偏最小二乘建模的全过程MATLAB程序与结果(完整版)实用资料

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一.利用160组数据建PLS回归模型。偏最小二乘建模的全过程MATLAB程序与结果（完整版）实用资料(可以直接使用，可编辑完整版实用资料，欢迎下载）>>clear>>loadysj>>X=ysj(:,1:8;>>Y=ysj(:,9:11;>>E0=stand(X;>>F0=stand(Y;>>A=rank(E0;>>[W,C,T,U,P,R]=bykpcr(E0,F0;W：自变量轴权重；C：因变量轴权重；T：自变量系统主成分得分；U：因变量系统主成分得分；P：模型效应载荷量；R：因变量载荷量。（一）.确定主成分个数三种方法：（1）复测定系数：复测定系数表示所提取的主成分的可解释变异信息占总变异的百分比。当，复测定系数的值足够大时，可再第m步终止主成分的提取计算。通常即可。>>RA=plsra(T,R,F0,ARA=0.33900.48310.57310.63580.64880.65220.65310.6537结论：利用这个方法，无法确定。（2）类似典型相关分析中的精度分析方法：>>[Rdx,RdX,RdXt,Rdy,RdY,RdYt]=plsrd(E0,F0,T,ARdx=0.30340.43480.05390.13260.00820.01320.03310.80.26610.19180.05490.19320.18520.00010.04160.06710.04000.10100.32810.01910.45570.05290.00020.00300.60.08130.48680.04920.04690.30260.00210.01040.00160.04720.58690.09210.01260.19550.01010.05400.26670.22290.25170.00020.04470.06380.06340.08660.27460.18590.01120.00410.00060.04340.45690.02330.54670.44300.00180.00010.00720.00030.00080.0001RdX=0.21500.21350.22190.06130.09510.08400.07610.0332RdXt=1.0000Rdy=0.00920.00020.13250.04380.01950.00190.00020.00030.07610.06130.01120.05680.00010.00250.00010.00060.45910.16970.00090.00000.00130.00100.00110.0001RdY=0.18140.07710.04820.03360.00700.00180.00050.0003RdYt=0.3498>>[V]=LJRdX(RdXV=0.21500.42840.65040.71170.80680.89080.96681.0000（3）累计贡献率：>>[U]=LJGXL(X,T,AU=0.17560.38460.57910.63080.71980.79810.87110.9043(4交叉有效性由于不会编交叉有效性的MATLAB程序，因此，没再验证。>>h=6;（二）.计算PLS回归方程的系数首先，求标准化变量关于的回归系数。>>SCOEFF=pls(h,8,W,P,RSCOEFF=-0.0103-0.01190.00730.01140.0131-0.0081-0.0072-0.00820.00510.03980.0458-0.0284-0.0282-0.03240.1-0.0221-0.02540.0157-0.0048-0.00550.00340.00070.0008-0.0005其次，求原始变量y1,y2,y3,关于x1,x2,x3,x4,x5,x6,x7,x8的回归系数。>>[COEFF,INTERCEP]=plsiscoeff(X,Y,SCOEFFCOEFF=-0.0000-0.00000.00390.00010.0000-0.0331-0.1944-0.019858.11930.06950.0071-20.7671-0.0192-0.00195.7253-0.0011-0.00010.3146-0.0013-0.00010.37680.00000.0000-0.0004INTERCEP=0.43710.0292309.2128（三）.建立PLS回归方程x1-风量;x2-热风温度;x3-热风压;x4-透气性;x5-富氧率;x6-煤粉量;x7-料速（料批）;x8-铁量差;y1-Si;y2-S;y3-铁元素还原速率;二.利用40组数据来计算命中率。Si—0.1;S--0.01;铁元素还原速率—50。[M]=mzl(XX,YYM=0.52500.32500.7250若改成：Si—0.15;S--0.015;铁元素还原速率—60。[M]=mzl(XX,YYM=0.80000.82500.8750三.给出预测值与实际值的折线图四.李志玲建的模型风量、风温、风压、透气性、富氧、喷煤、料速、铁量差；铁水硅含量[Si]、铁水硫含量[S]、炉渣碱度[R]、铁还原率。小波分析的应用及其MATLAB程序的实现摘要：在简单介绍小波分析的发展的基础上，对傅立叶变换和小波变换比较分析，介绍了小波分析在实际生活中的应用，重点阐述了MA的应用研究现存的几个TLAB小波分析信号处理的方法．分析了小波分析在故障诊断中问题，并对解决这些问题和未来的发展进行了探讨。关键词：小波分析；信号处理；MATLAB1.引言故障诊断中的首要问题就是对观测信号的故障特征提取,即对观测信号进行信号处理，从中获取反映故障信息的特征。由于故障诊断中所遇到的信号绝大多数都是非平稳信号，而特别适用于非平稳信号处理的工具就是小波分析，所以小波分析在故障诊断中的应用越来越受到人们的青睬。小波变换的基本思想类似于傅立叶变换，小波分析优于博立叶之处在于它能够实现时域和频域的局部分析，即通过伸缩和平移等运算功能对函数或信号进行多尺度细化分析，从而可以聚焦到信号的任意细节。因此，小波变换被誉为分析信号的微镜。现在，小波分析技术在信号处理、图像处理、语音分析、模识别、量子物理、生物医学工程、计算机视觉、故障诊断及众多非线性科学领域都有广泛的应用。2、从傅立叶变换到小波变换小波分析属于时频分析的一种，传统的信号分析是建立在傅立叶变换的基础上的，由于傅立叶分析使用的是一种全局的变换，要么完全在时域，要么完全在时域，要么完全在频域，因此无法表述信号的时频局域性质，而这种性质恰恰是非平稳信号最根本和最关键的性质。为了分析和处理非平稳信号，人们对傅立叶分析进行了推广乃至根本性的革命，提出并发展了一系列新的信号分析理论：短时傅立叶变换、Gabor变换、时频分析、小波变换、分数阶傅立叶变换、线调频小波变换、循环统计量理论和调幅-调频信号分析等。其中，短时傅立叶变换和小波变换也是应传统的傅立叶变换不能够满足信号处理的要求而产生的。短时傅立叶变换分析的基本思想是：假定非平稳信号在分析窗函数g（t）的一个短时间间隔内是平稳（伪平稳）的，并移动分析窗函数，使在不同的有限时间宽度内是平稳信号，从而计算出各个不同时刻的功率谱。但从本质上讲，短时傅立叶变换是一种单一分辨率的信号分析方法，因为它使用一个固定的短时窗函数。因而短时傅立叶变换在信号分析上还是存在着不可逾越的缺陷。小波变换是一种信号的时间—尺度分析方法，它具有多分辨率分析的特点，而且在时频两域都具有表征信号局部特征的能力，是一种窗口大小固定不变但其形状可改变，时间窗和频率窗都可以改变的时频局部化分析方法。即在低频部分具有较高的频率分辨率，在高频部分具有较高的时间分辨率和较低的频率分辨率，很适合于探测正常信号中夹带的瞬态反常现象并展示其成分，所以被誉为分析信号的显微镜，利用连续小波变换进行动态系统故障检测与诊断具有良好的效果。3、Matlab信号小波降噪的应用信号的降噪和压缩是小波的重要应用之一，小波能够降噪主要基于小波变换具有如下三大特点:(1多分辨率特性:由于采用了多分辨率的方法,所以可非常好地刻画出信号的非平稳性,如突变和断点等,可以在不同分辨率下根据信号和噪声的分布来消噪。(2去相关性：小波变换可对信号去相关，且噪声在变换后有白化趋势，所以小波域比时域更利于去噪。(3基函数选择灵活：小波变换可以灵活选择基函数，也可根据信号特点和降噪要求选择多带小波、小波变换等，对不同的场合，可以选择不同的小波母函数。所用到的主要函数有Wden函数【函数功能】使用小波进行一维自动降噪。【语法格式】[xd，cxd，lxd]=wden（x，tptr，sorh，scal，n，‘wname’）；返回经过小波消噪处理后的信号xd及其小波分解结构。Scal定义了阈值的调整：*scal=‘one’时，表示不要调整*scal=‘owo’时，表示对第一层系数噪声进行一次估计、调整*scal=‘mln’时，表示使用对各层噪声分别进行估计和调整小波分解在n层时，使用的正交小波是wnameWdencmp【函数功能】是用小波降噪和压缩【语法格式】[xc,cxc,lxc,perf0,perfl2]=wdencmp(‘gbl’,X,’wname’,N,THR,SORH,KRRPAPP【使用说明】该函数是一维或二维小波压缩或降噪的向导函数，它使用小波，对信号或图像执行降噪或压缩过程。%装载语音信号N=1024;s=wavread('wangwenzhen.wav',N;figure(1;plot(1:N,s,'LineWidth',2;xlabel('时间n';ylabel('幅值A';s=s+0.001*randn(1,N';%用小波db3对s进行5层分解level=5;[c,l]=wavedec(s,level,'db3';%选用全局阈值进行信号增强处理thr=5;[sd,csd,lsd,perf0,perfl2]=wdencmp('gbl',c,l,'db3',level,thr,'h',1;figure(2;subplot(2,1,1;plot(s,'LineWidth',2;title('加噪声后的信号';%xlabel('时间n';ylabel('幅值A';subplot(2,1,2;plot(sd,'LineWidth',2;title('压缩后的信号';xlabel('时间n';ylabel('幅值A';原始的语音信号波形如图1所示，可以看见语音信号中含有一定的噪音，为了突出效果，更有说服力，先对此段语音信号追加噪声信号如图2，然后再对其利用小波变换进行分解，最后重构后得到的信号如图3。从图中明显可以看出，增强后的语音信号很光滑，基本不含有噪音的成分了。4.总结（1）小波分析是一种在时间域和频率域都可改变分析方法，利用小波分析并选择合适的阀值，处理信号消噪技术是非常有效的。（2）Matlab语言提供了强大的数值计算和显示平台，Matlab小波工具箱中有大量的函数可供调用，大大节省了在格式转换和计算编程上花费的时间，可以很方便的解决实际问题。参考文献：[1]张贤达.现代信号处理（第二版）[M].北京：清华大学出版社，2002.[2]陈武凡.小波分析及其在图像处理中的应用[M].北京：科学出版社，2002.[3]胡昌华，张军波，夏军等.基于MATLAB的系统分析与设计——小波分析[M].西安：西安电子科技大学出版社，2002.[4]梁虹，梁洁，陈跃斌.信号系统分析与MATLAB实现[M].北京：电子工业出版社，2002.[5]胡昌华等，基于MATLAB的系统分析与设计[M].西安：西安电子科技大学出版社，2000.[6]李建平，唐远炎.小波分析方法的应用[M].重庆：重庆大学出版社，2001.小波分析的应用及其MATLAB程序的实现专业：机械设计制造及其自动化班级：机械082班姓名:王文贞学号：0873指导老师：关山●专题讨论:预算绩效管理《财政研究》年第期绩效管理作为一种先进的管理理念,源自于企业,旨在通过提高员工业绩来实现企业发展目标,并以服务对象的满意程度为衡量指标的一种管理方法,对于降低生产成本、提高企业效益和顾客满意度等起到了积极作用。20世纪七八十年代,西方市场经济国家为应对经济全球化、信息化、国际竞争的挑战,特别是为解决财政危机、管理危机和公共信任危机,逐步将这种先进的企业管理理念引入到政府公共管理之中,后又逐步应用于政府预算管理当中,为世界多个国家不同程度地效仿,成为财政预算管理改革的发展方向。绩效管理理念自20世纪90年代开始在我国政府管理中得到应用。党的十六届三中全会提出“建立预算绩效评价体系”后,绩效管理理念开始在我国预算管理中应用,经过近10年的实践探索,逐步形成具有中国特色的预算绩效管理制度体系。一、国外绩效管理理论支撑及实践传统的公共支出理论认为,政府预算的目标是维持政府的存在,强调的是预算的投入和保障作用,因此关注点主要集中于经费投入的控制和管理。随着公共产品理论的出现,人们逐渐认同在公共产品上存在私人有效供给不足,并将政府定位为公共产品的提供者,而税收是公民为了获得政府提供的公共产品而支付的价格,从而开始关注公共产品这些产出目标。随后出现的公共选择理论,将经济学的分析工具和方法应用于政府对公共产品的决策和选择,提出公共部门在提供公共产品时趋向于浪费和滥用资源,致使公共支出规模过大或者效率降低,政府的活动并不总像理论上所说的那样有效,即所谓“政府失灵”,并提出从限制国家权力增长、进行宪政改革、在公共部门恢复自由竞争、推行财政立宪等方面加以纠正。20世纪80年代兴起的新公共管理理论,则将新管理主义运用于公共部门管理,其主要观点有:认同“理性人”假定,强调绩效管理的重要意义;依据公共选择理论和交易成本理论,强调政府公共服务应以市场或顾客为导向,提高支出效率和有效性;引入成本—效益分析方法,界定、测量和评价政府绩效目标;借鉴私营部门的管理手段,重视产出和结果。新公共管理理论扬弃了利用集权、监督以及加强责任制的方法来改善公共行政绩效的传统途径,注重发挥市场在公共产品和公共服务供给领域的作用,主张政府从部分公共产品生产和公共服务提供领域退出,由社会和民间资本提供部分混合公共产品和公共服务,并在政府管理中采纳社会化、市场化的运作机制和企业化的管理方法来提高管理效率,在公共部门管理中引入竞争机制来提高服务的质量和水平,以市场或顾客为导向来改善行政绩效,为预算绩效管理提供了坚实的理论支撑。美国是最早把绩效管理理念应用于公共部门预算管理的国家,1949年胡佛委员会在“预算与会计报告”中就提出要在预算编制中强调产出而不是投入、将成本核算融入公共财政领域的理念。1993年克林顿总统执政时,推行“再造政府”计划,成立“美国绩效评估委员会”,出台纲领性文件《从重视过程到重视结果:创造一个花钱少、工作好的政府》,通过《政府绩效成果法》,以改进政府内部管理、改善公共服务的质量、增强部门的公共责任感,从而提高财政资金的使用效率,提高政府执行力和公信力。英国1979年撒切尔夫人上台后,为解决政府的信任危机、财政危机和管理危机,推行了围绕政府机构成本降低和效率提高的“雷纳评审”,通过考核部门“目前干了什么,干这些事情有没有必要,这些事是怎么干的,能不能减少环节、降低开支、提高效率”等内容,旨在保持既定服务质量的前提下,大幅度减少政府部门的行政开支和运营成本。这一时期评审的侧重点主要是经济性和效率,重点在于树立成本意识,实施成本控制,以提高公共部门的效率。1988年实施“下一步行动方案”后,英国开始推进从规则为本到结果为本、从过程控制到结果控制、从隶属关系到契约关系的转变,从而在各部门牢固树立“结果为本”的绩效意识,使英国的预算绩效管理不断向纵深发展。澳大利亚在20世纪80年代也开始推行公共管理改革,以遏制政府开支迅猛增长的势头、摆脱高额赤字的困扰、提高财政预算的效率。澳大利亚早期预算改革的措施主要包括引入预算报表制度、编制中期预算、实施财政管理改善计划等,通过制定项目绩效目标和绩效指标,逐渐将预算管理的重点放在产出和成果上。之后预算改革逐渐延伸到颁布《财政管理及问责法案》等一系列绩效预算管理文件,逐步采用权责发生制政府会计,引入项目绩效评价计划等,提高部门预算管理的透明性和灵活性。从美、英、澳等国的改革实践看,绩效预算在改进政府部门绩效、提高公共资金使用效率、节约行政成本等方面取得了明显效果,因此陆续被如日本、韩国、法国、新西兰等近50多个国家不同程度地效仿,逐渐成为财政管理改革的发展方向。纵观实施绩效预算管理的世界各国,虽然改革的原因和方法不尽相同,但目标大致一致,就是创造一个少花钱多办事,高效、廉洁、责任的政府。全过程预算绩效管理机制研究夏先德11··二、我国预算绩效管理实践的特点及成效(一保障体系建设:“机构制度,互相支撑”。一方面,建立健全组织机构,为预算绩效管理提供组织保障。目前,已有中宣部等12个中央部门和北京、四川等17个省市成立了预算绩效工作领导小组,全国36个省(自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局中已有河北、广东等18个省市设立了专门的预算绩效管理机构。另一方面,加强顶层制度设计,为预算绩效管理提供制度保障。财政部印发了《关于推进预算绩效管理的指导意见》、《预算绩效管理工作规划(2021-2021年》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》等制度办法,明确了预算绩效管理的指导思想、基本原则、基本内容,确定了今后一段时期预算绩效管理的总体目标、基本任务、重点工作以及评价对象、评价方法、评价主体等;一些地方初步形成了以指导意见为统领、以中长期规划为指引、具体管理办法为操作指南的制度文件体系。(二重视源头管理:“先有目标,后有评价”。绩效管理逐步从事后的评价向事前管理延伸,强调绩效目标管理,逐步将绩效目标融入部门预算编制“二上二下”的各个环节,做到绩效目标与预算编制同步申报、同步审核、同步批复的“三个同步”,把绩效目标管理作为绩效管理的源头来抓。中央层面上,2021年共有165个中央部门的588个项目编制了绩效目标,涉及资金约240亿元,基本覆盖所有的中央部门;地方层面上,绩效目标管理范围也不断扩大,2021年地方财政部门拟纳入绩效目标管理的项目达到8.5万个,涉及资金达1.3万亿元。(三实施运行监控:“既重结果,也重过程”。绩效管理强调结果导向,但结果导向的管理同时需要严格的法律支撑和问责制度。各地在注重绩效评价结果的同时,也加强对预算绩效目标运行的监控,定期对绩效目标的完成情况进行分析,及时反馈相关项目负责单位。采取单位上报绩效跟踪结果、分析补充材料、召开绩效跟踪分析会、下达绩效跟踪结果等方式,重点对预算执行过程中绩效目标的实现情况以及为实现目标采取的管理措施、工作程序、方式方法等进行检查分析,及时掌握项目实施进程和资金支出进度,及时发现和纠正项目绩效偏差,促进绩效监控与预算执行的有机结合,保证结果导向的绩效管理顺利实施。(四评价支出绩效:“项目先导,逐步拓展”。针对我国不具备实施绩效预算的条件以及现阶段预算绩效管理的实际情况,同时考虑项目支出目标单一、容易评价等特点,以项目支出绩效评价为突破口,积累经验,逐步拓展绩效评价试点范围。中央层面上,2006年启动试点时只选择3个部门的4个项目开展绩效评价,涉及资金不足1亿元;而2021年已选择166个部门的372个项目开展绩效评价,涉及资金约140亿元。地方层面上,2021年绩效评价范围已从省级稳步扩大到市县,开展的绩效评价项目14909个,涉及资金约6816亿元。在开展项目评价的基础上,逐步开展部门整体支出绩效评价、财政支出绩效综合评价等。(五应用评价结果:“方式多样,有机结合”。合理应用绩效评价结果,探索绩效评价结果与提高预算管理水平、增减预算安排有机结合。将绩效评价结果及时反馈给被评价单位,以“评价结果函”和“评价结果反馈书”的形式,正式对预算部门进行反馈,提出改进建议,要求对存在的问题进行整改,并在规定时间内上报“评价结果整改报告书”,建立反馈和整改机制;将绩效评价结果作为以后年度预算安排的重要参考,探索与预算编制的结合机制;将评价结果在一定范围内公开,等等。预算绩效管理各具特色的实践,取得了明显的成效,部门支出的责任意识和“重绩效、讲绩效”的预算管理新理念逐步树立,财政资金的使用效率和效益也得到了提高。建立绩效目标申报机制,提高预算项目编制的规范性、针对性和科学性,减少财政预算编制的随意性和盲目性,在一定程度上促进了资源整合,优化了支出结构,增强了预算支出决策的科学性;建立绩效运行监控机制,对绩效目标进行适时跟踪,发现问题及时纠偏,确保预算资金在既定支出范围和轨道内运行,提高了预算支出的规范性和安全性;实施绩效评价,要求按照一定的程序,根据一定的评价指标和标准,通过定量定性对比分析,对预算资金的使用绩效进行客观、公正和准确的评价,得出绩效优劣的判断,并以书面形式撰写绩效评价报告,同时分析绩效优劣的原因、造成的不良后果及影响,提出改进的意见和建议;通过建立绩效报告机制、绩效评价结果反馈整改机制和绩效结果应用机制,将绩效评价结果反馈被评价单位并督促其整改12··落实、将评价结果和预算安排有机结合、将绩效评价结果向政府和人大报告,在一定范围内采取一定方式予以公布等,既为政府决策提供了依据,又加强了对政府活动的监督,真正体现服务政府和责任政府的要求,促进各部门行政效率和服务水平的提升,推进了高效、透明政府的建设。几年来预算绩效管理探索实践积累的“领导重视是前提、制度机构是基础、绩效评价是核心、结果应用是关键、宣传培训是支撑、协力推动是保障”等方面的经验总结,也为工作推进慢的地区和部门提供了好的经验借鉴。三、进一步加强预算绩效管理意义重大(一加强预算绩效管理,有利于深入贯彻落实科学发展观。科学发展观的核心是以人为本,强调提高发展的质量和效益,强调全体人民共享发展成果。公共财政取之于民、用之于民,在落实科学发展观中具有重要地位和作用。贯彻落实科学发展观,要求财政部门始终把实现好、维护好、发展好最广大人民的根本利益作为工作的出发点和落脚点。“知屋漏者在宇下,知政失者在朝野”。预算绩效管理运用科学合理的绩效评价体系、评价指标和评价方法,对预算资金的产出和结果进行客观、公正的评价。选择评价指标和标准时,要求认真倾听社会各界的呼声,以公众的满意度为重要绩效衡量指标;在绩效评价过程中,让享受公共服务、最有发言权的老百姓和直接受益人参与评价,能够真正将科学发展观提出的发展为了人民、发展成果由人民共享基本要求落到实处,做到发展为了人民、发展成果由人民共享,这与科学发展观“以人为本”的核心要求是一致的。(二加强预算绩效管理,有利于高效、责任、透明政府的建设。预算绩效管理强化部门的支出责任意识,要求政府部门及其工作人员对项目的执行结果负责,促使部门更好履行经济调节、市场监管、公共服务、社会管理等政府职能,有利于促进政府部门提高公共管理效率,改善决策服务水平,为政府履行职能提供更加坚实的物质基础和体制保障。预算绩效管理要求建立绩效问责机制,进一步强化了政府责任和职责,有利于责任政府的建设。实行预算绩效管理,通过网络、媒体等多种方式将政府部门、机构的预算信息和绩效信息向社会公众公布,要求逐步公开绩效评价结果,将资源投入和政府行为的产出以及结果联系起来,满足了社会公众关注政府状况的需要,保障了社会公众的参与权和监督权,强化了社会公众对年度预算和政府绩效的监督,有利于透明政府的建设。加强预算绩效管理,不断提升公共产品和服务的效率和质量,促进政府决策和各项工作任务的落实,进一步维护和提升政府形象,增强政府执行力和公信力。(三加强预算绩效管理,有利于进一步完善公共财政体系。预算绩效管理以预算支出绩效评价为核心,强调预算支出的结果导向,实施结果问责,要求财政部门进一步创新预算管理方式,“谁花钱谁负责”、“花钱必问效,无效必问责”,从传统的收收支支向关注资金的绩效转变;转变理财理念,从传统的“重分配”、“重产出”向“重管理”、“重结果”转变,促进公共资源的科学合理配置,把有限的财政资金分配好、使用好、管理好,有利于更好地促进经济平稳较快发展和民生的保障与改善。预算绩效注重部门支出的责任和效率,要求预算单位在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,加强了政府部门在编制预算、分配资金、履行职能过程中的绩效观念,并促使各部门逐步重视资金使用后所应该实现的公众预期的社会效益,设定并认真履行绩效目标,认真进行实际绩效的评价,促进了“讲绩效、重绩效”理念的普及。这种管理方式的创新和理念的转变,促进了财政资金使用绩效的提高,是提升财政科学化精细化管理水平的有力抓手,也是对公共财政体制的进一步完善。(四加强预算绩效管理,有利于节约压缩政府行政成本。绩效管理改革的初衷是创造一个少花钱多办事,高效、廉洁、责任的政府。当前,公众对一些政府部门存在的铺张浪费严重、行政效率低下、“三公”消费居高不下等现象深恶痛绝,直接影响了公众对政府的信任。经济性是预算支出绩效考评的主要原则之一,要求部门履行职能时尽可能地节约预算支出成本、节约政府行政开支,“花钱更少、办事更多,办事更好”,这些理念与当前中央提倡的厉行节约、反对铺张浪费的有关精神以及社会公众的期盼是一致的。四、加强我国预算绩效管理需要抓住的几个关键点预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,是预算管理发展到一段阶段的产物,是预算管理的一项制度创新,也是一项复杂的系统工程。搞好这项系统工程要统筹规划,周密设计,系统推进,不能“眉毛胡须一起抓”,要学会弹钢琴,抓住关键点,抢占制高点,找准契入点、突破点和落脚点,逐步深入,不断推进。(一牢固树立预算绩效管理理念,找准“制高点”。思想引领行动。作为一种预算管理制度创新,预算绩效管理要将抢占思想制高点摆在突出的位置。一是牢固树立预算讲绩效理念。要把绩效理念、绩效要求贯穿到财政管理的各个环节和财政工作的方方面面,使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分;努力让人们摆脱传统预算管理理念的束缚,“花钱必问效,无效必问责”,让预算绩效管理理念广为周知、深入人心;从“要钱难”转向“花钱难”,使财政资金处于全过程监控之下,让预算绩效管理由被动应付、盲目接受转变为主动推进、自觉行动,不断提升财政形象。二是加强理论研究。认真对国外预算绩效管理理论进行系统梳理,了解其实施原因、背景以及重大意义,对实践经验进行13··深入总结,去粗取精,结合我国预算绩效管理工作开展情况,研究形成一套符合我国国情、具有中国特色的预算绩效管理理论体系和实践模式。三是加大舆论宣传。进一步加大预算绩效管理的宣传力度,充分利用各类媒体和各种方式广泛宣传预算绩效管理的成功经验和典型做法,倡导预算绩效管理理念,切实加强舆论引导,积极培育绩效管理文化,扩大预算绩效管理的社会影响,有效引导社会各界主动了解预算绩效管理、支持预算绩效管理,共同营造良好的社会氛围。(二构建全过程预算管理机制,找准“建瓴点”。习近平总书记多次提出要重视改革的顶层设计,提出要加强宏观思考和顶层设计,更加注重改革的系统性、整体性、协同性。作为一种全新的预算管理理念,预算绩效管理的顶层设计也显得非常重要。顶层设计到位了,方向就明确了,改革就能走上正常的轨道;顶层设计不到位,改革就可能多走弯路,甚至半途而废。加强法律法规和规章制度建设。推进预算绩效管理必须制度先行。完善的立法支持,有助于减少改革阻力,节约改革成本,避免因人废事。成熟市场经济国家的经验也表明,重视绩效管理的立法,建立完善的法律法规体系,推动预算绩效管理按照既定的路线图逐步展开,是其推行预算绩效管理取得成功的关键之一。应进一步提升预算绩效管理制度建设的层次,将预算绩效管理以法律法规的形式明确下来。具体形式上,一是可比照成熟市场经济国家的做法,针对预算绩效管理出台单独的法律,如美国的《政府绩效成果法》。二是如出台单一的预算绩效管理法有一定困难,可逐步推进,先通过修订现有法律法规,增加预算绩效管理的条款。如在新修订的《预算法》中增加预算绩效管理的相关内容,提高绩效管理法律层级。三是出台高层级的推进预算绩效管理的指导意见和中长期规划,全国层面由国务院出台意见,省级层面由省级政府出台。四是出台具体的支出绩效评价管理办法和工作规程,对预算绩效管理的责任主体、评价对象、评价方式、管理程序等进行明确。构建全过程预算绩效管理工作机制。预算绩效管理把绩效理念融入预算编制、预算执行、监督管理的全过程,建立预算安排与绩效评价结果有机结合机制,要求预算编制时申报绩效目标,实施绩效运行监控,加强支出绩效评价和结果问责。形成相对完善的预算绩效管理框架体系,着力构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制,明确预算绩效管理是一个由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的综合系统,使预算管理的关注点从投入逐渐转向了产出或者结果,并使产出或者结果具体化为可衡量的指标和标准。预算绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础。部门(单位申请预算时,要按要求申报绩效目标。绩效目标应依据明确、相对具体、可衡量,并在一定时期可实现。财政部门应加强纳入绩效目标管理试点范围项目的绩效目标审核,作为预算安排的前提和主要依据,并在批复单位预算时一并批复绩效目标。预算绩效运行监控是全过程预算绩效管理的关键。财政部门和预算部门要对绩效信息适时进行跟踪监控,重点监控是否符合预算批复时确定的绩效目标,发现预算支出绩效运行与原定绩效目标发生偏离时,及时采取措施予以纠正。情况严重的,暂缓或停止该项目的执行。预算支出绩效评价是全过程预算绩效管理的核心。预算执行结束后,财政部门或预算部门要认真分析和积极利用决算数据,对财政支出的实际绩效进行评价,客观公正地评价绩效目标的实现程度,提高预算绩效评价的准确性和有效性。预算绩效评价结果应用是全过程预算绩效管理的落脚点。应积极探索绩效评价结果应用方式,促进预算绩效管理工作发挥实效。预算绩效监督是全过程预算绩效管理的保障。要充分发挥绩效监督的作用,建立财政监督检查结果与预算安排紧密衔接工作机制,强化监督检查成果利用;健全制衡机制,强化对所有财政性资金和运行全过程的绩效监一级指标二级指标评价要点投入项目立项主要评价项目立项必要性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、项目完成可行性等因素。资金落实主要评价资金到位率、到位及时率、资金使用率等因素。过程业务管理主要评价管理制度健全性、实施条件支撑性、项目质量可控性等因素。财务管理主要评价管理制度健全性、资金使用合规性、项目资金安全性等因素。产出项目产出主要评价计划完成率、质量达标率、按时完成率、成本节约率等因素。效果项目效益主要评价经济效益、社会效益、生态效益、服务对象满意度等因素。项目支出绩效评价共性指标体系框架全过程预算绩效管理流程图14··督。建立完善绩效评价指标体系。绩效评价指标体系是反映部门预算支出绩效目标实现程度的判断标准,是衡量、监测和评价部门(单位预算支出经济性、效率性和有效性的重要技术手段。要加快提出指导全国的绩效评价共性指标体系。结合绩效评价对象的差异,共性指标体系应区分项目、部门和一级财政三个层级进行构建;结合当前预算管理所处的阶段,共性指标体系主要应包括投入、过程、产出、效果等环节;结合预算绩效的特征,共性指标体系应围绕经济性、效率性、效益性、公平性等维度展开。(三搞好重点项目支出绩效评价,找准“突破点”。习近平总书记在强调改革顶层设计的同时,也提出要继续鼓励大胆试验、大胆突破,不断把改革开放引向深入。重点项目绩效评价是绩效评价的关键点,也是各界关注的焦点。做好重点项目支出的绩效评价,抓住“突破点”、“以点带面,以面促点”,对做好整个绩效评价工作具有重要的示范效应。为提高绩效评价的效果,使有限的人力物力发挥最大的效用,重点项目绩效评价应做好以下三点:一是推进县级财政支出管理绩效综合评价。开展县级财政支出管理绩效综合评价试点,促进县级财政部门合理确定保障范围,优化支出结构,提高管理水平,确保各项民生政策的落实。二是推进部门支出管理绩效综合评价。以部门绩效管理工作评价为突破口,对部门或单位的基础工作、绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用、改革创新等管理进行评价,逐步拓展,推进财政部门对预算部门、预算部门对下属单位支出管理绩效综合评价试点,促进部门或单位更好地履行职责。三是推进重大民生支出项目绩效评价和企业使用财政性资金绩效评价。各级财政和预算部门每年选择党委政府关心、社会各界关注、与经济社会密切相关的民生支出开展重点评价,开展绩效评价的资金总量占民生支出的比例逐年提高。逐步将涉及“三农”、教育、医疗卫生、社会保障和就业、节能环保、保障性安居工程等重大支出项目,尤其是上级对下级转移支付项目纳入重点评价范围,促进财政资金使用效益的提高,确保民生工程的顺利开展。以产业转型升级、节能减排、科技创新等相关财税政策为评价重点,开展企业使用财政性资金绩效评价,完善资金监控制度,提高资金使用效益,确保实现宏观政策目标。(四“横向到边,纵向到底”,找准“契入点”。预算绩效管理是一项新事物,难以在短时间内实施到全部预算支出。为减少阻力、积累经验,有必要由易到难、由点到面,不断扩大绩效目标管理和绩效评价试点范围,逐步做到“横向到边,纵向到底”,双联动、多层次、全覆盖。“横向到边”,是指预算绩效管理要扩大到本级政府的所有预算单位,“纵向到底”,是指预算绩效管理要由上而下扩大到全部基层政府组织和基层预算单位,确保绩效管理延伸到每个角落,双联动、多层次,逐步实现绩效管理的全面覆盖。扩大绩效目标管理试点范围。绩效目标是预算绩效管理的基础,是整个预算绩效管理系统的前提,各地区各部门要把强化目标管理作为一项重要基础工作,认真编制绩效目标,促进绩效管理与预算编制深度结合。应继续扩大绩效目标管理试点范围,力争到“十二五”末,各部门编报部门整体支出绩效目标的部门数量占本级所有一级预算单位的比例达到30%,编报绩效目标的转移支付资金占年度转移支付规模的比例达到40%,编报绩效目标的项目预算资金占本部门项目预算资金的比例达到50%。扩大绩效评价试点范围。绩效评价是全过程预算绩效管理的核心。通过开展绩效评价工作,才能将预算管理的关注点从投入转向产出或者结果,才能对财政支出的绩效进行准确的判断。应不断增加进行绩效评价试点的部门数量和项目数量,力争到“十二五”末,各部门开展绩效评价的资金总量占本部门公共财政支出的比例达到10%,各地开展绩效评价的资金总量占本级公共财政支出的比例达到20%。(五加强评价结果应用,找准“落脚点”。绩效评价结果的应用是推进预算绩效管理的落脚点,它直接关系到绩效管理工作的成败。要采取有效措施保障绩效评价结果的运用,通过结果运用,促进部门改善预算管理,优化资源配置,推进绩效信息公开,提高政府执行力和公信力。要将预算评价结果运用到预算编制中。将绩效评价结果运用于预算编制,实现绩效评价与预算安排的有机结合,是预算绩效管理的重要目的,也是绩效预算的典型特征。继续研究绩效评价结果与预算安排有机结合机制,对绩效评价结果较好的,预算安排时予以继续支持或额外激励;对绩效评价发现问题、达不到绩效目标或评价结果较差的,根据情况调整项目或相应调减项目预算,直至取消该项财政支出。绩效评价结果运用示意图15··要将绩效评价结果运用到日常预算管理中。通过绩效评价工作，发现预算管理中存在的问题和漏洞，从而改进管理、提高财政资金使用效益，是绩效评价结果运用的主要方式之一。特别是受限于现有的预算管理水平和行政管理体制，这一方式可能也是当前绩效评价结果最重要的运用方式。为此，有必要研究建立绩效评价结果反馈机制，对绩效评价过程中发现的问题，及时反馈给被评价部门和单位，作为其改进预算管理、提高公共产品质量和公共服务水平的重要依据。要将绩效评价结果运用到行政问责中。问责制度，是指对政府及其官员的一切行为和后果都必须能够追究责任的制度，其实质是通过各种形式的责任约束，限制和规范政府权力和官员的行为，最终达到监督政府的目的。预算绩效问责是行政问责的重要组成部分，也是成熟市场经济国家运用绩效评价结果的重要方式。一是要研究建立绩效评价结果信息公开机制，加强社会监督。一方面，要将部门预算安排情况和绩效评价结果通过部门内网、张贴公告等形式在本部门内部予以公示，保证本部门职工对预算信息享有充分的知情权和监督权；另一方面，要坚持公众导向，对社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目支出绩效情况，依法向社会公开，接受社会监督。二是要研究建立绩效评价结果向同级人大、政府报告机制，加强人大监督。三是要研究将预算绩效评价结果纳入地区和部门工作目标考核范畴，作为评价地区和部门工作的重要依据，作为领导班子和领导干部综合考评的重要内容。四是要研究建立绩效问责机制。对部门和单位在预算资金的申请、监管、使用过程中，由于工作失职等主观原因造成的资金无效或低效等情况，相应追究部门和单位绩效责任，逐步建立“谁干事谁