确处理好客户投诉。14［单选题］保险产品要求（）履行最大诚信原则。A.投保人B.保险人C.投保人或被保险人D.投保人和保险人正确答案：d参考解析：最大诚信原则是指保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。保险合同的当事人包括投保人和保险人。15［单选题］保险合同的履行是建立在事件可能发生也可能不发生的基础上的，这体现的是保险合同的（）oA.射幸性B.双务性C.附合性D.单务性正确答案：A参考解析：保险合同是射幸合同，射幸合同是合同的效果在订约时不能确定的合同，即合同当事人一方并不必然履行给付义务，而只有当合同中约定的条件具备或合同约定的事件发生时才履行。保险合同是一种典型的射幸合同。投保人根据保险合同支付保险费的义务是确定的，而保险人仅在保险事故发生时，承担赔偿或给付义务，即保险人的义务是否履行在保险合同订立时尚不确定，而是取决于偶然的、不确定的保险事故是否发生。16［单选题］除（）外，继承人有下列行为，确有悔改表现，被继承人表示宽恕或者事后在遗嘱中将其列为继承人的，该继承人不丧失继承权。A.故意杀害被继承人B.遗弃被继承人，或者虐待被继承人情节严重C.伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重D.以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱，情节严重正确答案：A参考解析：《民法典》第一千一百二十五条规定，继承人有下列行为之一的,丧失继承权：（1）故意杀害被继承人；（2）为争夺遗产而杀害其他继承人；（3）遗弃被继承人，或者虐待被继承人情节严重；（4）伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重；（5）以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱，情节严重。继承人有上述第（3）项至第（5）项行为，确有悔改表现，被继承人表示宽恕或者事后在遗嘱中将其列为继承人的，该继承人不丧失继承权。受遗赠人有上述第（1）项规定行为的，丧失受遗赠权。17［单选题］理财规划书的主要内容包含客户家庭基本信息，客户家庭基本信息不包括（）oA.家庭主要成员的姓名、出生年月日B.居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话C.理财重点以及中期、长期理财目标D.资产负债结构正确答案：D参考解析：客户家庭基本信息包括：（1）家庭主要成员的姓名、出生年月日；（2）子女的年龄阶段；（3）居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话；（4）寻求理财规划服务的直接原因；（5）目前比较关心的理财重点以及中期、长期理财目标。18［单选题］教育储蓄是以（）方式计息。A.活期存款利率B.存本取息C.一年期定期存款利率D.整存整取正确答案：D参考解析：1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。19［单选题］保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件。下列关于保证的说法不正确的是（）oA.保险保证是影响保险合同效力的重要因素B.保险合同中均存在默示保证C.保险保证必须是保险合同的一部分D.在没有法律规定特别限制的情况下，保险人要求投保人同意投保书中所申明的事实或承诺均被视为保证正确答案：B参考解析：一般意义上的保证是指保险人和投保人在保险合同中约定。投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实性。保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件，是影响保险合同效力的重要因素，保险保证的内容是合同的组成部分。保证通常分为明示保证和默示保证。20［单选题］陈先生与唐小姐结婚后，陈先生为唐小姐购买了一份保额为50万元的人身保险，受益人未定，陈先生、唐小姐的父母均健在，两人未有小孩。则这份人身保险的受益人包括（）OA.唐小姐B.陈先生、唐小姐的父母C.陈先生的父母D.唐小姐、陈先生的父母正确答案：B参考解析：受益人应当由被保险人或者投保人在投保时指定，并在保险合同中载明；受益人如未指定，被保险人的法定继承人即为受益人。本题中陈先生为唐小姐购买的人身保险受益人未定，则被保险人死亡时受益人有陈先生（配偶）和唐小姐的父母。21［单选题］激发客户寻找理财师服务的动因往往是客户自身情况的一些变化,客户寻找理财师服务的动因中，家庭状况的改变不包括（）oA.结婚、离婚B.迁居移民C.丧偶D.离职或临近退休正确答案：D参考解析：从长期实践经验来看，激发客户寻找理财师服务的动因往往是客户自身的情况变化，如资产状况发生改变，由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的严重缩水，重要资产的购买或出售、接受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发生改变，如结婚、离婚、丧偶、迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。22［单选题］根据《民法典》规定，可以作为遗嘱见证人的是（）oA.限制民事行为能力人B.继承人C.与继承人、受遗赠人有利害关系的人D.完全民事行为能力人正确答案：D参考解析：《民法典》第一千一百四十条规定，下列人员不能作为遗嘱见证人：（1）无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人；（2）继承人、受遗赠人；（3）与继承人、受遗赠人有利害关系的人。23［单选题］资产负债率体现了家庭总体负债情况。对普通家庭而言，资产负债率超过（）就属于偏rWj了。30%35%50%40%正确答案：C参考解析：通过负债比率（总负债/总资产），理财师可以观察到客户的总体负债是否太高，一般来说，资产负债率超过50%,对普通家庭而言就属于偏高了。24［单选题］一般来说，客户的风险偏好不包括（）oA.中度进取型B.保守型C.进取型D.均衡型正确答案：A参考解析：不同的投资者，具有不同的风险偏好和风险承受能力。不同风险承受能力下的五类投资者类型包括保守型、轻度保守型、均衡型、轻度进取型和进取型。25［单选题］（）风险是债券投资者面临的最主要风险之一。A.价格B.法律C.信用D.汇率正确答案：C参考解析：信用风险又称违约风险，是指借款人不能履行合约，无法按时还本付息的可能性。在债券投资的风险中，信用风险是最主要的风险之一。一般来说，政府债券不存在信用风险，非政府信用的债券信用风险较高。26［单选题］当客户主要成员的人身风险都得到一定程度的覆盖后，我们同样要看到这一保险预算占客户可支配收入的比例，一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的（）o50%10%20%30%正确答案：B参考解析：一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的10%,但如果客户通过保险进行储蓄的话，这个比例可以相应提高，应该具体分析、分别计算。但如果偏高的话，则需要做一定的调整。27［单选题］保险合同属于合同的一种，是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是保险活动最基本的法律表现形式，以下有关保险合同的说法错误的是（ ）。A.保险合同既然是合同的一种，就具备合同的一般属性B.保险合同是射幸合同，这种合同的效果在订立时是不确定的，保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性C.保险合同所要求的不是一般的相对的诚实守信，而是最大限度的诚实守信D.保险合同合同的双方当事人一方享有权利，一方负有义务正确答案：D参考解析：保险合同既然是合同的一种，就具备合同的一般属性，如当事人的法律地位平等，应当遵循公平互利、协商一致、自愿订立的原则，合同的内容应当合法，当事人应当自觉履行合同等。但是保险合同除具有合同的一般属性之外，还具有其自身的法律特征：第一，保险合同是双务合同，这种合同的双方当事人相互享有权利，又相互负有义务；第二:保险合同是射幸合同，这种合同的效果在订立时是不确定的，保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性；第三，保险合同是附和合同，这种合同在订立时，由保险人提出合同的内容，投保人只能作出同意或者不同意的选择，因此也称为格式合同或标准合同；第四，保险合同是最大诚信合同，诚信是一般合同的基本要求，而保险合同所要求的不是一般的相对的诚实守信，而是最大限度的诚实守信；第五，保险合同是要式合同，投保人与保险人订立保险合同，不能采取任意的方式，而必须采用法律规定的方式，记载法律规定的事项；第六，财产和责任保险合同是补偿性合同，即当保险合同约定的事故发生后，保险人根据保险标的因事故所造成的实际损失额，对被保险人进行经济补偿的合同。而人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。28［单选题］（）指能够产生利息收入或资本利得的资产中，扣除自用性资产后的资产。A.自用性资产B.流动性资产C.投资性资产D.固有资产正确答案：C参考解析：投资性资产指能够产生利息收入或资本利得的资产中，扣除自用性资产后的资产，都属于投资性资产。投资性资产包括股票、基金投资、投资性房产、债券等。［单选题］财产保险与人身保险一样，是按照标的划分的保险两大种类之一。下列关于财产保险的说法不正确的是（）oA.以财产及其有关利益为保险标的B.广义财产保险是指以财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任为保险标的的保险C.在我国通常把狭义的财产保险划分为财产损失保险、责任保险、信用保险D.狭义的财产保险又称为财产损失保险正确答案：C参考解析：财产保险有广义和狭义之分。广义的财产保险是指以财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任为保险标的的保险；狭义的财产保险则是指以物质财产为保险标的的保险，狭义的财产保险又称为财产损失保险。财产保险分类方法众多，各国使用的标准不尽相同。在我国通常把广义的财产保险划分为财产损失保险、责任保险、信用保险。［单选题］定期寿险具有固定的保险期限，比较来看，定期寿险对以下（）人群是最必要和合适的保险产品。A.收入较高、保险需求较高B.收入较高、保险需求较低C.收入较低、保险需求较高D.收入较低、保险需求较低正确答案：c参考储析：由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低。特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。如一些初入社会的职场新人就会选择购买定期寿险作为自己人生的第一份商业保险。31［单选题］委托人根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人，受托人按照信托协议的约定为受益人的利益，管理、分配信托资产的行为是指（）。A.委托B.信托C.受托D.授信正确答案：B参考解析：信托一般为委托人（如家长）根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托资产的行为。32［单选题］风险由风险因素、风险事故和损失三个因素组成。下列关于风险事故的说法不正确的是（）oA.风险事故是指由人身风险引起的偶然事件B.事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可C.一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料D.事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象正确答案：A参考解析：风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失，A项不正确。33［单选题］按照中小企业主资产特征、投资需求和人口特征等方面可以将中小企业主简单的分为业余投资爱好者、精明生意人和企业主导型企业主，其中（）风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。A.业余投资爱好者B.精明生意人C.企业主导型企业主D.投资主导型企业主正确答案：C参考解析：业余投资爱好者以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚；精明生意人风险承受能力较高，以财富增值为主要理财目标；企业主导型企业主风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。34［单选题］当继承开始后，即有遗嘱的，按照或者办理；有遗赠扶养协议的，按照协议办理。若无以上协议，则按照办理。（）A.遗赠抚养协议；遗嘱继承；法定继承B.遗赠抚养协议；法定继承；遗嘱继承C.遗嘱继承；遗赠；法定继承D.遗嘱继承；法定继承；遗赠正确答案：C参考解析：当继承开始后，遵循遗嘱继承优先于法定继承原则，即有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠扶养协议的，按照协议办理。若无以上协议，则按照法定继承办理。35［单选题］与其他企业相比，中小企业的融资需求具有较为明显的个性特征。一般具有（）的特点。A.周期长、频率高、额度小B.周期长、频率低、额度小C.周期短、频率低、额度小D.周期短、频率高、额度小正确答案：D参考解析：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。36［单选题］郑某2019年3月在某公司举行的有奖销售活动中获得奖金12000元，领奖时发生交通费600元、食宿费400元（均由郑某承担）。在颁奖现场郑某直接向某大学图书馆捐款3000元。已知偶然所得适用的个人所得税税率为20%。郑某中奖收入应缴纳的个人所得税税额为（）元。0160018002400正确答案：D参考解析：偶然所得按收入全额计征个人所得税，不扣除任何费用；非公益性的直接捐赠税前不得扣除。郑某中奖收入应纳税额=12000X20%=2400（元）。37［单选题］（）是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险。A.责任保险B.财产保险C.人身保险D.健康保险正确答案：A参考解析：责任保险是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险。主要业务种类包括公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险和职业责任保险等。38［单选题］责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的一种保险。下列各项不属于责任保险主要险种的是（）oA.提货不着险B.产品责任保险C.雇主责任保险D.职业责任保险正确答案：A参考解析：责任保险是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险。主要业务种类包括公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险和职业责任保险等。39［单选题］所有现金管理须从安全性管理和效益性管理入手，其中流动资金管理措施不包括（）oA.编制现金预算，加强资金调控B.加强投资方案评价，积极防范投资风险C.采取融资渠道多元化，确保现金流充盈D.合并会计与出纳职能，确保资金安全正确答案：D参考解析：对于中小企业而言，为保证现金的安全性，应建立适应自身情况的现金收支控制程序，做到会计与出纳分开。在此基础上，所有现金收入应每天结算后如数存入银行；对所有主要的现金支出均应使用支票结算或通过支票控制；收支均需做好凭证，并由专人管理和记录。40［单选题］风险就是损失发生的不确定性，这种不确定性不包括（）。A.损失发生与否不确定B.发生时间不确定C.损失的程度不确定D.损失的来源不确定正确答案：D参考解析：风险，简单来说就是损失发生的不确定性；这种不确定性，包括损失发生与否不确定，发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。41［多选题］在对客户家庭债务管理相关信息的分析过程中，理财师需要关注一系列指标。下列关于债务管理中的主要相关指标，说法错误的有（）oA.负债比率=总负债♦总资产B.融资比率=投资性负债+总资产C.平均负债利率应低于基准贷款利率的1.2倍D.“债务负担率”比“贷款安全比率”更符合客户家庭的实际情况E.如果不包括房贷，贷款安全比率的合理区间为30%以下正确答案：B.D参考解析：融资比率=投资性负债+投资性资产，融资比率体现了家庭的理财积极性，B项不正确：“贷款安全比率”是“债务负担率”的细分指标，从收支管理角度考虑，更加符合客户家庭的实际情况，D项不正确。42［多选题］选择保险产品时，需要注意的事项有（ ）oA.尽量选择高额保险B.注意区分保险与储蓄、银行理财产品的区别C.长期保险与短期保险相结合D.灵活利用附加险E.尽量避免保险功能重复正确答案：B,C,D,E参考解析：选择保险产品需要注意以下事项：①保险与储蓄、银行理财产品的区别；②长期保险与短期保险相结合；③灵活利用附加险；④尽量避免保险功能重复。43［多选题］按照科学的理财方案制定标准，单项理财规划可以包括（）oA.家庭收支和债务管理B.财富传承规划C.投资规划D.财富保障规划E.税务规划正确答案：A,B,C,D,E参考解析：单项理财规划，只是涉及客户某一方面的理财需求，根据这一理财目标提供的有针对性的分析结论和建议。单项理财规划，可以包括下列一项或几项内容：（1）家庭收支和债务管理；（2）教育投资规划；(3)居住规划；(4)养老规划；(5)税务规划；(6)旅游规划；(7)财富保障规划；(8)投资规划；(9)财富传承规划，等等。44［多选题］一般就管理而言，从中小企业自身来看，面临的问题包括()oA.投资见效慢B.资金使用规划不足C.资金筹集渠道较窄D.管理水平整体较低E.风险抵抗能力较弱正确答案：B,C,D,E参考解析：一般就管理而言，从中小企业自身来看，面临下面一些问题。.风险抵抗能力较弱.管理水平整体较低.资金筹集渠道较窄.资金使用规划不足45［多选题］财富保障规划不仅起到家庭生活保障的作用，还是一种重要的家庭财务安全规划。理财师在帮助客户制定财富保障规划的时候，要把握的基本原则有()。A.风险分散原则B.风险转嫁原则C.量入为出原则D.量力而行原则E.成本最小原则正确答案：B,D参考解析：理财师在帮助客户制定财富保障规划的时候，要把握以下两个基本原则：一是风险转嫁的原则，根据客户的保险需求，选择合适的保险产品，将风险转嫁出去；二是量力而行的原则，一般而言，家庭投保的险种越多，保障范围越大，保险金额越高，保险期限越长，保费需求越高。理财师要根据客户的年龄、性别、职业、年收入以及家庭总体经济状况等因素，合理估算家庭需要的保险保额，将保费支出控制在家庭财务承受能力范围之内。46［多选题］下列关于五支柱模式的说法，正确的有（）o“零支柱”是提供最低水平保障的非缴费型“第一支柱”具有强制性“第二支柱”是与本人收入水平挂钩的缴费型“第三支柱”是由雇主自愿发起的“第四支柱”是个人和家庭的商业保险之类的计划正确答案:A,D,E参考解析：按照世界银行最新倡导，养老保险体系应具有五支柱模式：①提供最低水平保障的非缴费型“零支柱”；②与本人收入水平挂钩的缴费型“第一支柱”；③不同形式的个人储蓄账户性质的强制性“第二支柱”：④灵活多样的雇主发起的自愿性“第三支柱”（即企业年金养老计划等）；⑤建立家庭成员之间或代际之间非正规保障形式的“第四支柱”（即个人和家庭的商业保险之类的计划）。因此，B、C项不正确。47［多选题］遗产的分配原则中，照顾分配原则是指对有些继承人应当予以照顾,其中不包括（）oA.生活有特殊困难且缺乏劳动能力的继承人B.生活有特殊困难且劳动能力不强的继承人C.生活并无特殊困难但因年老、病残等原因缺乏劳动能力D.继承人虽有劳动能力但发生了重大意外事故E.继承人劳动能力不强且发生了重大意外事故正确答案：B,C,D,E参考解析：《民法典》第一千一百三十条规定，同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。对生活有特殊困难又缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾。应予以照顾的继承人须同时具备两个条件：其一是生活有特殊困难；其二是缺乏劳动能力，而不是劳动能力不强。继承人虽生活有特殊困难（如发生天灾、意外事故等）但有劳动能力，或者虽因年老、病残等原因缺乏劳动能力但生活并无特殊困难，都不在照顾之列。48［多选题］信用保险是以各种信用风险为保险标的的保险。信用保险主要包括（）oA.商业信用保险B.银行信用保险C.出口信用保险D.进口信用保险E.投资保险正确答案：A,C,E参考解析：信用保险主要包括商业信用保险、出口信用保险和投资保险。其中商业信用保险可以细分为贷款信用保险、赊销信用保险和预付信用保险。出口信用保险和投资保险主要承保的是出口信贷和海外投资等国际经济活动的风险。［多选题］法定继承人的继承顺序是指法律直接规定的法定继承人参加继承的先后顺序，法定继承顺序具有（）的特征。A.限定性B.强行性C.客观性D.公平性E.排他性正确答案：A,B,E参考解析：继承顺序具有以下特征：（1）法定性。（2）强行性。（3）排他性。（4）限定性。［多选题］根据家庭各类支出额和各项支出占总支出的比例，进行财务分析是家庭财务状况分析的主要内容。其中家庭支出包括（）oA.按揭贷款还款B.家庭日常生活支出C.理财支出D.专项支出E.罚款正确答案：A,B,C,D,E参考。析:‘翥3壶出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出。1.家庭生活支出包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出；专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、赡养支出等。2.理财支出包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。3.其他支出是指上述两大类支出之外的支出，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。51［多选题］财富传承为人生的必经阶段，进行财富传承规划是理财的重要内容。财富传承规划主要有（）的功能。A.避免遗产继承纠纷B.降低财富损失风险C.沉淀长期金融资产D.积累个人财富E.降低税收风险正确答案：A,B,E参考解析：财富传承为人生的必经阶段，进行财富传承规划是理财的重要内容。具体来说财富传承规划具有以下几方面的功能：L避免遗产继承纠纷；2.维持家庭成员生活质量；3.降低财富损失风险；4.降低税收风险；5.建立长期有效的客户维护关系。52［多选题］房产税是以房屋为课税对象，下列各项中，属于房产税征收范围的有（）。A.位于县城的房屋B.位于建制镇的房屋C.位于工矿区的房屋D.位于农村的房屋E.位于城市的房屋正确答案：A,B,C,E参考解析：房产税是以房屋为课税对象，以房产的价值或租金收入为计税依据征收的一种税。纳税人与课税范围：纳税人为城市、县城、建制镇和工矿区的房屋产权所有人。53［多选题］下列关于投资与投资规划说法正确的有（）oA.资与投资规划的相同点是两者都关系到投资工具的选择和组合B.投资的目的是收益、收益与风险及流动性之间的平衡C.投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现D.资产配置的过程是投资规划的关键和核心内容E.投资与投资规划是两个不同的概念，两者之间没有相同点正确答案：A,B,C,D参考解析：资产配置的过程是投资规划的关键和核心内容。投资与投资规划的相同点是两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益、收益与风险及流动性之间的平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。54［多选题］与养老金的资金筹集相比，企业年金的资金来源比较少，一般是由（）组成。A.企业缴费B.员工个人缴费C.企业年金基金投资运营收益D.财政支出E.其他补贴正确答案:A,B,C参考解析：企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。55［多选题］偿债能力是指公司偿还各种短期、长期债务的能力。常用的偿债能力分析指标包括（）。A.流动比率B.利息保障倍数C.应收账款周转率和平均回收天数D.股东权益比率E.长期负债比率正确答案：A,B.C参考解析：除流动比率、利息保障倍数、应收账款周转率和平均回收天数外，常用的偿债能力分析指标还包括：①速动比率；②现金比率。D、E两项属于常用的资本结构分析指标。56［多选题］节税筹划有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高及倡导性。节税筹划的特点有（）oA.合法性B.政策导向性C.策划性D.有规则性E.后期无风险性正确答案：a,B,C参考。析:'年税筹划是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，通过对筹资活动、投资活动以及经营活动进行一定的安排，从而实现少缴或不缴税。节税筹划的主要特点如下：①合法性；②政策导向性；③策划性。［多选题］年金保险按照被保险人人数分类，可以分为个人年金、联合年金、最后生存者年金、联合及生存者年金。下列有关联合年金的表述，错误的有（）oA.两个或两个以上保险人至少有一个生存作为年金给付条件的年金保险B.两个或两个以上被保险人，只有一个生存作为年金给付条件的年金保险C.两个或两个以上被保险人至少有一个生存作为给付条件的，且给付金额不发生变化的年金保险D.该类年金保险给付条件较高，因此保费较低E.两个或两个以上被保险人生存作为给付条件的，且有一个死亡即停止给付的年金保险正确答案:A,B,C参考解析：联合年金是指以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。在年金给付过程中，只要任一被保险人死亡，年金给付即告终止。由于该类年金保险年金给付条件较高，因此保费较低。但受高给付条件限制市场认同度并不高。［多选题］无形风险因素包括（）oA.经济风险因素B.道德风险因素C.政治风险因素D.心理风险因素E.社会风险因素正确答案：B,D参考解析：无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素，包括道德风险因素和心理风险因素。59［多选题］土地增值税以纳税人转让房地产取得的增值额为计税依据。经过纳税人申请，税务机关审批，可以免征土地增值税的情形包括（）oA.建造普通标准住宅出售B.由于城市实施筹划、国家建设需要依法征收、收回的房地产C.个人之间互换自有居住用房地产的D.土地使用权转让E.国有土地使用权出让正确答案：a,B,C参考。析:‘（列项目经过纳税人申请，税务机关审批，可以免征土地增值税:①建造普通标准住宅（在各省、自治区和直辖市人民政府根据国务院办公厅的有关规定制定的标准范围以内从严掌握）出售；企业、事业单位、社会团体和其他组织转让旧房作为廉租住房、经济适用住房房源。②由于城市实施筹划、国家建设需要依法征收、收回的房地产。③由于城市实施筹划、国家建设需要而搬迁,由纳税人自行转让的房地产。④个人之间互换自有居住用房地产的。D、E两项不属于免征土地税的范围，属于土地增值税的课税对象。60［多选题］理财师和客户在制定退休规划时，一定要避免过于乐观估计。一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括（）oA.认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用B.未充分考虑旅游、培养兴趣爱好等生活方式成本C.未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值D.认为儿女将来的收入可覆盖其生活费用E.认为退休养老是很久远的事正确答案：A,B,C,E参考解析：一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括：（1）认为退休后的社会保障、养老金计划或个人储蓄投资能够保障退休生活；（2）认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用；（3）认为退休后生活开支会明显减少，未充分考虑旅游、培养兴趣爱好等生活方式成本；（4）未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值，觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧；（5）客户性格因素决定其更为关心当前生活，认为退休是很久远的事情，不愿意以影响当前生活的品质为代价规划未来。材料题根据下面资料，回答61-63题财产保险是保险人对财产或其有关利益，在发生保险责任范围内的灾害事故所遭受的经济损失给予补偿的保险。财产保险中的财产，指一切物质财富，包括一切动产、不动产、固定的或在流动中的财产，以及在制造的或制成的，因而财产保险的范围很广泛，除了人身保险以外的各种保险均可列入其中。财产保险的保险标的也有其特点。如工厂机器设备因火灾受损而被迫停工停产引起的生产利润及各项有关费用的损失等，都属财产保险标的。根据以上材料回答（1）一（3）题。61［不定项选择题］财产保险的保险标的是（）。查看材料A.有形财产B.物质财产C.财产的相关利益D.财产及其有关利益正确答案：D参考解析：财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。62［不定项选择题］财产保险的保险标的（）。查看材料A.必须是可以用货币衡量其价值的有形财产B.必须是可以用货币衡量其价值的财产或利益C.有些可以用货币衡量其价值，有些则不能D.是现存的财产或利益正确答案：B参考解析：可保利益必须是有经济价值的利益，可以用货币衡量。63［不定项选择题］财产保险对保险标的的保障功能表现为（）。查看材料A.经济补偿B.利益的保护C.行政管制D.法律制裁正确答案：A参考解析：与寿险提供保障功能不同，财险更多的是起到财产损失补偿功能。材料题根据下面资料，回答64-67题客户陈先生，系中国行业类500强企业区域负责人，妻子李女士，42岁，为家庭主妇，两人育有一个14岁女儿。4年后，女儿将就读大学本科，当前本科学费和生活费全部费用为20万元，计划女儿本科毕业后出国留学攻读硕士，当前留学学费和生活费全部费用为120万元。64［不定项选择题］根据3%的增长率，4年后本科学费生活费将需要（）万元。（答案取近似数值）查看材料2021.223.522.5正确答案：D参考解析：4年后本科学费生活费=20X（l+3%”=22.51（万元）。65［不定项选择题］根据3%的增长率，8年后攻读硕士学费生活费将需要（）万元。（答案取近似数值）查看材料152120134144正确答案：A参考解析：8年后攻读硕士学费生活费=120X（1+3%”=152（万元）。66［不定项选择题］计划用基金定投与银行理财相结合的方式储备本科阶段教育金。假设50%来自基金定投，50%自银行理财，基金定投的年化收益率为8%,则每月末要留出（）元的定投资金。（答案取近似数值）查看材料1500200012002200正确答案：B参考解析：4年后通过基金定投获得的本科阶段教育基金=22.5X50%=11.25（万元）。计算每月末要留出的定投奖金：PV=0,FV=112500,i=8%/12,n=4X12=48,后付年金，PMT=-2000（元）。67［不定项选择题］接上题，根据上述组合方案，假设银行理财的年化收益率为4%,另外每年末需购买（）元银行理财产品。（答案取近似数值）查看材料A.15200240001820026500正确答案：D参考解析：4年后通过银行理财获得的本科阶段教育基金=22.5X50%=11.25（万元）。算每年末需购买的银行理财产品：PV=0,FV=112500,i=4%,n=4,后付年金,PMT=-26500（元）。材料题根据下面资料，回答68-71题高老病逝，生有二子高大、高二，领养一子高三，妻子尚在。留有房屋六间，存款24万元，人身保险一份，指定受益人为高老妻子。高老酷爱字画，留有名人字画若干。生前立有遗嘱，把自己全部字画留给小儿子高三。68［不定项选择题］下列各项中不能作为遗产继承的是（）。查看材料A.房屋B.存款C.养老保险金D.名人字画正确答案：C参考解析：C选项，遗产必须是专属于死者的自身的财产。有些财产依其人身专属性不具有可继承性，因此不得继承。如养老保险金请求权，被保险人死后则该种权利归于消灭。691不定项选择题］下列不属于高老第一顺序继承人的是（）。查看材料A.高大B.高三C.高老的妻子D.高老的哥哥正确答案：D参考解析：《民法典》第一千一百二十七条规定，遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母；第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。高老的哥哥是第二顺序继承人。70［不定项选择题］同一顺序继承人之间一般按照（）标准划分遗产。查看材料A.长幼B.经济收入C.与被继承人的亲疏D.等分正确答案：D参考解析：《民法典》第一千一百三十条规定，同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。71［不定项选择题］就存款而言，高老的妻子可以分得的数额为（）万元。查看材料6101520正确答案：C参考解析：首先要进行夫妻财产分割，将属于妻子的财产分出去，一般是均分。剩余部分在第一顺序继承人中均分。题中妻子应分得的数额为：244-2+（244-2）4-4=15（万元）。材料题根据下面资料，回答72-75题红星公司发行了一批到期期限为10年的债券,该债券面值100元,票面利率为8%,每年年末付息。根据以上材料回答⑴〜⑷题。72［不定项选择题］若投资者要求的收益率为9%,则该债券发行的方式为（）o查看材料A.折价发行B.溢价发行C.平价发行D.条件不足，无法确定正确答案：A参考解析：当债券价格小于面值（折价）的时候，票面利率〈即期收益率〈到期收益率。73［不定项选择题］若到期收益率为8.5%,则债券发行价格为（）元。查看材料10096.72102.72104.72正确答案：B参考解析：由于到期收益率大于票面收益率，故发行价格要低于100元。其发行价格等于未来10年现金流的现值。该债券的发行价格=100X8%X［（1+8.5%尸+（1+8.5%）&…+（1+8.5%）-10］+1004-（l+8.5%”°=96.72（元）。74［不定项选择题］若该债券规定投资者可以在第1年以后，第8年以内将债券转换成公司的普通股，则可能促使投资者行使转换权利的因素是（）。查看材料A.市场利率大幅下降B.公司开发了一个新项目，可能使盈利大幅增加C.全球油价持续上涨，公司生产成本上升D.该债券票面利率与通胀率挂钩，而预期通胀率将大幅上扬正确答案：b参考。析：债券的收益是固定的，当公司的盈利上升时股票的收益会大于债券的收益，公司开发了一个新项目，可能使盈利大幅增加时进行转股会使得投资收益增加，会促使投资者行使转换权利。75［不定项选择题］若将债券的利息单独作为证券出手，并且投资者要求的收益率为9%,那么该“利息证券”的发行价格为（）元。查看材料49.3451.3453.3455.34正确答案：B参考解析：发行价格=100X8%X［（1+9%F+（1+9%）-2+…+（1+9%）吗=51.34（元）。材料题根据下面资料，回答76-81题钱女士现年30岁，是一位单亲母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士在一家地产公司任销售经理，月薪12000元（税前），年终奖金10万元（税前），无任何社保。母子二人住在2013年1月初购买的一套两居室的住房中，房款100万中首付20%,剩余部分采取每月等额本息贷款方式，贷款年利率6%,贷款期限20年，目前房屋市价105万元。钱女士拥有活期存款10万元。2013年年末存入定期存款30万元，2014年初听朋友介绍购买某股票型基金10万元，目前基金净值12万元。2013年钱女士离婚后考虑到自己一旦发生意外，儿子的生活将发生困难，因此她购买了年缴保费1800元的定期寿险，保险条款规定在保障期限内钱女士因意外或疾病而去世，可以获得60万元的保险赔付，保单现金价值12万元。钱女士家庭支出中，儿子的教育费用占有很大比例，钱女士离婚后将所有希望全部寄托在儿子身上，除了给儿子提供最好的学习教育外，还让儿子上书法、绘画等特长班，每月各项学费支出就达3000元,此外母子二人的生活费每月2000元，钱女士每年会带儿子到国内著名景点旅游，平均每年花费101300元：钱女士每年美容休闲支出8000元。目前，钱女士想请理财师通过理财规划为其解决以下问题：①钱女士感觉自己的保险仍然不够完备，但由于对保险不太了解，希望理财规划师能为其设计完善的保险保障规划。②钱女士一直希望给儿子最好的教育，计划儿子在国内读完大学后继续到国外深造，综合考虑国内外求学费用，预计在儿子13年后上大学时共需准备高等教育金110万元，投资报酬率为5%。③钱女士计划在25年后退休，考虑到其独身一人，因此预计需要养老费用200万元，投资报酬率为7%。提示：信息收集时间为2014年12月31日，不考虑活期存款利息收入，定期存款年利率3%,月支出均化为年支出的十二分之一，工资薪金所得的起