商业银行计算题教学提纲

商业银行计算题假谈一家镶行的资本规模为100万元人民币,总资产为150.万元人民市,该行的费产负债表内、表外工程如下表所示二姿产免俵袤内工程金额1万元】风隆权数〔%〕装换系数〔%〕现金75短期政府住券300国内银行存款7520家庭住宅抵押贷裁7550企业赞毅975100赛卢负登表外嚷目金额1万元】用来支持政府发行隹券45020100的备用信用正对企曼的长期信贷承诺30010050棍遗号塞尔协议?分析该行的资本充足率的情况.计算题一、资本充足率表内风险资产=?表内资产额X风险权数表外风险资产=?表外资产X信用转换系数X表内相对性质资产的风险权数实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应到达8%X上,其中核心资本至少要占总资本的50%即一级资本比率不应低于4%附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%例题1表内加权风险资产总额=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5〔万元〕表外加权风险资产总额=150*100%*20%+300*50%*100%=180〔万元〕加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5〔万元〕由于总资本充足率=100/1207.5*100%y8.28%>8%所以,该行的资本充足.?新巴塞尔资本协议?的最低资本要求.核心资本〔一级资本〕与风险加权资产的比率不得低于4%即：核心资本比率=核心资本/风险加权资产x100%=核心资本/〔信用风险加权资产+12.5X市场风险+12.5X操作风险〕X100%>4%.总资本〔一级和二级资本之和〕与风险加权资产的比率不得低于8%二级资本最高不得超过一级资本的100%总风险资本比率〔资本充足率〕=总资本/风险加权资产X100%=〔核心资本+附属资本〕/〔信用风险加权资产+12.5X市场风险+12.5X操作风险〕X100%>8%其中,作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%,例题2按某银行的核心资本为67.5万美元,附属资本为30万美元,信用风险加权资产为875万美元,市场风险的资本要求为10万美元,操作风险的资本要求为20万美元.请根据巴塞尔新资本协议的要求,计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率,并分析资本充足情况.总资本充足率=(67.5+30)/(875+12.5*10+12.5*20)*100%=97.5/1250=7.8%<8%缺乏核心资本充足率=67.5/(875+12.5*10+12.5*20)*100%=5.4%>4%充足某银行的核心资本为67.5万美元,附属资本为30万美元,信用风险加权资产为875万美元,市场风险的资本要求为10万美元,操作风险的资本要求为20万美元.请根据巴塞尔新资本协议的要求,计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率,并分析资本充足情况.二.挣续期(濡动性)327口只记上面胸力公式即可_F一(其中P就是市场价播)■霎例】：1■值为10g元*票面利率为8%药5年期便券.每年>付息一次.下一次付息在一年以后.SC果到期收益率为10%.那么其久期为：Ii+uiu+aipu+au(1+uij1d44ii)SiSi5iSiim+7：++7itu<i>uirii+ud(i+uij=4.28611年)贷款利率客户利润分析模型的应用：1、某客户甲在一家银行开有户头,表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动,该项贷款的8%由资本金支持,92%来自银行的负债,其资本税前目标收益率由银行的高层治理者确定为18%.甲客户本年度第一季度的账户活动：1月1日〜3月31日贷款合同：500万元上限的循环使用贷款承诺贷款利率：该银行的90天定期存款平均利率十4%效劳费：贷款承诺上限的0.125%补偿存款：贷款承诺的3涉实际贷款额的TOC\o"1-5"\h\z3%账户活动：活期存款本钱3039电子转账724工资发放4500存款和贷款额平均贷款额4400000贷款利率12.00%贷款年治理费率0.70%贷款年风险费率1.00%平均存款额174516平均托收中现金60112法定准备金率10.00%存款收益率5.80%加权平均资金本钱率8.55%利用表中的数据：①假定银行不考虑贷款风险费,但是把贷款中资本金的比例提升到10%试计算到达目标利润所需的贷款利率.②假定银行放弃补偿存款的要求,要到达既定的目标利润,试计算贷款利率〔在此题中,贷款利率不再是表中的12%而是一未知数〕.2.假定某工商企业向银行申请一份期限为1年、限额为700万元的循环使用贷款,申请者和银行没有其他任何业务往来关系,银行预计在贷款期限内,该客户实际平均贷款额将是所申请的贷款限额的75%账户存取款等的本钱为68000元；贷款治理费和风险费是实际贷款额的1.3%贷款的7%J银行资本金支持,其余的93%®由银行负债来支持,力口权平均资金本钱为10%银行资本的税前目标收益率为18%预测的存款收益率为6%银行为客户提供了两种贷款方案,试计算在下述两种方案下,要实现银行既定的目标利润,贷款利率为多少①方案一要求借款者按贷款限额的4崎口实际贷款额的4%呆留补偿存款余额,贷款承诺费率为贷款限额的0.125%②方案二不需要借款者在银行保存补偿存款,但是贷款承诺费率定为0.25%.解：原题中的问题与例题的解题思路相同,可参考例题.⑴设到达目标利润所需的贷款利率为x,那么：①账户总收入：实际存款额〔按补偿存款要求〕:二5000000<3择+440000仪3%=282000元〕法定准备金=282000*10%=2g200〔元〕可投资金额=282000■28200=253800〔元〕投资收入=253H〔Mk5.S怖x〔9W365]=363Q元〕效劳费收入=50000080.12^ox〔9^365〕-154X/E〕贷款利息收入=44.000&ax〔90/365〕账户总收入—3630+1541+440000&rx〔9〔1365〕-5171+]0S4931507v,②眯户总本钱；•「活期存款本钱=3039元；电子转瓶■724元；工资发放=4500元；贷款本钱=贷款治理费+贷款利息本钱=7595+92762=100357〔元上,眯户总本钱=3039+724+4500+100357=108620〔元〕•③目标矛J涧■440000ai0〔>hxl*nx{90/365〕=1952876712元〕=19529元〕,,只有①-②+③时,该客户正好能到达银行既定的利润目标,5171+1084931,5O7x=108620+19529了上11.36%可见,到达目标利润所需的贷款利率为11.36%.⑵设到达目标利润所需的贷款利率为X,那么；①账户总收入：平均存款额：174516元；托收中的现金：-60112元；实除存款额为：174516-60112=114404〔元〕；法定准备金T14404、10/T1440〔元〕可投资金额=114404-11440=102964〔元〕投资收入=102964<5.8%x〔9口365〕=1473[元〕效劳费收入=5.0...&0125*0x〔90/365〕=I541[元〕贷款利息收入-4400003』区(90/365)志户总收入二1473+1541+440000&1x(9(/365)=301"108493150*②聪户总本钱：摩户总本钱与例题相同为119469元.@目标*“润■440000&(90365)=15623l7Lj:只有当①-②+③时,该客户正好能到达银行既定的利润目标,,3014+1084931.507a=119469+15623a12.17°o可见,到达目标利润所需的贷款利率为12.17%..解；⑴账户总本钱：,「存取活动本钱;68Q00元;贷款治理费和风险费为二7OW)OO(k75%xL非oxi二68250无)贷款资金的利息本钱=7000000c75%x10%xl=S2500@元),距户总本钱二6800^6825552500066123.元)⑵目标利润=700000d75^x7%xl89oxl66150元)G)殊户总收入：愿户总收入=摩户总本钱+目标利润=661250+66150=727400(元),其中:①方案一的收入包括：承诺费收入=700000&0,12干〞1=875Q元〕补偿存款的投资收入=[700000&4%x〔L+75°o|]x60oxl=49〔H〕00<6口口=294OQjl〕实现目标利润所需的贷款利息*727400-8750-29400・6R9250〔元〕,实现目标利润所需的贷款利率：=6a925保〔7口0000@75叼=1313%②方案二的收入包括：承诺费收入二700.00a0；?〞1=175股元〕补偿存款的投资收入=0〔元〕实现目标利润所需的贷款利息-727400-17500-0-709900〔元〕,实现目标利润所需的贷款利率：=709900^(700000仪75%)=13.52%“到期收益率,包括当期收益率和滨本收益率之和•票面枚益率和当期收益率实际上都只考存了证券的利息收入,而未考虑证券的资本利得〔或榻失〕.到期收益率那么是考虑了票面收益、票面价格、购置价格及到期期限等因素后得出的,更为精确和确和全面.生期利息十到期还本〔售出价格〕一购A成茶*100%嬲旭*100%式中的持券期间是指银行实际持有证券的时间,联不是证