23年银行业专业人员考试公司信贷（中级）考试题库（真题整理）

23年银行业专业人员考试公司信贷（中级）考试题库（真题整理）1.当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应与借款人约定对账户（）的最低要求。A.

资金进出B.

余额C.

担保资金D.

平均存量E.

最低存量【答案】:

A|B|D【解析】:当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑，银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要求。2.在计算利息保障倍数时，利息费用是指（）。A.

预收账款利息费用B.

流动负债利息费用C.

长期负债中进入损益的利息费用D.

进入固定资产原价的利息费用E.

长期租赁费用【答案】:

B|C|D|E【解析】:利息保障倍数用于衡量客户偿付负债利息的能力，其计算公式为：利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用。公式中利息费用一般包括流动负债利息费用、长期负债中进入损益的利息费用及进入固定资产原价的利息费用、长期租赁费用等。3.对供应链金融模式下的存货和应收账款，贷后管理应关注的内容包括（）。A.

应收账款管理B.

应收账款的质量与坏账准备情况C.

存货本身的风险，如货物丢失、挪用、过时或变质的风险D.

存货的周期风险，如由于存货价格的周期性波动带来的质押物跌价风险E.

对存货质押融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五项外，对供应链金融模式下的存货和应收账款，贷后管理还应关注的内容有：①对于动态质押方式，还应严格审核质物进出库和库存变动信息，确保新入库的商品符合协议约定要求，且商品权属清晰；②应收账款催收：银行根据应收账款账期，主动或应收款人要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对付款人进行催收。4.（）是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。A.

净现值B.

净现值率C.

财务内部收益率D.

投资利润率【答案】:

D【解析】:投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。5.关于抵押的效力，下列说法正确的有（）。A.

若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保，其抵押物未减少的部分，不能作为债权的担保B.

抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失C.

抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保D.

抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用E.

抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已抵押的情况，未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效【答案】:

B|E【解析】:A项，若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保，其抵押物未减少的部分，仍作为债权的担保；C项，抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保；D项，抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。6.从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为54.2%，第二年销售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万元，则由于销售成本比率增加使企业现金流减少（）。A.

3.7万元B.

50万元C.

30.8万元D.

15万元【答案】:

A【解析】:如果第二年保持第一年的销售成本比率54.2%，那么第二年的销售成本应当是150×54.2%＝81.3（万元），但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉3.7万元（＝85－81.3）的现金。7.下列选项中，最不符合零售行业通常具备的财务特征的是（）。A.

商业负债比重较大B.

应收账款的比重较大C.

流动资产比重较大D.

经营现金流较充足【答案】:

B【解析】:在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素进行综合评价。不同行业对速动比率会有不同要求，例如，零售业由于其销售收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率。8.关于抵押的效力，下列说法正确的有（）。A.

若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保，其抵押物未减少的部分，不能作为债权的担保B.

抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失C.

抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保D.

抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用E.

抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已抵押的情况，未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效【答案】:

B|E【解析】:A项，若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保，其抵押物未减少的部分，仍作为债权的担保；C项，抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保；D项，抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。9.考察企业资产偿债能力时，易于立即变现、具有即时支付能力的指标是（）。A.

速动比率B.

流动比率C.

营运资金比率D.

杠杆比率【答案】:

A【解析】:速动比率是指速动资产对流动负债的比率，它用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。10.由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的，对于这部分融资需求，实际是一种（）。A.

非预期性支出B.

季节性融资C.

短期融资需求D.

长期融资需求【答案】:

D【解析】:由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期资金占用。11.应收账款和存货周转率的变化（）。A.

只导致短期融资需求变化B.

只导致长期融资需求变化C.

既可能导致短期融资需求变化，又可能导致长期融资需求变化D.

既不可能导致短期融资需求变化，又不可能导致长期融资需求变化【答案】:

C【解析】:公司流动资产周转效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。12.在项目背景分析中，对发起人或借款人投资建设该项目的原因、建成后的意义作用的分析属于（）。A.

项目可行性分析B.

项目宏观背景分析C.

项目微观背景分析D.

项目企业分析【答案】:

C【解析】:分析项目的微观背景，也即从微观上判断项目建设的合理性。主要分析发起人或借款人投资建设该项目的原因，建成后的意义作用，该项目与项目发起人或借款人现有主营业务的关系，该项目计划与发起人或借款人的长远发展规划有何关系，投资建设该项目有何相对竞争优势等；然后分析项目建设的内外部条件是否具备，包括项目建设的各种资金、技术、市场、社会协作条件、劳动力、自然条件、各种优惠政策及可供利用的基础设施等资源要素及市场供求状况是否匹配，以及其他推动或吸引投资者提出项目建设意向的背景情况等。13.某公司欲转让其拥有的某项固定资产，该资产原账面价值1000万元，经过重新评估，该项资产的价值为1050万元，假设无折旧，则（）。A.

该公司的收入将增加50万元B.

该公司利润将增加50万元C.

该公司资本公积金将增加50万元D.

该公司盈余公积金将增加50万元【答案】:

C【解析】:资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。该公司资产重估发生的50万元的增值属于法定财产重估增值，应计入资本公积金。14.下列文件中，属于商业银行贷款类文件的是（）。A.

企业法人执照B.

已正式签署的合营合同C.

借贷双方已正式签署的借款合同D.

已正式签署的建设合同【答案】:

C【解析】:贷款类文件包括：①借贷双方已正式签署的借款合同；②银行之间已正式签署的贷款协议（多用于银团贷款）。A项属于公司类文件；BD两项均属于与项目有关的协议。15.贷款贷前调查报告中，以下属于对借款人资信与银行的往来情况进行分析的内容是（）。A.

近三年及当期主营业务利润率变化情况及原因B.

应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况C.

亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况D.

以往借款的还款付息情况、信用等级、授信限额及额度占用情况【答案】:

D【解析】:借款人资信及与银行往来情况主要包括：①借款人在银行开户的情况；②在银行长短期贷款余额、各类渠道的融资情况、以往借款的还款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度占用情况；③借款人的或有负债情况；④借款人已经提供的抵（质）押担保情况；⑤借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况；⑥中国人民银行企业征信系统反映的贷款情况、担保情况及信用记录情况；⑦在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；⑧新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测。16.银行办理了一笔4年期的抵押贷款，在贷款到期日之前，企业因经营需要申请贷款展期，按照《贷款通则》的企业经批准展期贷款的最长期限为（）。A.

8年B.

6年C.

4年D.

7年【答案】:

B【解析】:《贷款通则》对贷款展期的期限作了如下规定：①现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限；②中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半；③长期贷款展期的期限累计不得超过3年。国家另有规定的除外。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。因此，4年期的抵押贷款为中期贷款，其展期最长期限为：4÷2＋4＝6（年）。17.关于商业银行贷款发放管理，下列说法正确的是（）。A.

贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同B.

对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，可在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本前，允许借款人根据实际经营需要先行提款C.

贷款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行不按贷款合同约定履行义务，亦不属违约行为D.

银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比例【答案】:

A【解析】:B项，对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款；C项，贷款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双方均应依据贷款合同的约定享有权利和承担义务；D项，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。18.银行客户信用评级中要参考的一个重要文件是（）。A.

《国际货币金融法》B.

《巴塞尔新资本协议》C.

《国际银行法》D.

《国际货币基金协定》【答案】:

B【解析】:《巴塞尔新资本协议》在信用风险方面提出了一整套的更加规范化的银行内部信用评级体系的标准和规则，这些基本的标准和规则经过反复的总结和提炼，逐步成为衡量世界各国商业银行内部信用评级体系质量高低的重要标准。19.在项目评估分析中，下列不属于总成本的是（）。A.

技术转让费B.

差旅费C.

盈余公积金D.

折旧费【答案】:

C【解析】:总成本的构成为：总成本＝制造成本＋管理费用＋财务费用＋销售费用。其中技术转让费包含在管理费用中，差旅费包含在销售费用中，折旧费包含在制造成本中。20.贷款分类时，应该遵循的原则有（）。A.

合法性原则B.

真实性原则C.

及时性原则D.

审慎性原则E.

重要性原则【答案】:

B|C|D|E【解析】:贷款分类应遵循以下原则：①真实性原则，分类应真实客观地反映贷款的风险状况；②及时性原则，应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果；③重要性原则，对影响贷款分类的诸多因素，要根据五级分类核心定义确定关键因素进行评估和分类；④审慎性原则，对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应遵循审慎分类原则，适度下调其分类等级。21.根据相关规定，如果借款人发生（）情形，均可能导致银行贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。A.

恶意串通损害国家、集体或第三人利益的B.

主体资格存在瑕疵的C.

以合法形式掩盖非法目的的D.

违反法律、行政法规的强制性规定的E.

损害国家利益的【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:根据《合同法》等相关法律的规定，如借款人损害国家利益的，或恶意串通损害国家、集体或第三人利益的，或以合法形式掩盖非法目的的，或违反法律、行政法规等强制性规定的，或借款人主体资格存在瑕疵的，均可能会导致贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。22.公用事业属于（）。A.

增长型行业B.

新兴行业C.

周期型行业D.

防御型行业【答案】:

D【解析】:防御型行业的产品需求相对稳定，不受经济周期影响。如食品业和公用事业就属于典型的防御型行业，此类行业的需求收入弹性较小，公司收入及盈利能力相对稳定。23.下列关于绿色信贷的说法，错误的是（）。A.

银行业金融机构应当将绿色信贷执行情况纳入内控合规检查范围，定期组织实施绿色信贷内部审计。检查发现重大问题的，应当依据规定进行问责B.

银行业金融机构应当公开绿色信贷战略和政策，充分披露绿色信贷发展情况C.

银行业金融机构应当聘请合格、独立的第三方，对银行业金融机构履行环境和社会责任的活动进行评估或审计D.

对涉及重大环境与社会风险影响的授信情况，银行业金融机构应当依据法律法规披露相关信息，接受市场和利益相关方的监督【答案】:

C【解析】:C项，根据《绿色信贷指引》第二十四条，必要时可以聘请合格、独立的第三方，对银行业金融机构履行环境和社会责任的活动进行评估或审计。24.下列关于企业盈利能力的分析，表述错误的是（）A.

净利润率越高，企业盈利能力越强B.

销售利润率越高，企业盈利能力越强C.

成本费用利润率越低，企业盈利能力越强D.

营业利润率越高，企业盈利能力越强【答案】:

C【解析】:盈利能力简单地说就是获取利润的能力。C项，成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率，反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。25.经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案，其保管期限为（）。A.

20年B.

5年C.

永久保存D.

10年【答案】:

C26.下列哪一项内容不属于贷款审查事项的基本内容？（）A.

担保B.

财务C.

设备D.

非财务【答案】:

C【解析】:贷款审查事项的基本内容主要包括：①信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查；②借款人主体资格及基本情况审查；③信贷业务政策符合性审查；④财务因素审查；⑤非财务因素审查；⑥担保审查；⑦充分揭示信贷风险；⑧提出审查结论。27.通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得的信息有（）。A.

评估营运资本投资需求的时间和金额B.

公司是否具有季节性销售模式C.

决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表D.

公司下一期的营业利润E.

季节性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求【答案】:

A|B|C|E【解析】:通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得ABCE项所述的信息。28.借款企业的所有授信额的总和称为（）。A.

集团成员借款额度B.

单笔贷款额度C.

集团授信额度D.

客户信用额度【答案】:

D【解析】:客户信用额度是指银行授予某个借款企业的信用额度（包括分配各类信贷业务额度）的总和，额度可在有效期内使用。29.商业银行借款合同中的必备条款一般不包括（）。A.

贷款金额B.

贷款种类C.

担保方式D.

贷款用途【答案】:

C【解析】:借款合同中的必备条款包括：①贷款种类；②贷款用途；③贷款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项。C项，担保方式是保证合同的内容。30.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（）年以上仍未收回的债权可以认定为呆账。A.

4B.

3C.

1D.

2【答案】:

D【解析】:根据《呆账核销管理办法》的相关规定，由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权，可以认定为呆账。31.下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（）。A.

全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断哪些应作为其现金流入和流出B.

项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出C.

在计算现金流量时，固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销都不能作为现金流出D.

全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等指标【答案】:

B【解析】:B项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。32.流动资金贷款可以用于（）等用途。A.

房地产开发B.

股权投资C.

日常生产经营周转D.

固定资产构建【答案】:

C【解析】:依据《流动资金贷款管理暂行办法》第三条，流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。33.下列贷款审查内容中，属于借款人主体资格及基本情况审查的有（）。A.

借款人的股东实力及注册资金的到位情况B.

借款人的财务指标C.

借款人法定代表人的个人信用记录D.

借款人担保方式的合法、足值、有效性E.

借款人申请贷款是否履行了公司章程规定的授权程序【答案】:

A|C|E【解析】:借款人主体资格及基本情况审查包括：①借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内；②借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全；③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序；④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。34.下列关于贷款的质押与抵押的区别，错误的是（）。A.

标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权B.

对标的物孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取C.

标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般是动产和不动产，以不动产最常见D.

受偿顺序不同：抵押权无受偿顺序，而质押权有【答案】:

D【解析】:D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而不存在受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。35.下列各项中，能作为呆账核销的是（）。[2014年11月真题]A.

借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权B.

银行未向借款人和担保人追偿的债权C.

借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权D.

违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权【答案】:

C【解析】:下列债权或者股权不得作为呆账核销：①借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按规定履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；②违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；③因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权；④银行未向借款人和担保人追偿的债权；⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。36.下列关于可持续增长率的假设条件，表述正确的有（）。A.

公司通过增发股票、增加负债等方式补充外部融资来源B.

公司的财务杠杆不变C.

公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息D.

公司保持持续稳定增长的红利发放政策E.

公司的存货周转率保持同比例增长【答案】:

B|C【解析】:可持续增长率的假设条件如下：①公司的资产使用效率将维持当前水平；②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息；③公司保持持续不变的红利发放政策；④公司的财务杠杆不变；⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。37.（）是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。[2014年11月真题]A.

客户评级B.

信贷审查C.

征信报告D.

服务审计【答案】:

A【解析】:客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价，反映的是客户违约风险的大小。38.关于贷款抵押风险，下列说法不正确的有（）。A.

法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押审查验证，否则合同就无效B.

贷款合同附条件生效，但生效条件不具备，贷款主合同无效，导致抵押关系无效C.

未经所有权人同意就擅自抵押的，抵押关系无效，但不构成侵权D.

对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键E.

重复质押行为会给银行贷款带来风险【答案】:

A|C|E【解析】:A项，法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效；C项，未经所有权人同意就擅自抵押的，不但抵押关系无效，而且构成侵权；E项，重复抵押行为给银行贷款带来风险，而在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象。39.商业银行根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批能力等方面的情况变化，及时调整授权，这是信贷授权应遵循的（）原则。[2013年11月真题]A.

授权适度B.

权责一致C.

动态调整D.

差别授权【答案】:

C【解析】:动态调整原则是指银行业金融机构应根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批能力等方面的情况变化，及时调整授权。40.贷款效益性调查的内容不包括对借款人（）进行调查。A.

抵押物的价值评估效益情况B.

过去和未来给银行带来综合效益情况C.

该笔贷款的利差D.

原到期贷款及应付利息清偿效益情况E.

该笔贷款风险调整后的收益情况【答案】:

A|D【解析】:贷款效益性调查包括：①结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况；②对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。41.商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为（）一次。A.

每月B.

每半年C.

每旬D.

每季度【答案】:

D【解析】:商业银行对抵债资产进行保管时，每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录。核对应做到账簿一致和账实相符，若有不符的，应查明原因，及时报告并据实处理。42.（）是指借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺。A.

信用证B.

贷款承诺C.

承兑D.

贷款意向书【答案】:

B【解析】:A项，信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件；C项，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为；D项，贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。43.反映借款人长期偿债能力的指标主要有（）。A.

利息保障倍数B.

负债与所有者权益比率C.

流动比率D.

资产负债率E.

负债与有形净资产比率【答案】:

A|B|D|E【解析】:借款人偿还长期债务的能力可以从财务杠杆比率的角度进行分析。杠杆比率主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。偿债能力指标主要包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。C项，流动比率是反映客户短期偿债能力的指标。44.下列关于商业银行审贷制度的表述，错误的是（）。A.

审查审批人员应具备经济、财务、信贷、法律、税务等专业知识，并有丰富的实践经验B.

未通过贷审会审批的信贷业务可以申请复议，但必须符合一定条件，且间隔时间不能太短C.

如贷款审查人员对贷款发放持否定态度，可以终止该笔贷款的信贷流程D.

授信审批应按规定权限、程序进行，不得违反程序、减少程序或逆程序审批信贷业务【答案】:

C【解析】:C项，审查人员无最终决策权，审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准该信贷业务提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。45.商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权，这是信贷授权应遵循的（）原则。A.

差别授权B.

授权适度C.

动态调整D.

权责一致【答案】:

A【解析】:差别授权原则是指银行业金融机构应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权。46.在商业银行贷前调查中，贷款合法合规性调查主要包括（）。A.

认定借款人、担保人合法主体资格B.

对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力和信誉的调查C.

对抵押物的价值评估情况做出调查D.

对抵质押物品或权利的合法性、有效性进行认定E.

对贷款使用合法合规性进行认定【答案】:

A|D|E【解析】:BC两项属于贷款安全性调查的内容。47.商业银行应按已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款，这符合银行贷款发放的（）原则的要求。A.

计划、比例放款B.

实贷实付C.

资本金足额D.

适宜相容【答案】:

A【解析】:贷款发放的原则包括：①计划、比例放款原则，银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款；②进度放款原则，在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款；③资本金足额原则，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。48.下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是（）。A.

商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则B.

贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知借款人重新付款并审核C.

商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料D.

贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求【答案】:

C【解析】:C项，在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。49.2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A－下调至BBB＋，前景展望为负面。2011年10月27日，希腊主权债务减记50%，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（）。[2014年11月真题]A.

操作风险B.

区域风险C.

汇率风险D.

国别风险【答案】:

D【解析】:国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。50.商业银行在对申请贷款的项目进行分析时，考察项目是否符合国家产业政策，这种分析属于对（）的考察。A.

宏观背景B.

项目企业C.

微观背景D.

市场需求【答案】:

A【解析】:从宏观角度看，对项目的背景分析主要包括以下两个方面：①项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要；②项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划。51.某企业以其拥有的生产设备为抵押物向银行申请贷款，银行经分析确定该设备的价值为500万元，抵押率为60%，则企业可取得的抵押贷款额为（）万元。A.

300B.

400C.

500D.

833【答案】:

A【解析】:企业可取得的抵押贷款额＝抵押物评估值×抵押贷款率＝500×60%＝300（万元）。52.贷款项目建设的必要性评估不包括（）。A.

项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析B.

项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析C.

贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要D.

资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理【答案】:

D【解析】:D项属于项目建设配套条件评估需要考虑的内容。53.固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资5%或超过（）万元人民币的贷款资金交付，应采用贷款人受托支付方式。A.

300B.

800C.

200D.

500【答案】:

D【解析】:《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。54.商业银行一般采用的保证担保是（）。[2014年11月真题]A.

一般保证担保B.

一般保证和连带保证其中任意一个都行C.

连带责任保证担保D.

一般保证和连带保证其中任意一个都不行【答案】:

C【解析】:保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。55.为准确评价借款人的偿债能力，信贷人员对