2019年中级经济法试题1274

2019年中级经济法试题单选题1、(2006年)王某依公司法设立了以其一人为股东的有限责任公司。公司存续期间，王某实施的下列哪一行为违反公司法的规定？决定由其本人担任公司执行董事兼公司经理决定公司不设立监事会，仅由其亲戚张某担任公司监事C•决定用公司资本的一部分投资另一公司，但未作书面记载D.未召开任何会议，自作主张制定公司经营计划多选题2、保荐机构在对中小企业板发行人持续督导工作中，应对()发表独立意见。对于需要披露的募集资金使用情况，保荐机构应当就募集资金使用的真实性和合规性发表意见对于需要披露的关联交易，保荐机构应当就关联交易的公允性和合规性发表意见C对于需要披露的担保，保荐机构应当就担保的合规性、是否采取反担保措施等事项发表意见D对于需要披露的委托理财，保荐机构应当就委托理财的合规性和安全性发表意见单选题3、证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其他业务中的任何一项业务，注册资本最低限额为人民币()元。TOC\o"1-5"\h\z5000万1亿2亿5亿多选题4、在对乙公司2011年度财务报表进行审计时，A注册会计师负责实施函证程序。在审计过程中，A注册会计师需要考虑以下事项，请代为作出正确的专业判断。注册会计师在进行应收账款函证决策时，正确的有()。除非存在准则规定的特殊情形，否则注册会计师应当对应收账款进行函证如果有充分证据表明应收账款对财务报表不重要或函证很可能无效的，可以不函证C如果不对应收账款进行函证注册会计师应当在工作底稿中说明D如果认为函证很可能是无效的，注册会计师应当实施替代程序单选题5、投资者进行证券交易所ETF的申购和赎回，采用()的方式。份额申购，金额赎回份额申购，份额赎回金额申购，份额赎回金额申购，金额赎回多选题6、发行人的财务独立是指以下()内容。能够独立作出财务决策建立独立的财务核算体系C具有规范的财务会计制度和分公司、子公司的财务管理制度D发行人不得与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户多选题7、下列关于证券投资基金的说法不正确的是:()。封闭式基金的基金总额是不固定的，基金份额持有人可以申请赎回基金，但不可以在证券交易场所进行交易开放式基金的基金总额是固定的，基金份额持有人不可以申请赎回基金，但可以在证券交易场所进行交易C基金财产既可以用于投资上市交易的股票、债券，也可以用于买卖其他基金份额D既使征得了基金份额持有人的同意，基金财产也不得用于向他人提供贷款或

担保多选题8、下列有关上市公司非公开发行股票的表述中，符合证券法律制度规定的有()。现任董事最近12个月内受到过证监会的行政处罚的不得非公开发行股票非公开发行股票的，发行对象不超过10名C•最近半年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或，无法表示意见的审计报告，可以非公开发行股票D.发行对象认购本次非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前 20个交易日公司股票均价的60%简答题9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。单选题应按10、在融资融券业务中，证券公司根据与客户的约定采取强制平仓措施的，照()规定的格式申报强制平仓指令。应按证券公司证券公司和客户的约定证券交易所中国证监会简答题相关背景信息如下：(2)XYZ公司财务报表(3)审计业务约定条11、2011年1月20日ABC会计师事务所承接XYZ公司2010年度财务报表的审计业务，事务所指派相关背景信息如下：(2)XYZ公司财务报表(3)审计业务约定条(1)X和丫注册会计师对沙城公司整套财务报表实施审计；由其管理层基于通用目的、按照企业会计准则的规定编制；款中说明的XYZ公司管理层对财务报表的责任，与《中国注册会计师审计准则第1111号一一就审计业务约定条款达成一致意见》的规定一致； (4)除对财务报表

实施审计外，X和丫注册会计师不承担法律法规要求的其他报告责任。假设 X和Y注册会计师出具审计报告的日期为2011年2月15日,XYZ公司对外报出财务报表的日期为2011年2月20日。X和丫注册会计师在2011年2月16日阅读XYZ公司其他信息时，发现与XYZ公司2010年度已审计财务报表存在重大不一致。假定不考虑其他因素：要求：如果X和丫注册会计师确定需要修改已审计财务报表而XYZ公司同意，注册会计师应当采取何种措施如果X和丫注册会计师确定需要修改审计财务报表而 XYZ公司拒绝，应当采取何种措施多选题12、【真题试题】(2010年多项选择第59题)关于公司债券发行程序的说法，正确的有()。有限责任公司发行公司债券应当由股东会作出决议国有独资公司发行公司债券必须由国有资产监督管理机构决定一人有限责任公司不能发行公司债券公司发行公司债券应当置备债券存根簿单选题13、根据《公司法》的规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额是A.()。单选题13、根据《公司法》的规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额是A.()。B．C．D．人民币人民币人民币人民币1万元3万元5万元10万元多选题14、下列哪些机构或人员在任期或法定期限内，不得直接或者以化名，借他人名义持有、买卖高老庄网络技术公司的股票，也不得接受他人赠送的高老庄网络技术公司的股票证券交易所证券公司C证券登记结算机构从业人员D.证券监督管理机构工作人员多选题()。15()。甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件C•丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格D上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所单选题16、乙公司一家商业银行，该银行一直存在贷款发放比较随意的诟病，影响了业务的发展，为此要求银行的顾客贷款经理在批准贷款前，必须复核其下级提交的顾客财务分析报告及相关文件，并签字授权，然后才能为借贷者发放贷款，这体现了()。会计控制系统调节和复核C授权审批控制D.营运分析控制多选题()。17()。有效地分散风险带动相关产业的发展C对启动、培育和繁荣消费市场起到了催化和促进的作用D扩大内需，推动生产，支持国民经济持续、快速、健康和稳定发展调整商业银行信贷机构、提高信贷资产质量、增加商业银行经营效益

多选题18、根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有()。拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30%控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C采用代销或者包销方式发行D.上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载单选题19、下列哪些人员不得招聘为证券交易所的从业人员()因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人，自被解除职务之日起未逾5年的因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券公司的董事、监事、经理，自被解除职务之日起未逾5年的C•因违法行为或者违纪行为被撒销资格的律师、注册会计师或者法定资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5年的D因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员单选题公司贷款担保贷款个人贷款信用贷款20、()可以成为商业银行分散风险的资金运用方式。公司贷款担保贷款个人贷款信用贷款B．C．DB．C．D．答案：C解析：《公司法》第62条规定，一人有限责任公司不设股东会。股东作出本法第三十八条第一款所列决定时，应当采用书面形式，并由股东签名后置备于公司。

第16条的规定，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。所以王某决定用公司资本向另一公司投资应当作书面记载，故本题选C是正确的。王某其他的行为都符合公司法的规定。答案：A,B,C,D[解析]保荐机构在对中小企业板发行人持续督导工作中，除 ABCD四种情况外,还需对证券交易所或保荐机构认为需要发表意见的其他事项发表独立意见。答案：B5亿元。[解析]《证券法》将证券公司的注册资本最低限额与证券公司从事的业务种类直接挂钩，分为5000万元、1亿元和5亿元三个标准：①证券公司经营证券经纪、证券投资咨询、与证券交易以及投资活动有关的财务顾问业务，注册资本最低限额为人民币5000万元；②证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其他业务中的任何一项业务，注册资本最低限额为人民币15亿元。答案：A,B,C,D[解析]这是对应收账款函证决策的基本要求。答案：B[解析]熟悉交易型开放式指数基金业务的有关规定。答案：A,B,C,D根据《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，发行人的财务独立内容有：发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。答案：A,B,C[考点]证券投资基金的分类及运作规则答案：B,C[解析]上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：①本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；②上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；③上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除；④现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责，故A项说法错误。发行对象认购本次非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%故D项说法错误。答案：(1)必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。暂无解析答案：C[解析]在融资融券业务中，证券公司根据与客户的约定采取强制平仓措施的，应按照证券交易所规定的格式申报强制平仓指令。申报指令应包括客户的信用证券账户号码、席位代码、标的证券代码、买卖方向、价格、数量、平仓标识等内容。答案:(1)如果X和丫注册会计师确定需要修改已审计财务报表而 XYZ公司同意，对XYZ公司2010年度财务报表注册会计师应当采取的措施：暂无解析答案：A,B,D【真题解析】本题考查公司债券的发行程序问题。《公司法》第38条第1款规定：有限责任公司“股东会行使下列职权：……(八)对发行公司债券作出决议；……”第67条第1款规定：“国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定；……”第158条第1款规定：”公司发行公司债券应当置备公司债券存根簿。”据此可知，选项ABD正确。13-答案：D[解析]本题考核点是一人有限责任公司的设立。一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。14-答案：A,B,C,D[考点]相关人员的禁止行为[解析]《证券法》第37条：证券交易所、证券公司、证券登记结算机构从业人员、证券监督管理机构工作人员和法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。 任何人在成为前款所列人员时，其原已持有的股票，必须依法转让。依此，可知 ABCD均为正确答案。15-答案：A,B,C,D[解析]本题考核点是禁止的证券交易行为。选项A属于制造虚假信息；选项B属于欺诈客户；选项C属于操纵市场；选项D属于内幕交易。16-答案：C[解析]授权审批控制是指企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。要求银行的顾客贷款经理在批准贷款前，必须复核其下级提交的顾客财务分析报告及相关文件，并签字授权，然后才能为借贷者发放贷款，体现了这一点。17-答案：B,C,D,E[解析]对于宏观经济来说，开展个人贷款业务具有以下积极意义：(1)个人贷款业务的发展，为实现城乡居民的有效消费需求、极大地满足广大消费者的购买欲望起到了融资的作用；(2)对启动、培育和繁荣消费市场起到了催化和促进的作用；(3)对扩大内需，推动生产，带动相关产业，支持国民经济持续、快速、健康和稳定发展起到了积极的作用；(4)对商业银行调整信贷结构、提高信贷资产质量、增加经营效益以及繁荣金融业起到了促进作用。所以，选项 B、C、D、E符合题意。选项A“有效地分散风险”是对金融机构的重要意义之一，不是宏观方面的积极意义。因此，本题的正确答案为B、C、D、E。答案：A,B,D[解析]选项C:配股只能采用代销答案：D本题涉及证券交易所从业人员的资格。参见《证券法》第 102条，因违法行为或者违纪行为被开除的证券