建设项目投资控制讲义课件

项目管理

ProjectManagement建设项目投资控制1投资控制的含义和目的2设计阶段投资控制的意义和技术方法3建设项目投资规划学习目标（1）了解项目投资目标论证和分析,了解项目投资规划的编制。（2）熟悉项目前期和设计阶段投资控制的意义。（3）掌握投资控制的含义、目的,掌握投资控制的任务和方法,掌握项目实施阶段投资控制的任务与措施。重点难点1、建设项目投资控制的原理2、建设项目投资控制的重点3、设计阶段投资控制的技术方法4、建设项目投资规划编制的方法6.1建设项目投资控制的含义和目的6.1.1建设项目的投资费用建设投资，是指进行一个工程项目的建造所需要花费的全部费用，即从建设项目确定建设意向直至建成竣工验收为止的整个建设期间所支出的总费用，这是保证工程项目建设活动正常进行的必要资金，是建设项目投资中的最主要部分。从工程项目的建设以及建设项目管理的角度，投资控制的主要对象是建设投资，一般不考虑流动资产投资的问题。因此，通常仅就工程项目的建设及建设期而言，从狭义的角度，人们习惯上将建设项目投资与建设投资等同，将投资控制与建设投资控制等同。建设项目投资费用组成6.1.2投资控制的含义是指以建设项目为对象，为在投资计划值内实现项目而对工程建设活动中的投资所进行的规划、控制和管理。投资控制的目的，就是在建设项目的实施阶段，通过投资规划与动态控制，将实际发生的投资额控制在投资的计划值以内，以使建设项目的投资目标尽可能地实现。建设项目投资控制的含义在建设项目的建设前期，以投资的规划为主；在建设项目实施的中后期，投资的控制占主导地位，投资的规划指确定或计算建设项目的投资费用，以及制定建设项目实施期间投资控制工作方案的工程管理活动，主要包括进行投资目标论证分析、投资目标分解、制定投资控制工作流程、投资目标风险分析、制定投资控制工作制度及有关报表数据的采集、审核与处理等一系列控制工作和措施。建设项目管理的不同阶段，投资的规划工作及主要内容如下

项目建议书

可行性研究报告

可行性研究

设计准备

工程设计

工程施工

生产/使用准备

竣工验收

生产/使用

后评估

投资规划/估算

设计概算

施工图预算

承包合同价格

竣工决算

工程结算

投资的控制制指在建设项项目的设计计准备阶段段、设计阶阶段、施工工阶段、动用用前准备阶阶段和保修修阶段，以以规划的计计划投资为目目标，通过过相应的控控制措施将将建设项目目投资的实际际发生值控控制在计划划值范围以以内的工程程管理活动项目实际投投资不超过过项目计划划投资应十分重视视项目前期期（设计开开始前）和和设计阶段段的投资控控制工作以动态控制制原理为指指导进行投投资计划值值与实际值值的比较可采取组织织、技术、、经济、合合同、信息息措施有必要进行行计算机辅辅助投资控控制投资控制概概述6.1.3建设项项目投资控控制的原理理“计划是相相对的，变变化是绝对对的；静止止是相对的的，变化是绝对的””是建设项项目管理的的哲学，这这并非是否否定规划和计划的必必需性，而而是强调了了变化的绝绝对性和目目标控制的重要性。。建设项目投投资控制成成败与否，，很大程度度上取决于于投资规划的科学性性和目标控控制的有效效性1）对计划划的投资目目标值的分分析和论证证2）投资发发生的实际际数据的收收集3）投资目目标值与实实际值的比比较4）各类投投资控制报报告和报表表的制定5）投资偏偏差的分析析6）投资偏偏差纠正措措施的采取取（1）遵循循动态控制制原理（2）分阶阶段设置控控制目标投资的控制制目标需按按建设阶段段分阶段设设置，且每每一阶段的的控制目标值值是相对而而言的，随随着工程项项目建设的的不断深入入，投资控制目目标也逐步步具体和深深化

控制

控制

控制

控制

控制

项目建议书可行性研究

初步设计

技术设计

施工图设计

工程招标

工程施工

竣工验收初步设计

投资

规划/估算

设计概算

修正概算

施工图预算

工程合同价格

工程结算

工程决算

（3）注重重积极能动动的主动控控制目标值与实实际值的偏偏离。这是是主动的和和积极的投投资控制方法法，也也就是是说，，在进进行建建设项项目投投资控控制时时，不不仅需要要运用用被动动的投投资控控制方方法，，更需需要能能动地地影响响建设项项目的的进展展，时时常分分析投投资发发生偏偏离的的可能能性，，采取积积极和和主动动的控控制措措施，，防止止或避避免投投资发发生偏偏差，主主动地地控制制建设设项目目投资资，将将可能能的损损失降降到最最小。（4））采取取多种种有效效控制制措施施要有效效地控控制建建设项项目的的投资资，应应从组组织、、技术术、经经济、、合同与与信息息管理理等多多个方方面采采取措措施，，尤其其是将将技术术措施施与经济济措施施相结结合，，是控控制建建设项项目投投资最最有效效的手手段。。投资控控制人人员或或团队队要求求具有有经济济知识识、管管理知知识和和技术术知识等等（5））立足足全寿寿命周周期的的控制制建设项项目投投资控控制，，主要要是对对建设设阶段段发生生的一一次性性投资进行行控制制。但但是，，投资资控制制不能能只是是着眼眼于建建设期期间产生的的费用用，更更需要要从建建设项项目全全寿命命周期期内产产生费费用的角度度审视视投资资控制制的问问题。。投资资控制制，不不仅仅仅是对对工程项目目建设设直接接投资资的控控制，，只考考虑一一次投投资的的节约约，还需要要从项项目建建成以以后使使用和和运行行过程程中可可能发发生的的相关费用用考虑虑，进进行项项目全全寿命命的经经济分分析，，使建建设项项目在整个个寿命命周期期内的的总费费用最最小。。6.1.4建建设项项目投投资控控制的的任务务在工程程项目目的建建设实实施中中，投投资资控制制的任务是对建设设全过过程的投投资费费用负负责，，是要要严格格按照照批准准的可可行性性研究究报告告中规定定的建建设规规模、、建设设内容容、建建设标标准和和相应应的工工程投投资目标标值等等进行行建设设，努努力把把建设设项目目投资资控制制在计计划的的目标值值以内内。在工程程项目目的建建设过过程中中，各各阶段段均有有投资资的规划划与投投资的的控制制等工工作，，但不不同阶阶段投投资控控制的的工作作内容与与侧重重点各各不相相同。。（1））设计计准备备阶段段的主主要任任务按项目目的构构思和和要求求编制制投资资规划划，深深化投投资估估算，，进行投投资目目标的的分析析、论论证和和分解解，以以作为为建设设项目实施施阶段段投资资控制制的重重要依依据。。（2））设计计阶段段的主主要任任务按批准准的项项目规规模、、内容容、功功能、、标准准和投投资规规划等等指导和和控制制设计计工作作的开开展，，组织织设计计方案案竞赛赛，进进行方案案比选选和优优化，，编制制及审审查设设计概概算和和施工工图预预算，采采用各各种技技术方方法控控制各各个设设计阶阶段所所形成成的拟拟建项目目的投投资费费用。。（3））施工工阶段段的主主要任任务在建设设项目目的施施工阶阶段，，投资资控制制的任任务和和工作作主要要是以施工工图预预算或或工程程承包包合同同价格格作为为投资资控制制目标标，控制工工程实实际费费用的的支出出。（4））竣工工验收收及保保修阶阶段的的主要要任务务在建设设项目目的竣竣工验验收及及保修修阶段段，投投资控控制的的任务务和工作包包括按按有关关规定定编制制项目目竣工工决算算，计计算确确定整整个建设项项目从从筹建建到全全部建建成竣竣工为为止的的实际际总投投资，，即归纳计计算实实际发发生的的建设设项目目投资资。6.2设设计阶阶段投投资控控制的的意义义和技技术方方法建设项项目投投资控控制应应贯穿穿于建建设项项目从从确定定建设设，直直至建建成竣竣工验验收及及到保保修期期结束束为止止的整整个建建设全全过程程。在工程程建设设的各各个阶阶段和和各个个方面面，均均有众众多的的投资资控制制工作作要做做，不不管是是哪一一个阶阶段或或哪一一个方方面的的工作作没有有做好好，都都会影影响建建设项项目投投资目目标的的实现现。工程项目的建建设确实是一一个非常复杂杂和周期较长长的过程。由由于建设项目目具有一次性性、独特性、、先交易、先先定价与后生生产等基本特特点，每一个个工程的建设设都是按照项项目业主的特特定要求而进进行的一种定定制生产活动动，因此就投投资控制而言言，建设项目的前前期和在工程程的设计阶段段的投资控制制具有特别重重要的意义。。100%95%75%35%10%25%1/43/41/2对项目经济性影响的程度竣工设计准备初步设计技术设计施工图设计1施工图设计2施工部分尚余的设计、发包设计招标、发包设计要求改变6.2.1项项目前期和和设计阶段对对投资的影响响项目前期和设设计阶段对建建设项目投资资具有决定作作用，其影响响程度也符合合经济学中的的“二八定律””;“二八定律””也叫帕累托托定律，是由由意大利经济济学家帕累托托(1848－1923)提出来的的。该定律认认为，在任何一组东东西中，最重重要的只占其其中一小部分分，约为20%；其余80%尽管是是多数，却是是次要的;“二八定律””的重点不在在于百分比是是否精确，其其重心在于““不平衡”上上，正因为这这些不平衡的的客观存在，，它才能产生生强有力的和和出乎人们想想象的结果。。项目前期和设设计阶段投资资控制的重要要作用，反映映在建设项目目前期工作和和设计对投资资费用的巨大大影响上，这这种影响也可可以由两个““二八定理””来说明;(1)建设项目目规划和设计计阶段已经决决定了建设项项目生命周期期内80%的的费用；(2)而设计计阶段尤其是是初步设计阶阶段已经决定定了建设项目目80%的投投资（1）建设项项目规划和设设计对投资的的影响（2）项目前前期和设计阶阶段的外在因因素对投资的的影响（3）前期工工作和设计对对使用和运营营费用的影响响在一般情况下下，设计准备备阶段节约投投资的可能性性最大，即其对建设项项目经济性的的影响程度能能够达到95%100%；初步设计为75%95%；技术术设计阶段为为35%75%；施工工图设计阶段为为25%35%；而至至工程的施工工阶段，影响响力可能只有10%左右了。。在施工过程程中，由于各各种原因经常会发生设计计变更，设计计变更对项目目的经济性也也将产生一定的影响响。小结：6.2.2建建设项目投投资控制的重重点从前面的分析析可见，项目目前期和设计计阶段对建设设项目投资有着重要要的影响，其其决定了建设设项目投资费费用的支出。因此，，建设项目投资资控制就存在在控制的重点点，这就是建设项项目的前期和和工程的设计计阶段。投资控制的重点放在设设计阶段，特特别是方案设设计和初步设设计阶段，并不是说说其他阶段不不重要，而是是相对而言，，设计阶段对建设项项目投资的影影响程度远远远大于如采购购阶段和工程施工阶阶段等的其他他建设阶段。。节约投资的可可能性6.2.3设设计阶段投投资控制的技技术方法建设项目投资资控制的重点点在设计阶段段，做好设计计阶段的投资控制制工作对实现现项目投资目目标有着决定定性的意义。在工工程设计阶段段，可以应用用价值工程和和限额设计等管理理技术和方法法，对建设项项目的投资实实施有效地控制（1）价值工工程方法价值工程是运运用集体智慧慧和有组织的的活动，对所所研究对象的的功能与费用进行行系统分析并并不断创新，，使研究对象象以最低的总总费用可靠地实现现其必要的功功能，以提高高研究对象价价值的思想方方法和管理技术。。这里的“价价值”，是功功能和实现这这个功能所耗耗费用（成本）的比比值。价值工工程表达式为为：V＝F／C式中V——价价值系数；F——功能系系数；C——费用系系数。V﹥1V﹤1V=1功能与成本大大致平衡，合合理匹配，可可以认为功能能的现实成本比比较合理成本比重大于于其功能比重重，表明目前前的的成本较较高，从而导致致功能过剩成本比重小于于其功能比重重，说明成本本过低或功能能过剩价值工程的特特点以提高价值为为目标以功能分析为为核心以创新为支柱柱技术分析与经经济分析相结结合价值工程的基基本内容：四个阶段：准准备阶段、分分析阶段、创创新阶段、实实施阶段八项内容：对对象选择、收收集资料、功功能分析、功功能评价、提出改进方案案、方案的评评价与选择、、试验证明和决定实施施方案解决的主要问问题：对象、、干什么、费费用、价值、、其他方法、新方案费费用、新方案案能满足要求求吗？提高价值工程程的途径：功能成本（2）限额设设计方法限额设计方法法，就是在设设计阶段根据据拟建项目的的建设标准、功能能和使用要求求等，进行投投资规划，对对建设项目投资目目标进行切块块分解，将投投资分配到各各个单项工程、单单位工程或分分部工程；分分配到各个专专业设计工种，明明确建设项目目各组成部分分和各个专业业设计工种所分配配的投资限额额。投资目标分解解在工程设计开开始之前确定定拟分配至各各专业设计工工种和项目各组成成部分的投资资限额投资目标及其其分解应当准准确与合理限额设计的控控制内容:建设前期的工工作内容方案设计阶段段的工作内容容初步设计阶段段的工作内容容施工图设计阶阶段的工作内内容加强对设计变变更的管理工工作6.3建设设项目投资规规划6.3.1投投资规划的概概念和作用项目投资规划划是在建设项项目实施前期期对项目投资资费用的用途做做出出的的计计划划和和安安排排，，其其是是依依据据建建设设项项目目的的性性质质、、特特点点和和要求求等等，，对对可可行行性性研研究究阶阶段段所所提提出出的的投投资资目目标标进进行行论论证证和和必要要的的调调整整，，将将建建设设项项目目投投资资总总费费用用根根据据拟拟定定的的项项目目组组织织和项项目目组组成成内内容容或或项项目目实实施施过过程程进进行行合合理理的的分分配配，，进进行行投投资目目标标的的分分解解。。项目目投投资资规规划划在在工工程程项项目目的的建建设设和和投投资资控控制制中中起起有有重重要要作作用用（1））投投资资目目标标的的分分析析和和论论证证（2））投投资资目目标标的的合合理理分分解解（3））控控制制方方案案的的制制定定实实施施6.3.2投投资资规规划划编编制制的的依依据据投资资规规划划的的基基本本意意义义在在于于进进行行投投资资目目标标的的分分析析和和分分解解，，指导导建建设设项项目目的的实实施施工工作作。。形形成成的的投投资资规规划划文文件件是是要要能够够起起到到控控制制初初步步设设计计及及其其设设计计概概算算、、施施工工图图设设计计及及其施施工工图图预预算算的的作作用用。。因因此此编编制制投投资资规规划划需需要要具具有有对对建设设项项目目投投资资总总体体上上的的把把握握能能力力，，熟熟悉悉工工程程项项目目建建设设的整整个个运运动动过过程程和和投投资资的的细细部部组组成成。。投资资规规划划编编制制依依据据是形形成成项项目目投投资资规规划划文文件件所所必必需需的的基础础资资料料，，主主要要包包括括工程程技技术术资资料料、、市市场场价价格格信信息息、、建设设环环境境条条件件、、建建设设实实施施的的组组织织和和技技术术策策划划方方案案、、相相关的的法法规规和和政政策策等等。（1））工工程程前前期期技技术术资资料料（2））要要素素价价格格信信息息（3））建建设设环环境境和和条条件件6.3.3投投资资规规划划的的主主要要内内容容□投投资资目目标标的的分分析析与与论论证证；；□投投资资目目标标的的分分解解；；□投投资资控控制制的的工工作作流流程程图图；；□投投资资目目标标的的风风险险分分析析；；□投投资资控控制制工工作作制制度度等等。。项目总体构思项目投资分析项目实施的建议附录

项目组织建筑面积分配计划建筑总体构思结构方案构思机电设备系统总体构思(供电、弱电、给排水、消防、空调、电梯）编制说明编制原则与依据投资规划项目合同结构分析项目管理结构进度规划目标规划编写人员名单人员简介内容建设设项项目目投投资资规规划划文文件件建设设项项目目投投资资规规划划建筑工程投资地下结构上部主体结构外部立面与装饰建筑作业和辅助设施精装修室外总体消防电器空调给排水及污水处理电梯煤气电脑管理电讯擦窗机防雷照明前期建设准备费市政设施摊销费勘察设计及项目管理费投产准备与建设单位管理费预备费(建设期物价风险、不可预见费)开办费临时备用金设备购置及安装工程投资其它投资内容建筑基地确定建筑需求空间规划，功能规划，使用面积GIRAB1编制粗框算投资—使用—分析解决基地问题确定资金需求框数与条件或：修改空间规划、功能规划IKOS1B2编制修正框算确定设计任务书或或委托方案设计组织设计方案竞赛设计计准准备备阶阶段段的的投投资资控控制制初步设计——建筑设计考虑、计算承建结构初步计算承建结构（结构方格、跨度构造高度等）和设施（如是否必须空调）优化、协调设施方案具体化建筑初步设计具体化KOSCHB3编制概算投资太高吗？修改几何尺寸、空间规划、功能、承定结构方案、设施技术设计是否初步步设设计计阶阶段段的的投投资资控控制制施工图——建筑结构施工图——模板图主体结构详细设计设施招标图装饰工程详细设计钢筋图钢筋表确定发包分项编预算准备KOSTANB5编制预算费用太高吗？编制招标文件——设备部分详细设计修改KAVEB6编制标底是否编制招标文件——装饰部分编制招标文件——主体结构施工工图图设设计计阶阶段段的的投投资资控控制制工程量清单——主体结构工程量清单——设备安装工程量清单——装饰工程及水、电、暖等工程修改工程量清单发出招标文件AKOVA1分析工程量清单的工程量及其内容KAVEB6编制标底投标文件从技术角度审查投标文件AKOVA2分析各公司的投标价KAVEB6修改标底合同谈判签订合同KAVEB6合同价文件施工招标标与与发发包包阶阶段段的的投投资资控控制制签订合同KAVEB6合同价文件KOWA公司数据库施工验方付款通知单KOWA-KONTOC1分项工程合同额及付款比较付款控制（按进度）付款通知单复核付款KOWA按合同分项工程计划值与实际值比较按基建财务帐户计划值与实际值比较按资金使用时间计划值与实际值比较汇总竣工文件KAVEB6编制竣工决算书修改决算数据施工工阶阶段段的的投投资资控控制制KAVEB6合同文件中每分项工程的合价（计划值）进度控制按合同分项工程统计实际完成实物量占发包实物量的百分比HUELC4每月、每年已付款总计（全部付出款）每一次付款对象及实际付款数据（针对哪个合同分项工程）根据基建财务资金科目汇总已付款VERKOC2针对每一个合同分项工程每一个合同分项有关的合同数据每一个合同已付款总计，每一个合同分项工程已付款总计用于待签合同及合同追加数的资金MIKONC5根据资金使用计划每月度、季度、年度计划支出资金由HUEL得每月度、季度、年度实际支出资金总计计划每月度、季度、年度支出与实际支出的比较偏差本年度尚余资金KONTOC1针对每一个合同乙方该乙方所有合同的合同数据该乙方付款通知单和付款数据（每次发生，并累计）针对该乙方已付款累计额占应付款的比例（针对每一合同，并总计）由进度统计数据得占分项工程实际完成百分比，避免多付款AKOSC3投资计划值与已付实际数之间的比较根据合同文件（KAVE)每一个合同分项工程合同价（计划值）每一个合同分项工程实际支付额计划值与实际值的偏差（针对每一个合同分项工程）资金使用计划每月度、季度、年度计划施工工阶阶段段付付款款控控制制6.3.4投投资资规规划划编编制制的的方方法法（1））投投资资规规划划的的编编制制程程序序1））项项目目总总体体构构思思和和功功能能描描述述2））计计算算和和分分配配投投资资费费用用3））投投资资目目标标的的分分析析和和论论证证4））投投资资方方案案的的调调整整5））投投资资目目标标的的分分解解（2））项项目目的的总总体体构构思思和和描描述述项目目的的总总体体构构思思和和描描述述报报告告，，主主要要依依据据项项目目设设计计任任务书书或或可可行行性性研研究究报报告告的的相相关关内内容容和和要要求求，，结结合合对对建设设项项目目提提出出的的具具体体功功能能、、使使用用要要求求、、相相应应的的建建设设标准准等等进进行行编编制制。。项项目目总总体体构构思思和和描描述述是是对对可可行行性性研究报告相相关内容的的细化、深深化和具体体化，是一一项技术性较强强的工作，，涉及各个个专业领域域的协同配配合。案例6-1（3）项目目各组成部部分投资费费用规划的的编制方法法综合指标估估算方法比例投资估估算方法单位工程指指标估算方方法模拟概算方方法或其他他编制方法法案例6-2谢谢谢！9、静夜夜四无无邻，，荒居居旧业业贫。。。2022/12/82022/12/8Thursday,December8,202210、雨中黄黄叶树，，灯下白白头人。。。2022/12/82022/12/82022/12/812/8/20222:45:39PM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。2022/12/82022/12/82022/12/8Dec-2208-Dec-2212、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。2022/12/82022/12/82022/12/8Thursday,December8,202213、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。2022/12/82022/12/82022/12/82022/12/812/8/202214、他乡乡生白白发，，旧国国见青青山。。。08十十二二月20222022/12/82022/12/82022/12/815、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。。十二月222022/12/82022/12/82022/12/812/8/202216、行动出出成果，，工作出出财富。。。2022/12/82022/12/808December202217、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。2022/12/82022/12/82022/12/82022/12/89、没有有失败败，只只有暂暂时停停止成成功！！。2022/12/82022/12/8Thursday,December8,202210、很多多事情情努力力了未未必有有结果果，但但是不不努力力却什什么改改变也也没有有。。。2022/12/82022/12/82022/12/812/8/20222:45:40PM11、成功就是日日复一日那一一点点小小努努力的积累。。。2022/12/82022/12/820