企业税收自查报告

第企业税收自查报告企业税收自查报告1

某某市某某国家税务局稽查局：

按照贵局于20某某年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》〔国税稽告字[20某某]001号〕的相关要求，我公司组织相关人员于20某某年7月5日至7月30日，对我公司20某某年1月1日至20某某年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：

一、企业根本情况：

公司成立于20某某年7月，注册资金1000万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对某某市某某县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接局部通信电缆工程业务。

公司成立以后，主要是从事了对市某某县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了公司某某分公司，相继对某某县可能存在矿产资源的某某矿点、矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在某某县政府的要求下，投资成立了。由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成

具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大局部的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。

二、企业涉税情况：

公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入表达，应不存在相关的税收问题。

公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了某某市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，20某某年取得收入元，开具普通销售发票，已缴纳增值税7364.82元。当年公司账面反映亏损.37元，经纳税调整后应纳税所得额为-.92元，未缴纳企业所得税；20某某年取得收入.25元。其中开具普通销售发票.30元，开具通信工程款发票.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-.95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04元。

三、本次税收自查情况：

接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司20某某年1月1日至20某某年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下局部进行：

1、增值税相关涉税情况检查：

我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在20某某年度取

得收入元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364.82元。20某某年开具普通销售发票.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为.30某0.03÷/1.03=4167.13元。

2、对与收入相关的事项进行了检查。

我公司20某某年取得收入元，20某某年取得收入.25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现20某某年度已挂账的预收账款-电站万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入工程，因此在此次检查中应确认该收入万元。

3、对与本钱费用相关事项进行了检查。

经对我公司本钱费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：

⑴、产品销售本钱及结转方面存在的问题：

经检查，我公司20某某年取得收入元，账面反映产品销售本钱元；20某某年取得收入.25元，账面反映产品销售本钱元。

经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售本钱时，是按一定的毛利率计算而得出。20某某年的本钱已取得相关发票，20某某公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工

费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故〔目前法院尚正式判决〕，公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为元-.25元某50%=.87元

⑵、期间费用核算方面存在的问题：

在对我公司20某某年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

①、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用;

②、购入固定资产〔电脑、办公家具等〕57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销；

③、个人电话费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整;

④、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整；

⑤、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。

⑥、支付的工程款80130元应计入施工本钱科目。

在对我公司20某某年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

①、个人电话费用合计3276.05元计入公司管理费用未纳税调整;

②、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。

3、对相关涉税事项进行了检查。

我公司在对20某某年企业所得税纳税申报时，资产类调整工程固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一致,纳税调增金额

62792.37元属编报错误。

4、自查中存在的问题说明。

通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167.13元，我公司20某某、20某某年度企业所得税应分别调整如下：

20某某年度：

调整后企业所得税应纳税额=-.92++87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-元

20某某年度：

调整后企业所得税应纳税额

=-.95+.87元+3276.05+6000=.97元

应补缴企业所得税=.97元某25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元

以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。

公司

20某某年某某月某某日

企业税收自查报告2

尊敬的某某文化旅游和新闻出版局领导:

我公司位于某某市某某镇，成立于20某某年，是核心子公司，目前是中国包装联合会副会长单位、国家重点高新技术企业，现有总资产9.2亿元，注册资金万元，员工，厂区面积平方米，可年生产包装装潢纸箱产品2.5亿平方米，目前本公司是全国最大的纸包装生产企业之一，现将企业自查情况报告如下：

一、执行印刷法规规章情况

我公司在上级各部门领导的关心和指导下，严格执行《印刷业管理条例》和《印刷品承印管理规定》，严格执行有关法律法规和各项规章制度，自觉维护企业良好形象。立足于国家有关印刷管理的各项法律法规并结合工商、税务等部门的各项法律法规，深入学习，认真贯彻，坚决执行，杜绝一切违法违纪的经营行为，我们坚决执行五项制度，针对存在的问题，即时加以整改，并完善了承印验证、登记、保管、交付和残次品销毁五项制度，统一按照要求认真填写《印刷品登簿》，同时制定和完善了相应的管理措施。做到在经营的过程中不断提升企业的形象、企业的诚信度，为印刷行业营造一个好的气氛出一份力。在经营过程中我们通过学习、领会各项经营政策和法律法规，使企业逐步步入了一个良性循环的轨道，为以后的开展打下了良好的根底，在以后的经营过程中，我们要经常学习各项行政法规，将能做的事做的更好，争取能受到上级领导的好评，对违规乱纪的事，我们要杜绝，决不能让违规乱纪的事在我们企业发生。

二、开展经营活动的`根本条件

我公司现有厂房面积平方米，职工人数人，其中管理人员某某0人，技术人员某某人，工人人，各类设备80余台〔套〕，其中50％为国外进口设备，能满足各类包装供给商需求。

三、经营情况及奖惩

20某某年承印纸制品印刷约1.X亿印，预计实现销售收入某某万元，利润某某万元，税金某某万元，综合经济效益在浙江省纸制品行业名列前茅，被列入诸暨市30强大企业大集团，还被评为浙江省管理创新示范企业。

四、设备情况

我公司遵照《产业结构调整指导目录》的方针，我们从建厂时就杜绝购置淘汰设备，使企业从一开始就与淘汰设备决裂，我们遵循优化产业结构，从提升企业的竞争力着手，购置了国内当前市场上的先进设备，为企业在以后的行业竞争中显现优势打下了伏笔，目前公司进口的国外设备全部为新设备，且为国际先进设备，先进的设备为企业的正常生产经营工作做出了较大奉献。在以后的经营过程中，我们将不断学习，敏锐洞察，拓展市场，不断壮大自己，为以后引进新设备，提升企业在行业中的竞争力而不断努力。

五、产品质量情况我们以“以质量求生存，以信誉谋开展〞为理念，严把产品质量关，决不让不合格产品走出企业，产品出厂合格率为100％，目前公司已经通过质量管理体系和环境管理体系认证。

建立以法人代表为主的平安生产领导小组，对新入职工进行三级平安培训，从消防、环保、印刷开机、后道装订、印刷品识别等方面的平安知识进行培训，公司制定了平安生产规章制度和员工作业指导书。对不允许印刷的物品不接单、不设计、不印刷；生产中存在的平安隐患立即整改。

六、统计数据报送情况

公司每年按照规定按时逐项向新闻出版行政部门报送统计数据，企业在审核登记期内没有违规行为，未受过行政机关任何处分。在今后的经营中，我们将一如继往的执行好各项法律法规，学习好各项管理措施。

在今后的经营中，我们将积极配合好上级各行政部门的工作，对组织的各项培训积极参加，并认真贯彻各项措施，及时上报各项数据，我们将一如继往的执行好各项法律法规，学习好各项管理措施，努力改善企业的缺乏，做到取精去粕，对企业自身的缺乏要经常自查，认真监督好各项制度措施的到位情况，促进企业健康快速开展。

最后希望主管部门在业务活动中予以更多的支持，为企业提供优质快捷效劳，推进行业又好又快开展。

特此报告

20某某年12月21日

企业税收自查报告3

我公司于20某某年5月2日-8号对公司20某某年1月—20某某年12月的账务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!

一、企业根本情况

郑州纳税识别号：，依法成立于20某某年九月三十日，注册资本壹仟贰佰万圆整，公司股东是由、、构成。我公司按照房产工程开发过程设置了工程部、预算部、招采部、销售部负责工程全部销售工作。设立了综合部、财务部统管企业日常形成和财务工作，为业务部门进行支持和效劳。企业目前同期运作的只有一个工程，组建工程部负责工程实施阶段的工程管理工作，由于企业人员不多，管理效率也不高，工程及公司管理工作由公司总经理担任。

该组织结构特点：

工程业务阶段性特点比拟明显;不同阶段部门的权力在不断变化，工程制下工程部职权与职能权之间冲突比拟多

二、2023年至20某某年纳税情况

20某某年纳税情况：本年度实现预售房款收入元;上缴营业税1元;上缴城建税1元;上缴土地增值税1元;土地使用税应缴1元、已上缴1元、应补税款1元;上缴印花税1元;上缴个人所得税1元;上缴教育费附加0元。

20某某年纳税情况：本年度实现预售房款收入0元;营业税应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元;城建税应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元;土地增值税应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元;土地使用税应缴0元、已上缴0元、应补税款0元;印花税应缴0元、已上缴0元、应补税款0元;上缴个人所得税0元;上缴契税0元;上缴耕地占用税0元;教育费附加应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元.

20某某年纳税情况：本年度实现预售房款收入0元;营业税应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元;城建税应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元;土地增值税应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元;土地使用税应缴.28元、已上缴元、应补税款.28元;印花税应缴0元、已上缴0元、多缴应退税款0元;上缴个人所得税0元;教育费附加应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元;地方教育费附加应缴0元、已上缴0元、多缴应退税款0元;

三、2023年到20某某年接受税务检查情况

在这期间20某某年上半年县地税局稽查科对我公司账务进行过检查。

四、涉税情况的自查及结果

根据对20某某-20某某年账务自查及纳税情况，以及结合20某某年4月份之前纳税情况，结果如下：

营业税多缴应退0元;城建税多缴应退0元;土地增值税多缴应退0元;土地使用税应补税款0元;印花税应补税款0元;教育费附加多缴应退0元。综合以上纳税情况，应补税款0元。

企业税收自查报告4

尊敬的县文化局领导：

我店在上级各部门领导的关心和指导下，严格执行《印刷业管理条例》和《印刷品承印管理规定》，严格执行有关法律法规和各项规章制度，自觉维护企业良好形象。立足于国家有关印刷管理的各项法律法规并结合工商、税务等部门的各项法律法规，深入学习，认真贯彻，坚决执行，杜绝一切违法违纪的经营行为，我们坚决执行五项制度，针对存在的问题，即时加以整改，并完善了承印验证、登记、保管、交付和残次品销毁五项制度，统一按照要求认真填写《印刷品登簿》，同时制定和完善了相应的管理措施。做到在经营的过程中不断提升企业的形象、企业的诚信度，为印刷行业营造一个好的气氛出一份力。

某某

年某某月某某日

企业税收自查报告5

纳税自查报告就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比拟懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式:

"自查报告"第一行居中，然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字)

然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。

如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就根本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，那么会到贵公司进行查账。

不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比方商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:

第一局部:企业根本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;

第二局部,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:

1、行业特点;

2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。

3、签定大笔供货合同，需要准备库存。

4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。

第三局部：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量;减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查!

企业税收自查报告6

近日，根据国家税务总局工作部署，为了有序开展20某某年税收专项检查，厦门市国税局决定以企业自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保障，组织该市电子、服装、家具类产品的出口企业及外贸供货企业开展税收自查。

此次自查的对象和范围包括：在20某某年度和20某某年度办理电子、服装、家具类产品出口退〔免〕税的外贸企业与生产企业，电子、服装、家具类产品的外贸出口供货企业。以电子、服装、家具类产品出口及供货源为自查重点，对照检查是否存在税收违法与违规事项。如有涉及税收违法行为的，应追溯到以前年度。

本次自查实施“阳光稽查〞，鼓励自查自纠。税务机关将筛选出口退税企业自查名单，告知企业出口退税相关法规政策、税收检查重点及企业自查自纠的法律责任与权益，根据企业自查报告审查情况，确定抽查和重点检查对象。企业自查出的税收问题，可依法从轻、减轻或不予处分。自查阶段隐瞒问题不报告，或不按规定如实报告的，经税务机关检查确认，将依法处理。企业还应逐条对照税收检查问题，如实填写自查报告，假设违规应逐笔列示；应缴〔收回〕税款的，需说明税款的所属期间，经所属主管税务机关确认后解缴入库。

相关企业可从市国税网上下载自查表报，并于15个工作日内递交自查报告。企业应报送税收自查承诺书，出口退〔免〕税企业自查报告及附表，外贸供货企业税收自查报告及附表。报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机关。报送方法为登录国税网站—“办税大厅〞—“自查报告报送〞。检查安排意见对我单位20某某年至20某某年1至5月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下：

一、企业概况

实收资本某某-某某，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入元。

二、自查情况

根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业20某某年至20某某年5月底以前的纳税情况进行了自查，自查结果为：

1、营业税检查情况：截止20某某年5月底，本企业少缴营业税：元；城建税：元；教育费附加：某某元；土地增值税：元；水利基金：元；少缴税的主要原因是：20某某年6月公司竞拍土地12、64亩，当时的成交价为每亩地500万元，原方案土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大局部住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。

2、代扣税检查情况

根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：

①由于工程未决算，目前已付工程款元，工程款暂未代扣税金。

②其他由于正在办理外派证，已付元，暂未代扣税金。

经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业开展尽我们应尽的义务。

企业税收自查报告7

某某市国家税务局稽查局：

根据某某市国税稽通(20某某)445号通知书要求，我公司对20某某年度至20某某年度三年的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

一、企业根本情况

某某县某某煤业成立于二00三年十月，经营地址：某某县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：;注册资本：390万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号：。

公司年设计生产能力20万吨，职工300人，连续五年来被某某县政府授予“先进纳税单位〞称号，成为某某县地方经济开展的龙头企业，为某某县税收开展做出了巨大的奉献。

公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由某某县国家税务局征收，企业所得税由某某县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率20某某年-20某某年为13%，20某某年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。

公司自成立以来，严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务。06年已通过宜昌市国税稽查局检查，07、08年也经过某某县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴局部税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成绩的主要原因是某某县国税局对企业的精心辅导和精细管理!

二、税金缴纳情况：

1、20某某年度纳税情况：

20某某年初公司库存原煤806.12吨，当年生产原煤.88吨，外购原煤32904.42吨，共销售原煤.28吨，实现销售收入.43元，销项税额.72元，进项税额.60元，缴纳增值税.12元。其中自产原煤增值税负担率为9.57%，外购原煤增值税负担率为7.20%。

当年根据某某县国税局《关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡查的通知》精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为及时进行了更正，并足额缴纳了税金，20某某年1月17日，某某县国税稽查局对我公司20某某年1月1日至20某某年12月31日的的纳税情况进行了检查，并下达了税务行政处分决定书“远国税稽罚(20某某)2号〞文件，对公司未按规定设置账簿行为处以20某某元的罚款，该罚款于20某某年1月18日上交。

2、20某某年度纳税情况：

20某某年度共生产原煤吨，外购原煤47008.34吨，销售原煤.12吨，实现销售收入.43元，销项税额.96元，进项税额.76元，缴纳增值税.20元，其中自产原煤增值税税负率为10.08%，外购原煤增值税税负率为6.84%。

20某某年10月，根据某某县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税.66元，加收滞纳金2339.56元，于20某某年11月6日上缴入库。

3、20某某年度纳税情况

20某某年度共生产原煤吨，外购原煤25866.91吨，销售原煤.54吨，实现销售收入.36元，销项税额.85元，进项税额.96元，其中生产设备抵扣进项税.15元,应缴纳增值税款.89元，实际入库.67元。其中自产原煤增值税税负率12.57%，外购原煤增值随税负率2.46%。

20某某年3月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，某某县国税局与我公司签订“纳税责任书〞，征纳双方严格按照责任书规定的根本要求、根本职责、国税机关承诺事项执行。

根据责任书的职责，我公司对20某某年度增值税纳税情况进行自查，在自查过程中：发现20某某年7月16日支付汽车检修费9604.69元系维修鄂e6a363号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产，该费用不应该由本公司负担，固该维修费用8209.14元应予冲回，进项税额1395.55应予以转出。

以上是我公司20某某至20某某年度自查情况,现上报贵局，在今后的工作中，我们一定按照《会计法》、《税收征管法》的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位!

企业税收自查报告8

麦盖提县地方税务局：

根据你局《税务事项通知书》(麦地税通号)的有关要求，对我公司自成立至20某某年2月29日税款缴纳情况开展自查，现将自查情况汇报如下：

一、公司成立的背景和当前的市场形势

公司是为适应“和谐刀郎花园小区〞的需要而成立的。公司成立以后，遇到国家调整经济政策，对房地产业由扶持转为严格控制，相继出台一系列改革措施，如取消房地产企业享受新办企业的免税待遇、提高购房户按揭购置住宅首付款的比例等，从而使企业受到的政策压力越来越大，土地购置本钱高，从市场方面看，住宅产品的大中小户型、高中低价位的结构不合理，面向普通消费者的经济适用型住房比重偏小，已经造成了一定程度的无效供给。

二、公司面临的困境

公司成立时的900万元注册资本金，扣除用于“和谐刀郎花园小区〞工程的土地购置本钱后，后续开发资金没有到位。同时公司还面临着经验缺乏和人才缺乏的问题，特别是缺乏市场定位方面的人才，因而在工程决策过程中往往只能优先进行本钱效益测算，无法在工程功能定位、确定潜在客户群等方面进行更多的分析，在进行工程调研时考虑更多的是短期效益，很