文化产业投资集团内部控制手册内控制度

【最新资料，WORD文档，可编辑】目录第一章第二章第三章第四章第五章第八早第七章第八章第九章第十第十早..一早 总贝9 董事会的工作流程目录第一章第二章第三章第四章第五章第八早第七章第八章第九章第十第十早..一早 总贝9 董事会的工作流程 监事会工作流程 高级管理层工作流程董事会下专业委员会工作流程 战略规划管理流程 全面风险管理业务流程 企业文化管理流程 人力资源管理流程 货币资金管理业务流程第十二章第十三章第十四章第十五章弟十八早第十七章第十八章第十九章采购业务管理流程 低值易耗品管理业务流程固定资产取得管理业务流程固定资产管理业务流程 .固定资产处置管理业务流程无形资产管理业务流程 .融资管理 担保业务 第二十4第二十早一早第二十二章第二十三章第二十四章第二十五章第二十六章第二十七章第二十八章第二十九章第三十章

第三十一预算编制管理业务流程 运营分析与预算调整管理业务流程关联交易管理业务流程 工程项目管理业务流程 投资业务管理流程 子公司、参股公司管理业务流程业务外包流程 财务报告信息流程 信息系统管理业务流程 内部审计管理业务流程 内部控制有效性评价管理业务流程税务管理业务流程 印章管理业务流程 总则内部控制手册的目的**（集**（集内部控制手册的内容内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员共同作用，旨在为实现企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告的可靠性、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略等控制目标的提供合理保证的过程。完善的内部控制体系和内部控制制度，是约束和规范公司管理行为的准则，是减少风险的重要措施。内控手册，不是一个新构思、新创新的体系，而是在公司现有的内部控制和管理制度的基础上，按照《企业内部控制基本规范》的要求将各部门、各岗位的内部控制过程集合成较为系统的书面化的文档，它涵盖了内部控制的五个方面，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、持续监控，体现了企业内部控制的标准、原则和要求。在日常的生产经营活动中，随着公司内外部环境的不断变化，公司将不断更新和补充手册内容，制定详细的业务操作层面的作业指导细则，提高手册的可操作性与指导作用， 以期使其日臻完善。内部控制的遵循和适用范围内控手册所记录的内部控制适用于公司总部及所有分、子公司。公司各部门每年定期对照内控手册的规定，检查本部门的内控执行情况，进行自评。同时审计部执行独立的内控鉴定程序，参照内控手册要求展开内控评审工作，并结合部门的自评结果， 审核、鉴定公司整体内控的执行情况。根据各部门自评和审计部的审核结果，为管理层年终的企业内部控制的自我评估提供依据。董事会的工作流程一、 业务目标确保董事会的设立及工作程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求； ？？明确董事会的职责权限与汇报关系，提高董事会的决策效率； ？确保董事会的设立及决策机制符合公司发展战略。二、 业务风险董事会的设立、工作程序不符合国家法律、法规和公司章程的要求，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；董事会职责权限设立不清、越权管理，导致决策低效和舞弊、欺诈行为的发生，使公司遭受经济损失和信誉损失；？董事会决策不符合公司发展战略，使公司遭受经济损失。三、 业务范围董事会的设立与审批、董事会职责权限的确定与审批、董事会会议议案的确定与审批。四、 业务步骤流程董事会的设立与审批根据《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》和《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司董事会议事规则》规定，公司依法设立董事会，董事会成员为五人。董事长由西安市委、市政府任免；公司设副董事长一人，副董事长、董事由西安曲江新区党工委任免，报市委组织部备案。并根据《公司法》相关规定办理。董事每届任期为三年，可连选连任。董事会设董事长一人。董事长为公司的法定代表人。董事会职权的确定与审批董事会职责权限的确定董事会的职责权限由《公司章程》规定，董事会行使决定公司的经营方针和投资方案；决定公司的年度财务预算方案、决算方案职权等八项职权。董事会职责权限变更的审批董事会职责权限如果发生变化，则需要以变更《公司章程》的形式来加以确定。首先由公司相关部门提岀拟修订的公司章程议案；其次由董事会以会议表决的方式审议该项议案；如果该项议案审议通过，则提交西安曲江新区管理委员会审议，如果该项议案审议未通过，则由相关部门重新提岀修订议案。修订的《公司章程》须经西安曲江新区管理委员会审议通过后，才能开始实施。董事会会议的议事规则董事会议案的准备在依规定发岀召开董事会会议通知前，董事会办公室应当充分征求各董事的意见，初步形成会议提案后交董事长拟定。董事长在拟定提案前，应当视需要征求总经理和其他高级管理人员的意见。董事会会议的召开董事会至少每季度召开一次。董事长提议或有三分之一以上董事提议时，可召开临时董事会议。董事会会议由董事长召集和主持；董事长因故暂不能履行职责时，可授权一名董事召集和主持。召开董事会定期会议和临时会议，董事会办公室应当分别提前十日和五日将盖有董事会办公室印章的书面会议通知送达全体董事和监事，以及总经理、其他高级管理人员。非直接送达的，还应当通过电话进行确认并做相应记录。情况紧急，需要尽快召开董事会临时会议的， 可以随时通过电话或者其他口头方式发岀会议通知,但召集人应当在会议上做岀说明。董事会议案的审议董事会实行一人一票的表决制。董事会议以岀席董事会的多数票通过即为有效。董事会作岀有限决议的决定人数，不得少于董事会人数的五分之三，否则视为无效决议。五、 相关制度目录《公司法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》《西安曲江文化产业投资（集团）董事会议事规则》六、 主要的控制点董事人选的审批董事会职责权限变更的审批董事会会议议案的准备与审批董事会决议执行效果的监督与审核七、 检查资料董事任职批准文件董事会会议纪要董事会会议实施情况报告八、 业务流程图董事会工作流程图监事会工作流程一、 业务目标确保监事会各项工作符合国家法律、法规、部委规章和公司章程的要求； ？保证监事会顺利履行监督职责，保障公司利益。二、 业务风险监事会工作流程不满足相关法律法规要求，可能导致公司发生违法违规行为、受到外部处罚； ？监事会履行职能不力，可能导致公司利益受损。三、 业务范围监事会的设立与审批、监事会的职权的确定与审批、监事会的议事规则四、 业务步骤流程监事会的设立与审批根据《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》和《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司监事会议事规则》规定，公司依法设立监事会，监事会成员为五人。其中西安曲江新区管理委员会委派三人，职工监事两人，监事会主席由西安曲江新区管理委员会指定。董事、经理及财务负责人不得兼任监事。监事的任期每届为三年。监事任期届满，由西安曲江新区管理委员会决定更换或连任。监事会的职权的确定与审批监事会的职责权限由《公司章程》规定，监事会行使检查公司财务；对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正；提议召开临时董事会四项职权。监事会的议事规则监事会会议提案在发岀召开监事会定期会议的通知之前，监事会应当向全体监事征集会议提案，并至少用二天的时间向公司员工征求意见。在征集会议提案和征求意见时，监事会应当说明监事会重在对公司规范运作和董事、高级管理人员职务行为的监督而非公司经营管理的决策。监事提议召开临时会议的，应当通过监事会或者直接向监事会主席提交经提议监事签字的书面提议。监事会会议召开监事会定期会议和临时会议，监事会应当分别提前十日和五日将盖有监事会印章的书面会议通知，通过直接送达、传真、电子邮件或者其他方式，提交全体监事。非直接送达的，还应当通过电话进行确认并做相应记录。情况紧急，需要尽快召开监事会临时会议的，可以随时通过口头或者电话等方式发岀会议通知，但召集人应当在会议上作岀说明。监事会议事规则监事会会议的表决实行一人一票，以举手投票表决或者书面投票表决方式进行。所有决议必须经全体监事的半数以上通过。五、相关制度目录1.《公司法》2.《企业内部控制基本规范》3.《企业内部控制配套指引》4.《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》《西安曲江文化产业投资（集团）监事会议事规则》六、主要的控制点1.监事任免审核2.监事会议案的审核3.监事会会议决议执行情况报告的审核4.合规检查及执行情况的审核5.违规行为调查及整改情况的审核七、检查资料1.监事任免文件2.监事会会议纪要3.监事会会议决议执行情况报告4.合规检查及执行情况报告5.违规行为调查及整改情况报告八、业务流程图1.监事会工作流程图高级管理层工作流程一、 业务目标确保高级管理层的工作符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求； ？提高高级管理层的工作效率和工作效果； ？充分发挥管理层的积极作用、决策能力，促进企业实现发展战略。二、 业务风险高级管理层违法、违规以及不遵守公司的规章制度，可能引起法律风险，遭受外部处罚，造成经济损失或信誉损失；？高级管理层工作效率、决策效率不佳，可能造成商机延误，影响公司的经营效率和效果； ？高级管理层的积极性得不到充分发挥，决策能力、宏观把握能力的欠缺可能会影响到企业发展战略的实现。三、 业务范围经理层的聘任与解聘、总经理的工作程序、对总经理的评价、总经理联席会议和总经理办公会议规程。四、 业务步骤流程经理层的聘任与解聘公司设经理层，在董事会的领导下，执行董事会决议并负责公司的日常经营管理。经理层实行总经理负责制。经理层设总经理1名，由董事会聘任或者解聘；设副总经理若干名。经理层其他人员协助总经理工作，并可根据总经理的委托行使职权。总经理的工作程序公司实行总经理联席会议和总经理办公会议制度。公司建立季度、半年经济分析会和年度工作会制度，会议由总经理主持，总结季度、半年、全年生产经营及各项执行性事务落实情况，分析存在的问题，提岀解决问题的措施，对下一季度、半年、年度工作进行部署。公司实行总经理报告制度。总经理以定期报告（季报、中报、年报）方式向董事会报告工作。总经理应保证报告的真实性和完整性。董事会或者监事会认为必要时，总经理应按照董事会或者监事会的要求报告工作。对总经理的评价对总经理及经理层其他人员的绩效评价，由董事会委托薪酬与考核委员会负责组织，评价结果由董事会确定。评价分年度评价与任期评价。董事会对总经理及经理层其他人员的绩效评价是确定经理层薪酬以及其他激励的依据。总经理联席会议和总经理办公会议规程会议的准备集团公司行政部负责总经理联席会议和总经理办公会议的筹备工作。各单位呈报的总经理办公会议题和总经理联席会汇报材料须于会前一日报送集团公司行政部。会议的召开总经理联席会议和总经理办公会议每月召开一次，召开时间为每月的第三个工作日。 如因工作需要，总经理办公会议可以召开临时会议。总经理联席会议和总经理办公会议由集团公司总经理主持会议。 总经理因故不能参加会议时， 可委托常务副总经理主持会议。总经理联席会由集团公司总经理、副总经理、总经理助理、 副总会计师和集团公司本部各部门负责人以及所属公司负责人构成；总经理办公会成员由集团公司总经理、副总经理、总经理助理和副总会计师构成。总经理联系会会议和总经理办公会的决议程序总经理联系会会议和总经理办公会议研究决定问题， 遵循民主集中制原则，在发扬民主的基础上，由总经理提岀主导决策意见，并形成会议决议和纪要，以备督查。会议精神的落实总经理联席会议和总经理办公会议一经形成决议，相关责任部门必须严格贯彻决议精神，及时执行决议内容。各责任部门应在适当时候，把决议实施过程与结果向集团公司领导作以汇报。各责任部门对总经理联席会议和总经理办公会议决议的执行情况，将作为对部门工作进行考核的重要依据。五、 相关制度目录《公司法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》《西安曲江文化产业投资（集团）总经理议事规则》六、 主要的控制点高级管理层的聘任、解聘审批高级管理层的职责确认高级管理层的考核审批总经理联席会及总经理办公会执行情况审核七、 检查资料高级管理人员的聘任、解聘董事会文件明确高级管理人员职责分工的会议纪要高级管理人员的考核文件总经理联席会及总经理办公会执行情况报告业务流程图总经理办公会及总经理联席会工作流程图董事会下专业委员会工作流程一、 业务目标合理设置各专业委员会的职责权限和汇报关系，提高专业委员会工作效率，辅助董事会工作； ？确保各专业委员会的设立和工作程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。二、 业务风险专业委员会职责权限设置不当或越权管理， 可能导致决策不当或无效决策， 影响专业委员会和董事会的工作效率；？专业委员会的设立和工作程序违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。三、 业务范围董事会下设专业委员会的设立与审批、专业委员会职责权限的确定与审批、专业委员会会议议案的确定与审批、专业委员会决议执行效果的监督与审核。目前，公司下设专业委员会有四个：战略与发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。四、 业务步骤流程董事会专业委员会的设立与审批董事会专业委员会的设立由董事根据董事会自身职责的需要，提岀设立专业委会会的议案，由董事会以会议表决的方式进行审议。如果审议通过则提交曲江新区管理委员会审议。董事会专业委员会委员的产生各专业委员会由3名董事组成。委员会委员由董事长提名，董事会讨论通过。委员会设主任委员一名由公司董事长提名，并经董事会任命，提名委员会主任委员由董事长担任。委员会任期与同届董事会任期一致，委员任期与董事任期一致。委员任期届满，可连选连任。委员会委员在任职期间不再担任公司董事职务时，其委员资格自动丧失。董事会专业委员会委员任期内更换经董事长提议并经董事会讨论通过，可对委员会委员在任期内进行调整。当委员会人数低于规定人数时，董事会应当根据规定补足委员人数。委员会委员可以在任期届满以前向董事会提岀辞职，辞职报告中应当就辞职原因以及需要公司董事会予以关注的事项进行必要说明。董事会专业委员会职责权限的确定与审批董事会专业委员会职责权限的确定董事会专业委员会的职责权限由 《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及董事会各专业委员会议事规则规定。各专业委员会的具体职责权限请参阅各专业委员会议事规则。董事会专业委员会职责权限变更的审批董事会专业委员会的职责权限如果发生变化，则需要以修订各专业委员会议事规定的形式来加以确定。先由董事会董事提岀拟修订专业委员会议事规则的议案，然后由董事会以会议表决的方式审议，并确定董事会专业委员会的职责权限。董事会专业委员会的议事规则根据《公司章程》及专业委员会议事规则规定，董事会专业委员会协助董事会工作，对董事会负责。会议的准备董事会办公室负责制发会议通知等会务工作。公司相应职能部门负责准备和提供委员会会议所议事项所需的相关资料，负责与有关部门（包括委员会在议事过程中聘请的公司有关专家或者社会专家、学者及中介机构）的联络。会议召开委员会根据需要不定期召开会议。 有以下情况之一时，委员会主任委员应于事实发生之日起 3日内签发召开会议的通知：（1） 董事会认为有必要时；（2） 委员会主任委员认为有必要时；（3） 2名以上委员提议时。董事会办公室应当负责将会议通知于会议召开前 3日（特殊情况除外）以书面形式送达各委员和应邀列席会议的有关人员。会议通知的内容应当包括会议举行的方式、 时间、地点、会期、议题、通知发岀时间及有关资料。委员会会议应由2名以上的委员岀席方可举行。会议由委员会主任委员主持，委员会主任委员不能岀席会议时，可委托委员会其他委员主持。委员会会议一般应以现场会议方式召开。遇有特殊情况， 在保证委员会委员能够充分发表意见的条件下， 经委员会主任委员同意，可采用通讯方式召开。采用通讯方式的， 委员会委员应当在会议通知要求的期限内向董事会提交对所议事项的书面意见。会议的议事规则委员会会议就会议所议事项进行研究讨论，委员会委员应依据其自身判断，明确、独立、充分地发表意见；意见不一致的，其应当在向董事会提交的会议纪要中载明。委员会会议召开后，公司董事会办公室负责根据会议研究讨论情况制作委员会会议纪要。会议纪要除向公司董事会提交外，还应发送给委员会委员和公司董事会办公室、审计、财务、法律部门及有关部门和人员。委员会会议形成的会议记录、会议纪要、授权委托书、委员的书面意见以及其他会议材料按照公司有关档案管理制度保存。五、相关制度目录1.《公司法》2.《企业内部控制基本规范》3.《企业内部控制配套指引》4.《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》5.《西安曲江文化产业投资（集团）董事会议事规则》6.《西安曲江文化产业投资（集团）董事会战略委员会议事规则》7.《西安曲江文化产业投资（集团）董事会提名委员会议事规则》《西安曲江文化产业投资（集团）董事会考核与薪酬委员会议事规则》六、 《西安曲江文化产业投资（集团）董事会审计委员会议事规则》七、 主要的控制点1.董事会各专业委员会的设立与审批2.董事会各专业委员会职责权限的确定与审批3.董事会各专业委员会会议决议的确定与审批4.董事会各专业委员会决议执行情况的监督与审核八、检查资料1.董事会相关决议2.董事会专业委员会会议提案3.董事会专业委员会会议通知4.董事会专业委员会会议记录5.董事会专业委员会会议决议6.董事会专业委员会议案实施情况报告九、业务流程图1.董事会专业委员会设立流程图董事会专业委员会工作流程图战略规划管理流程一、 业务目标TOC\o"1-5"\h\z通过完善的战略管理流程，保证战略管理工作的科学性、有效性和及时性，推动公司的持续健康发展； ？获得行业领先的投资回报率； ？确保战略规划符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。二、 业务风险战略决策失误，导致公司发生重大损失，影响公司的长期发展；战略规划不符合行业发展规律，导致公司资本回报率低于行业发展水平； ？战略规划不符合国家有关法律、法规及公司内部规章制度的要求，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。三、 业务范围公司战略的编制、战略的实施与监督、战略规划的调整。四、 业务步骤流程战略规划的编制公司战略规划的编制根据董事会提岀的公司发展目标，公司总经理办公会在集体讨论的基础上形成初步战略构想；企划部发岀战略规划准备通知，公司各部门和各子公司准备并提供本单位的战略规划相关信息；公司分管领导督导企划部制订公司和子公司战略规划草案，分解战略规划目标；公司各部门和各子公司就本单位的战略发展目标提岀建议和意见，形成战略规划子计划；公司分管领导督导企划部修改和补充战略规划草案，形成战略规划提案；公司总经理办公会/战略委员会审议战略规划提案，并做岀审议意见；公司董事会审批战略规划提案；战略规划提案经董事会审批通过后执行。公司战略合作部确定战略规划正式稿，董事长签发批准。子公司战略规划的编制公司企划部部根据公司战略规划，形成对各子公司战略规划的建议；各子公司根据自己的战略调研分析，和公司企划部提交的建议，制订本公司战略规划；公司企划部审核各子公司战略规划提案，并岀示专业意见；公司总经理办公会审议各子公司战略规划提案，并做岀审议意见；公司战略委员会审议子公司战略规划提案，并形成决议。战略规划的实施及监督战略规划通过公司年度经营计划贯彻实施。对于公司的重大战略性事项，企划部组织进行研究分析， 并在总经理办公会的指导下， 与相关部门或单位共同推进实施。企划部对战略规划的实施情况进行全面监控， 每年进行战略规划修订时， 同时向总经理办公会提交公司战略规划实施情况分析及建议报告。公司各部门及各子公司有关规划、计划的实施情况，将作为关键性考核因素，纳入其部门(公司)及其负责人绩效考核体系。战略规划的调整公司战略规划的调整(1)公司企划部发岀战略修订准备通知；公司各部门和各子公司提供战略修订意见及相关资料；公司企划部制订战略修订提案；公司分管领导审核战略修订提案，并岀示意见；公司总经理办公会/战略委员会审议战略修订提案，并做岀审议意见；公司董事会审批战略修订提案；公司企划部确定修订后的战略规划正式稿，董事长签发批准。子公司战略规划的调整（1）各子公司在战略修订准备期间， 根据行业和企业一年来的发展情况， 制订本公司战略修订提案；各子公司将战略修订提案转交公司企划审核，公司企划部岀具专业意见；公司总经理办公会审议各子公司战略修订提案，并做岀审议意见；公司战略委员会审议子公司战略修订提案，并形成决议；公司企划部根据战略委员会决议，制订对各子公司战略实施的建议。五、 相关制度目录《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司发展战略管理制度》六、 主要的控制点战略规划的编制与审批战略规划的实施及评估战略规划调整的审核七、 检查资料战略规划编制通知公司战略规划公司董事会关于批准战略规划的决议专项规划与子公司规划公司战略规划执行情况总结分析报告公司战略规划调整方案战略规划调整通知公司董事会关于批准战略规划调整方案的决议八、 业务流程图公司战略规划编制流程图子公司战略规划编制流程图战略规划的实施与监控流程图全面风险管理业务流程一、 业务目标建立全面的风险管理体系，满足国家法律法规和相关监管机构的要求；确保全面风险管理体系的有效运行，促进企业战略目标的实现；及时、准确的识别并控制生产运营过程中的各种风险，提高企业经营活动的效率和效果。二、 业务风险违反国家法律、法规和监管机构的要求，可能使企业遭受外部处罚及名誉损失；风险管理体系不完善或运行不力，导致企业风险管理岀现漏洞，无法确保企业战略目标的实现；未能及时识别重大风险并采取有效的风险应对措施，影响企业生产经营的顺利进行或造成企业财产损失。三、 业务范围初始信息的收集、风险识别与评估、风险管理的解决方案、风险管理的监督与改进。四、 业务步骤流程1. 初始信息的收集公司各部门及分、子公司广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙受损失的案例， 并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，重点关注公司发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。在财务风险方面，广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的案例，收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息，重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例， 收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况进行监管、运行评价及持续改进，分析公司风险管理的现状和能力。在法律风险方面，广泛收集国内外公司忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司法律环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。公司对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，以便进行风险评估。风险识别及评估公司各部门为风险管理第一道防线；审计部和董事会下设的审计委员会为风险管理第二道防线；董事会为风险管理第三道防线。公司各部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案，根据业务分工，配合内控项目组识别、 分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案。根据识别的风险和确定的风险反应方案，按照公司确定的控制设计方法和描述工具， 设计并记录相关控制， 根据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等。组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提岀控制缺陷改进意见并予以实施。对重大缺陷和实质性漏洞，除向部门分管领导汇报情况外，还应向公司董事会反馈情况，以便公司监控内部控制体系的运行情况。配合审计部等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。风险管理解决方案公司根据风险应对策略，针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。方案一般应包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具。风险管理的监督与改进公司各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查和检验， 及时发现缺陷并改进，其检查、检验报告应及时报送公司风险管理职能部门。公司审计部定期或不定期对各有关部门和业务单位能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价，监督评价报告应直接报送董事会或董事会下设的审计委员会。 此项工作也可结合年度审计、 任期审计、离任审计或专项审计工作一并开展。五、 相关制度目录《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司全面风险管理制度》六、 主要的控制点风险评估的总体方案的确定风险反应方案的确定重大缺陷及实质性漏洞汇报审批风险管理工作的自查报告的审批风险管理工作的监督检查报告的审批七、 检查资料风险评估的总体方案风险反应方案重大缺陷及实质性漏洞汇报材料风险管理工作的自查报告八、 风险管理工作的监督检查报告九、 业务流程图1. 全面风险管理流程图企业文化管理流程一、 业务目标TOC\o"1-5"\h\z符合国家法律、法规以及公司有关企业文化建设的规章制度； ？统一价值观念，规范员工行为； ？文化建设融入企业生产经营过程中，符合企业的战略发展目标。二、 业务风险不符合国家有关法律、法规及公司有关企业文化建设的规章制度，可能导致经济损失和信誉损失； ？缺乏积极向上的价值观、诚实守信的经营理念、为社会创造财富并积极履行社会责任的企业精神， 可能导致员工丧失对企业的认同感，人心涣散，影响企业整体发展和高效管理； ？忽视企业并购重组中的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败，背离企业的战略发展目标。三、 业务范围企业文化理念管理、企业文化制度管理、企业文化器物管理、企业文化实施管理。四、 业务步骤流程企业文化理念管理企划部在开展企业文化工作中，应深入实际调研分析，了解员工的思想动态，分析公司所处产业的特点，广泛听取子公司的意见和建议，提炼公司企业文化的核心思想，使公司的企业文化理念能够切合企业实际， 对公司的发展起到重要的推动作用。子公司应为公司企划部的工作提供充分支持和密切配合，积极提供建议和意见。公司总经理办公会负责对公司企业文化理念进行审议和确定； 总经理办公会审议确定的公司企业文化理念将作为公司企业文化工作开展的依据。企业文化制度管理公司企业文化制度是公司企业文化理念的表达和规范，必须与企业文化理念保持一致。公司的企业文化制度系统涵盖下述三个领域：（1）企业文化核心理念规范。该制度对企业文化核心理念进行了设计， 是企业思想文化塑造的基础；企业员工行为规范。该制度对企业员工行为规范进行了设计，是企业行为文化塑造的基础；企业特殊风俗制度。该制度在对内工作上，对企业教育培训、仪礼仪式、服饰、体态语言、工作场所相关规范做岀规定；在对外工作上，对企业营销观念、服务规范、公共关系、银企关系、 公益活动、文化传统做岀规定，是企业风俗文化塑造的基础。公司企划部是公司企业文化制度的编制和监督机构。 相应管理制度经公司总经理办公会审批生效后， 企划部负责推动落实。企业文化器物管理公司企业文化器物是公司企业文化的外在表现形式。通过对相关器物的设计， 可以直观、生动地表现公司企业文化的核心思想。企划部是公司企业文化器物的设计管理机构， 企划部组织设计单位对企业文化器物进行设计。 各项设计经总经理办公会审议认可，企划部协助推动落实。企业文化实施管理公司企划部负责推动公司企业文化的实施，主管公司刊物、公司网站，组织开展公司对内企业文化宣传工作。各子公司在开展对外宣传时，必须将宣传内容上报公司企划部审核，并会同公司企划部开展工作。公司各部门和各子公司可以提议开展企业文化活动，由公司企划部研究并提案，公司分管副总经理审批后，公司企划部组织开展活动，或协助子公司开展活动。五、 相关制度目录1. 《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司企业文化管理制度》六、主要的控制点1.企业文化理念的审批2.企业文化制度的审批3.企业文化器物设计的审批4.开展企业文化活动的审批七、检查资料1.公司的文化理念调研批准资料2.总经理办公会关于企业文化制度及活动的审批文件八、业务流程图1.企业文化理念管理流程图企业文化制度管理流程图企业文化器物管理流程图人力资源管理流程一、 业务目标及时、合理地配置人力资源，确保员工队伍结构、素质与企业发展目标相适应；建立高效的激励与约束机制，有效开发和利用人力资源；建立科学合理的人力资源考核制度，确保能够引导员工实现企业目标；规范招聘及离职程序，弓I入人员聘用竞争机制，加强培训工作，提高员工道德素养和专业胜任能力二、 业务风险岗位设置不合理、岗位职责不清晰，不相容岗位未按规定实施分离，影响企业的整体发展；员工队伍的专业技能、职业道德、综合素质等与企业业务发展目标不相适应，影响企业长远发展；人力资源考核政策和薪酬制度不合理，可能导致企业员工流失或者业绩低下；员工业务能力或者道德素养无法满足所属岗位的要求， 可能导致企业目标无法实现或者发生欺诈、 舞弊等损害企业利益的行为。三、 业务范围该子流程主要描述了西安曲江文化产业投资(集团)有限公司(以下简称“集团公司”)关于人力资源规划、人力资源配置计划、招聘录用管理、培训管理、员工流动与调配管理、离职管理、绩效考评及下属公司人力资源工作管理流程。四、 业务步骤及流程人力资源规划人力资源部经理组织人员对各相关部门进行调查分析， 对现有人力资源状况进行评估， 包括员工年龄结构的分析和评估、性别比例的分析与评估、工作经验的分析与评估、文化程度结构的分析与评估、知识水平的分析与评估等。对未来的人力资源需求进行预测，即根据公司的战略目标和规模变化进行预测。进行人力资源分析与比较，公司在不同时期对人力资源的需求量总是在不断发生变化的， 当工作总量发生降低时人力资源的需求量减少；反之则增加，人力资源部应对公司的人力资源需求量和供应量 (内部供应或外部供应)进行分析与比较，找岀人力资源供需的过剩期和短缺期。制定有关人力资源供需方面的政策和措施经过人力资源供需分析和比较， 当岀现人力资源供需失衡时， 应制定相关的政策和措施，并报总经理审批。人力资源配置计划每年十二月份，人力资源部组织进行人力资源盘点，全面了解各部门的岗位设置、人员编制、人员到岗及人员缺口情况，最终拟就人力资源盘点报告。每年十二月份，人力资源部将下一年度《部门增员计划表》发放给各部门，由各部门部长根据本部门实际情况认真填写。人力资源部将收到的各部门的增员计划与公司人力资源盘点结果进行综合平衡， 拟订下一经营年度的公司人力资源配置计划草案。人力资源部与相关职能部门就该部门的人力资源配置计划草案进行讨论，最终定稿并呈报总经理批准。人力资源部根据总经理批准的人力资源配置计划开展具体招聘活动。招聘录用管理确定人员需求用人部门提交用人需求。人力资源部根据集团公司实际用人需求，整理汇总岗位空缺情况，审核后报公司领导审批。进行信息发布：主要招聘途径有公司内部招聘、媒体发布招聘信息、委托人才中介推荐、参加人才交流会、员工推荐、自荐等。初选甄选收集材料，初步甄选，并与用人部门共同确定候选人员名单。应聘者应提供以下材料：第一学历、最高学历，相关学位证书及其复印件；身份证及其复印件；外语等级证明；职称、执业资格证书及其复印件；培训证明、以往工作业绩证明；—张一寸免冠照片。组织实施笔试、测评面试和外调审查笔试由人力资源部或会同用人部门组织实施。通过笔试者，人力资源部会同用人部门组成考评小组进行测评，考察候选人的性向特征、组织协调能力、应变能力和专业能力。对通过笔试、面试测评的拟定录用员工，人力资源部对其工作经历、能力和有无重大惩处记录进行背景调查，并形成《人事外调报告》。安排拟录用人员到公司指定的医疗机构进行体检，一般包括：物理检查、尿十项、肝功能 +表面抗原、胸透、肝胆双肾B超、心电图。可以根据情况灵活确定体检时间，但最迟应当在签订劳动合同前通过体检。对体检合格者，通过人事外调后，确定拟录用人员，上报公司人力资源分管领导审批。审批同意后，由人力资源部将拟录用人员资料提交总经理办公会审议，实行一票否决制，结果以总经理办公会纪要为准。对经总经理办公会同意录用的人员，由人力资源部发放《录用通知单》。被录用者报到后即正式进入试用期或考察期。报到程序：新员工首先到人力资源部报到，并由人力资源部相关负责人与之谈话，发放《入职提示》。人力资源部签发《新员工入职手续流转单》，由相关部门办理电脑设备、 RTX、邮箱配置，通讯录新增、餐票发放等相关手续。新员工提供相关资料，人力资源部为其建立工作档案：在《入职提示》上，新员工签署《回执声明》；填写《员工基本信息登记表》；并提供一寸彩色免冠数码证件照片；与原单位终止或解除劳动合同关系证明书，暂时无法提供的，需岀具与外单位无劳动关系个人声明。双方协商一致，签订《劳动合同》一式两份。新员工到达用人部门，部门主要负责人为新员工安排或自己担任工作指导人， 帮助新员工熟悉人际环境和办公环境、配发办公用品，指导新员工进入工作状态。人力资源部会同用人部门组织新员工入职培训。培训内容包括企业文化、经营概况、管理制度、业务知识以及行为规范等。培训方式为自学与集中培训相结合。新员工所在部门领导要关注和了解新员工试用(考察)期工作情况。转正考核不合格的新员工不得转正。转正前要对新员工进行隔级面谈。人力资源部负责查阅组织人事档案。因员工个人原因档案未转入，导致无法核实有关信息的，在达到法定最长试用期限时，可依法解除劳动关系。转正考核应当在试用(考察)期期满前完成，由人力资源部和用人部门共同实施。新员工转正的工作流程为：新员工在《转正审批表》上填报试用(考察)期间主要工作内容，并附合理化建议、岗位论文或工作总结。工作指导人填写考核和评价意见，用人部门负责人鉴定并签署意见，人力资源部进行考核谈话并签署意见。审批：用人部门分管领导签署意见后，交人力资源分管领导审批。审批同意后，由人力资源部将拟转正人员提交总经理办公会审议，审议结果以总经理办公会纪要为准。对总经理办公会同意转正的员工，由人力资源部发放《转正通知书》，并通知员工办理档案调入和社会统筹转入等相关手续。用人单位可以在新员工试用(考察)期内，根据新员工的表现即时做岀相关决定：提前转正：新员工在试用(考察)期间有突岀的工作业绩，且试用(考察)期时间过半，可由用人部门提议，人力资源部审核，总经理办公会审批，提前办理转正手续。解除劳动关系：新员工在试用(考察)期间被证明不符合录用条件的，人力资源部和用人部门签署意见后，经总经理办公会审批，可以直接解除劳动关系。培训管理年度培训需求调查及培训计划确定人力资源部每年第四季度组织人力资源需求调查，其中包括年度培训需求调查，并发放《培训需求调查表》，各职能部门结合业务需求、员工能力评定和职业生涯规划等实际情况，填写《培训需求调查表》。人力资源部编制年度培训计划和预算，报分管人力资源副总审核，总经理审批后下发各部门执行。培训实施方案的拟订与审批各培训组织部门应在培训预计实施前一个月内，拟订培训实施方案；计划外的培训事项，还需填写《计划外培训申请审批表》。计划外培训申请的审批权限如下： 预算内培训报总部人力源部负责人审批， 预算外培训报总部人力资源分管领导审核、公司领导审批。培训实施培训组织人员应做好培训前准备及培训过程中的组织管理；此外还应注意：培训组织者提前到达培训现场，保证培训顺利、准时开始；关注学员的反映，及时和讲师沟通学员的意见；关注讲师的需求，为讲师提供必要的辅助；内部培训期间由培训组织实施部门监督学员岀勤情况，并以此为依据对学员进行考核。培训完成后，培训组织部门组织培训后的评估及跟踪 (具体要求应在培训实施方案中予以说明， 并告知参与培训的相关人员)，相关参与部门应予以支持配合，培训评估及跟踪方式主要包括：培训反馈：培训结束后，由学员通过填写《培训效果反馈与评估表》来评估。培训测试：通过知识考试和技能测试的方式来评估。培训追踪：培训结束后，由学员所在部门主管上级观察评估学员的行为在培训后的改变，评价培训的效果。培训内部转化：外派培训结束后，如无特殊情况，学员应组织培训报告会进行内部转化。内部培训结束后，培训组织部门整理培训档案并进行相关培训费用的结算； 夕卜部培训结束一周内，外派学员持学习汇报、评估意见以及结业证、考试成绩或其他证明材料到人力资源部备案。公司培训档案包括以下三部分内容：公司培训工作档案。包括培训范围、培训方式、培训教师、培训往来单位、培训人数、培训时间、学习情况等。公司培训文件档案。主要指培训的文件资料，如电子文档、录音、录像、幻灯片等。员工个人培训档案。将每位员工接受培训的具体情况和培训结果详细记录备案。 包括培训时间、培训地点、培训内容、培训目的、培训效果自我评价、培训者对受训者的培训评语等。年度培训工作总结人力资源部每年末组织年度培训工作总结，各部门上报年度工作总结， 对上年度培训工作的开展效果，包括培训预算执行情况、培训效果评估结果等。人力资源部应根据公司全年的培训工作情况， 编制公司培训管理工作年度总结， 并以此作为下一年度培训工作计划的编制依据之一。员工流动与调配管理调动面谈人力资源部和调动员工的直接领导主持调动面谈，面谈内容应以感谢离职员工的辛勤工作、对公司现状的看法和对调动员工的建议等为主。调动审计须审计人员调动审批通过后，由审计部组织审计小组对调动人员进行调动审计。调动工作交接部门内工作交接由调动员工直管领导负责，了解调动员工负责的未完成工作的进度和在后续工作中的重点，同时还应指定一名临时交接人与调动员工交接各类工作事项、工作联系人和相关材料。部门间工作交接人力资源部协调各部门与离职员工按《工作交接通知》与财务部及其它部门的相关人员对接进行工作交接。财务部门：备用金、未结款项及发票等。总部行政部、总部人力资源部：办公用品、办公室钥匙、借阅书籍、公司制度、餐卡；劳动合同、岗位聘任协议等。其他部门：相关事宜。办理调动手续《员工调动申请表》经审批，并完成工作交接后，人力资源部发布调动通知，办理各项调动手续。因员工晋升、降职造成工资变化的，人力资源部审核后，在下一个发薪日之前调整为新的薪资水平。因员工调动使得原签订的劳动合同条款发生变化的，人力资源部负责及时变更劳动合同，以防引发劳资纠纷。新岗位岗前培训调入新岗位的员工由人力资源部组织岗前培训，培训合格后方可上岗。调动原因分析人力资源部每年底对当年调动人员的调动原因进行系统分析，找岀共性问题，并在下一年度工作中进行改善。离职管理离职提岀员工提岀辞职要求时，须递交《离职申请表》：(1)普通员工向部门负责人提交；(1)中高层员工向分管领导提交。公司提岀劳动合同解除要求或不续订劳动合同要求时，由提岀部门或人员提交《员工辞退审批表》：(1)辞退普通员工由部门部长向人力资源部提岀；(1)辞退部门副部长以上职位须由公司领导提岀。公司有权对以下情况之一者，即时解除劳动合同，而无需事先通知员工：试用期证明不符合录用条件的；严重违反公司管理制度、规定和职务行为规范的；被依法追究刑事责任的；严重失职，对公司利益造成重大损失的。对有下列情形之一者，公司可以提岀辞退要求，但应提前三十日以书面形式通知员工本人：员工患病或非因工受伤，医疗期满后不能从事原工作也不能从事由公司另行安排的工作的；员工不能胜任工作，经过培训或调整工作岗位，仍不能胜任工作的；（3）劳动合同订立所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经当事人协商不能就变更劳动合同达成一致协议的；离职面谈辞职面谈：在对员工辞职进行审批前，上级领导应及时与之进行初步面谈，不能挽留的，员工辞职申请递交到人力资源部。人力资源部在受理员工辞职申请时，应与离职人员进行进一步面谈，了解员工辞职的真实原因、未来发展方向、对直接领导的建议和对公司管理的建议，并填写《离职面谈记录》。如未挽留成功，则根据员工类别进行离职审批。辞退面谈：辞退申请审批通过后，人力资源部与员工进行辞退面谈。面谈内容应以感谢辞退员工的辛勤工作、对公司现状的看法和对辞退员工的建议等。离任审计须审计人员的离职审批通过后，由审计部组织审计小组对离职人员进行离任审计。免职文件的下发公司中层的免职文件由总经理/董事长签发，人力资源部下发。离职手续办理与工作交接部门内工作交接由离职员工直管领导负责，了解离职员工负责的未完成工作的进度和在后续工作中的重点，同时还应指定一名临时交接人与离职员工交接各类工作事项、工作联系人和相关材料。部门间工作交接公司总部由人力资源部协调，项目公司由综合部协调各部门与离职员工按《工作交接通知》与财务部及其它部门的相关人员对接进行工作交接。（1） 财务部门：备用金、未结款项及发票等；（2） 行政部、人力资源部：办公用品、办公室钥匙、借阅书籍、公司制度、餐卡；劳动合同、岗位聘任协议等；（3） 其他部门：相关事宜。违约赔偿培训服务期公司可对处于培训服务期的离职员工要求违约赔偿，具体赔偿金额计算方法为：违约金=公司支付培训费用/约定培训服务期*距到期剩余时间（以月为单位）造成公司损失对于在离职审计中发现的因离职员工原因给公司造成的损失，公司可要求离职员工予以赔偿，具体赔偿金额应根据实际损失情况酌情确定。财务清算清算内容（1） 经济补偿金；（2） 应发未发的各项工资、奖金、补贴等；（3） 尚未报销的各项费用；（4） 违约赔偿金。支付方式（1） 结算余额为正：由财务部门向离职员工个人帐户内一次性发放。（2） 结算余额为负：由离职员工向财务部门缴纳现金。绩效考评子公司组织绩效及集团公司各部门组织绩效考评考评内容《目标责任书》所设各项指标为组织绩效考评内容。考评办法由投资管理部牵头进行，会同财务部、技术合同部检查、确认指标完成情况，以量化形式提交组织绩效成绩，经公司考评领导小组评议后发布。《目标责任书》以外工作业绩由各单位上报《目标责任书》以外工作业绩，考评领导小组评议后形成意见，报总经理办公会审定。个人绩效考评考评内容个人绩效考评的内容分为业绩考评和能力素质考评。集团公司中层和子公司高管业绩考评结果等同于部门和子公司组织绩效考评结果。员工业绩考评由各部门根据实际情况按季度进行，考评方案及结果报人力资源部备案。能力素质考评依据《能力素质考评表》进行考评。个人绩效考评（1）部门员工业绩考评被考评人每季最后一个工作日与考评人就季度（年度）绩效完成情况进行沟通，考评人对被考评人的绩效进行评审、排名（确定绩效系数）后提交人力资源部审定。（2）能力素质考评每年度末，由被考评人进行书面总结并填写《能力素质考评表》提交考评人进行考评。绩效反馈及改进考评人应通过坦诚的沟通，让被考评人了解工作的目标和标准， 消除对考评的误解，也让考评人了解下属的需求和困难，以便正确有效地引导员工。每半年考评人与被考评人应进行一次详细的绩效面谈。 因各种原因不能及时进行的要用其他形式沟通， 务必明确目标，消除分歧。面谈记录：公司要求每年两次的绩效面谈结束后，考评双方须向人力资源部提交简要的面谈纪要， 说明面谈的内容、效果。纪要内容作为评估考评人以及相应部门成绩的依据。甄别和申诉人力资源部对各部门提交的考评结果做有效甄别，对考评等级比例没有做到强制排序要求的进行强制调整。员工对绩效考评结果或执行过程有异议可与其考评人沟通解决， 若经沟通仍有异议者，可越级申诉或向人力资源部申诉。申诉一经确认有效，则公司可根据具体情况，有权调整申诉人及被申诉人的考评结果。申诉内容可包括：不与员工进行应有的绩效面谈； 未事前明确目标和标准；未将考评结果及时反馈给被考评人；拖延考评；考评结果缺乏客观、公正性等等。跟踪和评估人力资源部持续对考评过程进行督导， 帮助员工解答考评过程的疑问， 对管理人员的考评提供技术方面的支持，必要时对考评的指标、标准进行调整。考评评估的依据和手段为考评质量、 申诉情况、调查问卷结果、员工访谈以及员工提交的“绩效面谈纪要”等。兑现办法绩效工资兑现原则遵循“组织绩效成绩决定绩效工资”原则。即子公司组织绩效决定子公司高管绩效工资、集团公司部门组织绩效成绩决定集团公司中层绩效工资；个人绩效系数仅针对集团公司员工，按员工考评结果进行强制排序后确定。中层绩效工资标准及员工岗位工资标准按照集团公司规定执行。绩效工资兑现办法1、 季度考评（1） 、集团中层、子公司高管绩效工资=当期绩效工资标准X当期组织绩效成绩（2） 、集团员工岗位工资=当期岗位工资标准X当期个人绩效系数2、 年度考评与第四季度考评合并。集团中层/子公司高管当期组织绩效成绩以投资管理部核定。集团员工当期个人绩效系数=四个季度个人绩效系数平均值绩效工资兑现方法与前三季度同。考评结果其他应用连续两个季度绩效考评系数超过 1.0的，为“骨干员工”待选人员，由人力资源部汇总、上报考评领导小组，最终确定骨干名单，进入骨干培训程序。年度考评为综合考评，考评结果主要做为员工提拔、聘用的依据；季度考评主要针对工作绩效进行评价，作为绩效发放的依据。在考评中，员工不能胜任本职工作或严重违反劳动纪律和规章制度的， 经过教育培训或者调整工作岗位， 仍不能满足岗位要求，公司可与其解除劳动关系。下属公司人力资源工作管理机构设置和人员编制管理下属公司组织机构应按照职责明确、分工合理、机构精简、权责一致的原则科学设置，机构的设立、撤销、合并或者变更规格、名称由下属公司提岀初步意见，经公司总经理办公会研究同意后， 报集团公司人力资源部备案。下属公司人员编制按照集团公司总经理办公会核定的编制数执行，在岗人数不得突破集团公司核定的编制数。根据工作需要，下属公司人员编制变动超岀集团核定的编制数量，由下属公司提岀初步意见，经公司总经理办公会研究同意后，报请集团公司总经理办公会研究批准后方可执行。人员管理下属公司高管人员管理（一） 下属公司高管人员包括：董事会成员（不含职工董事）、监事会成员（不含职工监事）、总经理（总裁）、副总经理（副总裁）等领导班子成员以及集团公司向参股公司委派的由参股公司董事会聘任的集团中层以上人员。（二） 下属公司高管人员管理按照中共曲江新区工作委员会有关规定执行。下属公司财务人员管理（一） 下属公司财务部部长由集团公司统一招聘录用，按工作需要委派至各下属公司，列入集团公司正式编制，人事关系由集团公司统一管理，薪资由下属公司负责发放，社保由集团公司进行代缴。（二） 下属公司其他财务工作人员及其子公司财务工作人员的招聘录用、日常管理工作按照（西曲司发〔2009〕18号文）集团公司关于下属公司财务人员人事管理事宜执行。其他人员管理（一）下属公司中层人员的聘任（解聘）由下属公司自行决定，经下属公司总经理办公会研究同意，报集团公司人力资源部备案。（二）下属公司员工的聘用（解聘）由下属公司自行决定，每季度第一个月 15日前，需以电子版形式将员工花名册信息表（信息格式和内容参照集团公司人力资源部员工信息相关标准填写）向集团公司人力资源部报备。招聘录用管理下属公司中层管理人员原则上按照集团公司员工聘用基本条件，即： 35岁以下，身体健康，国民教育序列大学本科学历、三年以上工作经验或研究生以上学历、两年以上工作经验 。特殊岗位和员工的聘用条件由下属公司根据行业特点和公司实际情况自行确定。下属公司需要通过媒体广告进行人员招聘，可自行发布招聘信息，也可由集团公司统一对外发布信息。 招聘工作由下属公司自行组织。为加强集团公司与下属公司的沟通和互动， 体现员工晋升通道和路径， 下属公司中层人员招聘优先考虑集团本部员工，鼓励集团和下属公司开展人才交流。下属公司须将本公司招聘录用管理办法报集团公司人力资源部备案。凡录用人员，下属公司都应按照《中华人民共和国劳动法》与之签订劳动合同或劳务合同，合同文本内容要根据国家相关法律法规、政策，本企业的特点和具体情况制定。绩效考核管理下属公司高管绩效考核办法， 在参照管委会绩效考评管理办法的基础上， 按照公开、公平、公正、客观的原则，结合实际情况，由集团公司统一制定绩效考核管理办法，经集团总经理办公会审批后实施。下属公司绩效考核办法原则上参照集团公司员工考核办法制定，并将年度绩效考核办法报集团公司备案。薪酬福利管理下属公司按照集团公司、管委会相关规定制定本公司薪酬管理方案， 经集团公司总经理办公会研究同意后实施。下属公司福利发放应严格执行集团公司相应规定， 不得以现金形式发放薪酬以外的各种福利 （含各类津、补贴），并将福利管理办法报集团公司备案。 涉及特殊行业的项目奖励、补贴等，按程序报集团公司总经理办公会审批。五险一金管理各公司要严格按照集团系统“五险一金”缴费标准指导基数和西安市关于“五险一金”的缴费比例执行。培训管理下属公司应根据自身特点有针对性地制定年度培训计划，并在每年 3月底将当年培训计划报集团公司备案。集团公司以降低成本、资源共享为目的，可以整合培训资源，并进行统筹安排。下属公司应按时实施培训，并对培训效果进行跟踪反馈、记录在案，培训记录将作为各公司人力资源指标考核的相应依据。档案管理下属公司员工人事档案须经各公司人力资源管理部门审核， 管理岗位以上人员人事档案统一由有档案保管权的人才中心代管。下属公司人力资源管理部门应按照《人事档案管理规定》 建立全体员工工作档案，各类人员信息发生变动要及时更新档案内容，并将高、中层管理人员和财务人员的工作档案报集团公司人力资源部备案。制度建设下属公司应根据国家有关劳动人事法律法规和集团公司人力资源管理的有关规定， 建立和完善本企业的人力资源管理规章制度，并按动态管理的原则适时进行修订。下属公司制度建设及贯彻落实情况作为下属公司高层管理人员人力资源管理工作考核的重要指标。五、 相关制度目录

1.《企业内部控制基本规范》2.《企业内部控制配套指引》3.人力资源规划管理办法4.招聘录用管理办法5.劳动合同管理办法6.人事信息管理办法7.员工晋升、调动、退岀制度8.绩效考评暂行办法9.内部讲师培训流程下属公司人力资源管理办法六、主要的控制点1.人力资源现状进行评估2.未来的人力资源需求进行预测3.人力资源供需方面的政策的审批4.人力资源配置计划的编制及审批5.拟录用人员的审批6.签订《劳动合同》7.新员工入职培训8.新员工试用考察9.年度培训计划的编制及审批10.年度培训工作总结11.调动审计12.调动工作交接13.各单位《目标责任书》的考评14.个人绩效考评15.绩效反馈及改进七、检查资料1.人力资源规划2.人力资源配置计划3.录用人员审批及《录用通知单》4.《劳动合同》5.《转正审批表》6.《培训需求调查表》7.《培训效果反馈与评估表》8.培训档案9.年度培训工作总结10.《工作交接通知》11.《员工调动申请表》12.《离职申请表》13.《员工辞退审批表》14.离任审计报告15.《目标责任书》16.《能力素质考评表》八、业务流程图1.人力资源规划流程图人力资源需求分析流程图招聘管理流程图培训管理流程图货币资金管理业务流程一、 业务目标降低资金成本，提高资金收益水平；建立、健全资金业务的相关办法、规范、制度；确保资金在正常运营中安全，提高资金利用率；确保资金交易符合国家货币资金管理的有关规定和企业内部规章制度;保证资金核算的真实、准确、完整；保证生产经营和企业发展所必需的资金；确保资金会计记录的真实、准确、完整和及时；防范资金交易中可能存在的差错、舞弊行为和财务风险。业务风险资金存放分散，不能统一、集中使用，可能导致资金冗余损失；资金在使用过程中被非法挪用，可能导致正常资金交易的延误损失；资金管理未经适当审批或超越权限审批，可能因存在重大差错、舞弊、欺诈行为而导致损失；资金管理违反国家相关法律、法规，可能带来经济损失和信誉损失，甚至使企业受到处罚；资金账实不符，可能导致企业存在账外货币资金的风险；银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律、法规的要求，可能导致企业受到处罚，从而给企业造成资金损失；资金记录不准确、不完整，可能导致企业存在账实不符或财务报表失真的风险；有关票据遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失或信用损失。业务范围银行账户的管理、银行存款的管理、网上银行的管理、银行票据的管理、现金的管理、资金调度的管理。业务流程步骤1. 银行存款管理银行账户的开立（变更及撤销）需要在指定银行开立新账户（变更及撤销）时，财务部门向银行提岀书面申请，填写银行开户申请等相关文件资料。开户申请经公司管理层或其授权人员审批后由财务部门办理开户手续。预留印鉴管理用于银行支取的预留印鉴分人保管。公章及财务专用章由专人负责保管，个人名章由本人或其授权人员保管。严禁由一人保管所有银行预留印鉴。如需变更印鉴保管人，印鉴保管人填写印鉴移交交接单，并由移交人、接收人及监交人分别签字确认。财务部门专门人员将印鉴移交交接单视同会计档案进行保管。预留印鉴需要变更时，财务部门填写《单位更改印鉴及户名申请表》，经财务部门负责人或其授权人员审批签字后向银行提岀变更申请。财务部门专门人员将历次预留印鉴变更填写的 《单位更改印鉴及户名申请表》 作为会计档案进行保管。财务部门建立预留印鉴变动记录，记录各银行账户的预留印鉴的变动情况。 独立于印鉴保管的人员定期或在预留印鉴变动频繁时对预留印鉴与授权使用人员情况进行审阅和核对， 检查在人员发生变更的情况下，印鉴及其授权使用人员是否及时进行相应调整。会计检查人员每季度对预留印鉴的保管情况进行检查并在会计检查报告中说明。银行余额调节表的编制独立于银行存款账务记录人员的财务部门专门人员每月根据银行对账单与总账、 明细账进行核对并编制银行存款余额调节表，对未达账项列明原因并对平进平岀项目及长期未达账项进行跟进。 对于银行对账单中的异常或大额支岀，财务部门银行存款余额调节表编制人员向银行进行核实和再确认。银行存款余额调节表经编制人签字、 盖章后提交独立于银行存款实物和账务管理的财务部门专门人员审阅， 审阅人员对未达账项进行审阅并检查长期未达账项是否得以及时清理后签字 /盖章，以保证银行存款余额调节表编制的准确性。财务人员对未达账项进行跟进和清理或对大额未达账项进行会计调整。会计检查人员每季度对银行存款余额调节表编制和清理未达账项的情况进行检查并在会计检查报告中说明。网上银行管理网上银行开户公司使用网上银行服务，需要填写网上银行开户申请表、客户证书制作表、分支机构信息表、网上银行企业客户服务协议书。以上材料均需财务部门经理及主管财务的总经理 （副总经理）审批，并加盖公司章，然后提交网上银行所在行。网上银行业务任何一笔网上银行付款，至少需要经过制单、两级授权（复核和审批）才能生效。其中，制单人员由岀纳担任，复核和审批人员按照付款金额、性质的不同，设定相应级别的授权人员。用户证书及密码管理客户证书与密码在领取时和发放前，应由单位指定人员分别保管。对于同一网上银行系统，每个使用人员只能分配一个客户证书与密码，严禁一人同时持有或使用多个客户证书与密码。使用人员收到客户证书与密码后，应确认客户证书有效及密码密封完好，并妥善保管，一旦发现或怀疑客户证书被盗用、遗失、损坏、密码泄密等情况，应立即通知开户银行办理挂失手续。客户证书与密码由使用人员本人保管，除了工作调动和岀差等需要进行工作交接外，使用人员不得将证书与密码交给其他非指定的任何人使用。使用人员应经常更换密码，防止泄密。票据管理票据的领用支票的领用岀纳根据经会计人员复核签章后的附有完整原始凭证的记账凭证开具支票。支票开岀并领用后，岀纳在原始凭证上加盖“付讫”章，连同支票存根、支票申领单等转交会计人员，并在支票领用登记簿中记录。支票领用人需在支票申领单 /支票领用登记簿中签收。对于因预借资金而开具的支票，资金预借人持经适当授权人员审批的支票申领单，向岀纳领用支票。岀纳在支票领用登记簿中记录领用支票的信息。支票领用人需在支票申领单和支票领用登记簿中签收。岀纳将支票存根、支票申领单转交会计人员进行账务处理。财务部门岀纳对支票使用情况进行跟进并监控支票领用人的及时核销。空白支票由专门人员保管。汇票的领用汇票视同现金管理并建立票据领用登记簿对票据的领用情况进行逐笔登记。独立于票据保管人的人员定期将票据存根与票据登记簿进行核对，无误后在票据登记簿上签字。需要开具承兑汇票时，相关业务人员或财务部门专门人员根据需求单位的要求提岀书面申请，经财务部门负责人审批后加盖公章并提交相关银行。银行审核并同意承兑后，财务部门专门人员与银行协商由银行对汇票进行承兑的具体事宜。协商一致后，财务部门经适当授权的人员与银行签订银行承兑汇票协议并由双方授权人员在汇票上签字并加盖公章。银行承兑汇票协议签署后，财务部门岀纳按照银行的相关程序办理银行承兑汇票。银行承兑汇票开岀并领用后，岀纳在原始凭证上加盖“已付讫”章，连同汇票回单、汇票申领单等转交会计人员，并在票据领用登记簿中记录。承兑汇票领用人需在汇票申领单 /汇票领用登记簿中签收。支票的收取收到业务部门转交的支票后，财务部门对支票进行核验，检查票据的真实性和有效性，并于当日或次日交存银行。岀纳将银行回单转交会计人员，会计人员将支票金额与相关合同、账务信息进行核对后进行账务处理。如果发生退票，岀纳通知业务部门相关经办人进行追收。同时，岀纳将银行退票回单转交会计人员进行账务处理。现金管理现金实物管理根据自身现金流动情况，各公司建立库存现金限额管理制度，现金限额经适当授权的管理层书面批准后实施。独立于现金管理的财务部门专门人员定期或不定期参加现金盘点时对库存现金限额进行监控。除根据《现金管理暂行条例》规定可以使用现金的，其它款项的支付须通过开户银行转账结算，不得以大额现金的形式支付。不得坐支现金，日常经营所需开支的现金从库存现金中支付或从银行提取，提取现金时需在现金支票上注明款项的用途。现金收付和盘点需要对外支付的部门提岀付款申请，提交证明款项支付的原始凭证，经部门负责人审批同意后提交财务部门。根据款项的性质和涉及金额的不同，财务部门负责人和 /或公司管理层根据费用审批权限对付款进行审批。岀纳根据经会计人员复核签章后的附有完整原始凭证的记账凭证办理现金收付。现金收付后，岀纳在收、付款凭证上加盖现金收（付）讫章并由收付款人签字，并将收付款凭证等转交会计人员进行账务处理。岀纳对现金管理做到日清月结。财务部门独立于岀纳的人员对现金进行定期（如每周）盘点和不定期抽查，就库存现金实物和账面记录进行核对。参与盘点的人员在现金盘点表上签字确认并对盘点差异进行跟进。对于发现的长短款情况，盘点人员向具有相应权限的管理层进行书面汇报并在取得管理层审批后进行账务调整。会计检查人员至少每季度抽查盘点一次现金，对于盘点结果、库存现金限额执行情况及发现的长短款情况向具有相应权限的管理层提交会计检查报告，并在取得管理层审批后进行相应处理。借款管理现金借款现金借款范围差旅费；备用金；银行结算起点（ 1000元）以下的零星支付。现金借款程序因工作需要借款，由经办人填写 《现金借款单》（一式两联），经部门负责人、财务部部长签字，报主管财务副总经理审批后，财务部予以付款。签字后的《现金借款单》（存查联）随会计凭证归入会计档案，《现金借款单》（冲销联）由经办人持有，待报账时随《费用报销单》交回财务部，财务部给已报账并结清手续的经办人员开具盖有“已报帐冲借款”印章收据一份，注明冲销业务内容、时间、金额等事项。现金借款要求现金借款额度一般不超过1000元，超过1000元的经济业务以银行支票支付。确需大额现金的 ，须经财务部部长签字，报主管财务副总经理审批。大额现金借款需提前 1天通知财务部，以便备款。备用金及其限额。备用金是预先支付给有关使用部门一笔固定金额的资金，以供日常发生的各项在规定使用范围内的小额费用支付。备用金限额控制在 3000元以内。如特殊情况需增加备用金的，须经主管财务副总经理批准。支票借款超过现金支付起点的费用支付，一律以银行支票支付。银行支票支付由经办人填写《付款会签单》，履行签字手续后，由财务部岀纳送交银行予以转账。特殊情况确需借用支票的，按以下程序办理：由经办人填写《支票领用单》 （一式两联），注明收款单位名称、账号、开户银行、用途、付款金额及支票号等内容，经部门负责人、财务部部长签字，报主管财务副总经理审批后，在岀纳处登记办理支票领用手续。签字后的《支票领用单》（存查联）随会计凭证归入会计档案，《支票领用单》（冲销联）由经办人持有，待报账时随《费用报销单》交回财务部，财务部给已报帐并结清手续的经办人员开具盖有“已报帐冲借款”印章收据一份，注明冲销业务内容、时间、金额等事项。空白支票不予借岀。特殊情况需要借岀的，须经主管财务副总经理批准后方可办理。支票领用人对支票的安全负全部责任。借款的其他规定一般业务借款应在借款后5个工作日内结清，差旅费借款应在返回单位 5个工作日内办理报销手续， 清理借款。报账后未结欠部分和不能按期清账又无特殊原因的， 财务部将通知部门负责人和经办人， 从经办人下月工资中扣除，直至结清欠款为止。备用金使用部门经办人应至少每两个星期凭有关各种支付凭证向财务部申请报销并补足规定的金额。借款只能按照批准的用途使用，不得转借他人使用，借款用途如有变化，须先偿还原借款，重新办理新用途借款手续。日常报销管理报销要求部门所有的费用报销应控制在本部门的费用预算内。用于报销的各种原始票据应符合国家法律的规定（包括票据取得合法，票据记载内容真实，无涂改印迹等）。从外单位取得的原始单据，必须盖有填制单位的财务专用章； 从个人取得的原始单据，必须有填制人员的签名或盖章。对不符合规定的原始票据财务部有权拒绝办理。办理报销手续时，经办人应填写《费用报销单》并在所有原始票据上签署经办人姓名、用途，连同其附件粘贴整齐，审批手续齐全。报销程序固定费用类此类费用包括：电话费、交通费、员工车辆费、工资、办公费用、业务招待费，在总经理办公会批准各部门预算和分管副总经理批准的月度资金计划的前提下，实行如下流程：经办人将单据归类粘贴完毕后填写费用报销单，并将报销单据交部门主管审核签字；部门主管进行审核签字后将单据返给经办人交财务部会计审核；财务部会计对单据合规性、数字准确性、是否有预算和资金计划进行审核后签字，并在原始单据上盖上“附件”标记；财务部部长审核签字；财务部岀纳依据审批齐全的单据进行付款。归还银行贷款，支付贷款利息、银行手续费、税金、工会经费等不需经过付款会签程序，财务部会计可直接以原始票据进行账务处理。其他费用类此类费用包括除上述费用外的其余费用。经办人将单据归类粘贴完毕后填写费用报销单，并将报销单据交部门主管审核签字；部门主管进行审核签字后将单据返给经办人交财务部会计审核；财务部会计对单据合规性、数字准确性、是否有预算和资金计划进行审核后签字，并在原始单据上盖上“附件”标记；财务部部长审核签字；主管财务副总经理审核签字；常务副总经理审批；财务部岀纳依据审批齐全的单据进行付款。对外付款管理付款要求对外付款实行合同管理。各部门办理对外付款时 ，须向财务部提供该事项的有效合同（或协议）的原件、审计评估报告、收费依据、批准文件等，同时提供收款单位名称、开户行、账号等内容。付款程序各业务部门因工作需要办理对外付款业务时，由经办人填写《付款会签单》，经所在部门负责人签字同意后，由财务部会计审核、财务部部长签字，报主管财务副总经理审批后由常务副总经理签字批准。基建付款管理基本要求建设工程概、预、决算是实施财务监督管理的重要手段。凡有集团公司资金投入的基建项目，财务部均应参与概算的审查。集团公司所有基建项目均应在工程概、预算基础上按国家规定签订真实、合法、有效的合同。合同（或协议）签订后须存放一份于财务部备查。财务部对所有基建付款均实行合同管理。严格按照基本建设程序、年度基建投资计划、年度支岀预算、合同条款及工程进度进行资金拨付。对基建项目开工前可拨付前期工作费用，工程款必须经过批准开工后才能拨付。基建项目申请付款时，须按规