基于SD的跨境电子商务风险分析管理模型研究

基于SD的跨境电子商务风险分析管理模型研究内容提要：跨境电子商务风险管理经过是一个复杂的、具有SD特征的系统工程。本文从供给链角度出发，将跨境电商贸易存在的风险因素分为交易风险、海关通关风险、物流风险及环境风险4类，并利用SD方法分析其演化机理，借助AHP建立风险指标评价体系，并利用FAM完成对风险因素风险等级的静态评价，进一步建立跨境电商风险系统的动态分析模型，将风险管理流程进行集成，对第三方跨境电商平台企业风险管理进行实例仿真试验，实现了静态与动态分析方法的良好融合。本文关键词语：跨境电商；风险管理；模糊条理分析；系统动力学中图分类号：F713.36；F74文献标识码：A文章编号：1001-148X〔2017〕12-0162-06一、引言近年来，跨境电商在国家政策的支持下發展迅速，交易规模连续稳定增加。艾媒咨询数据显示，2016年中国跨境电商整体交易规模达6.3万亿，估计2018年将到达8.8万亿[1]。然而，在跨境电商贸易中，普遍存在通关效率低下、退税结汇不畅、跨境电商商品质量不合格、跨境物流效劳质量不高等问题，诸多的经营风险严重阻碍了跨境电商的发展。因而，分析跨境电商中可能存在的风险，对相关风险因素进行辨别和评估，制订合理的风险管理体系显得尤为主要。Kurnia等[2]运用因子分析法和描绘叙述统计法分析马来西亚125家中小企业数据，发现国家就绪、行业就绪、组织就绪以及环境压力是影响跨境电商成功施行的四大因素。Estrella等[3]通过考察欧盟市场的消费者数据，并分别分析成本优势、在线支付、物流形式等因素对跨境电商发展的影响，建议国家应积极从规划、监管、通关等方面为企业提供方便。我们国家跨境电商起步较晚，对跨境电商及其风险的相关研究也积累了一些结果。杨振华和郭怡君[4]通过研究我们国家跨境电商出口贸易，发如今通关、物流、监管等方面存在阻碍因素。高翔和贾亮亭[5]利用构造方程模型分析167家跨境电商企业的相关数据，发现影响企业跨境电商供给链的关键性风险包含网络营销风险、跨境电子支付风险、电子通关风险、跨境物流风险和信誉风险，而法律法规风险是间接风险因素。当前理论文献大多基于静态分析方法研究跨境电商风险，事实上，跨境电商贸易经过是一个复杂、非线性的动态系统，风险管理具有明显的反应动力学特征。因而，本文考虑采取静态与动态分析方法相结合的方式，从系统动力学〔SystemDynamics，SD〕视角分析跨境电商风险系统的风险演化机制，并将条理分析法〔AnalyticHierarchicalProgramming，AHP〕及模糊综合评价法〔FuzzyAssessmentMethod，FAM〕的静态分析结果应用于SD模型，并借助SD模型进行仿真试验，实现对跨境电商贸易中所存在的多种风险的辨别、评估及动态管控，指点跨境电商企业的与管理。二、跨境电商风险分析〔一〕跨境电商风险分类围绕供给链的重要环节，跨境电商能够分为交易阶段、物流阶段及海关通关阶段三个部分，对应地存在着跨境交易风险、跨境物流风险及海关通关风险。另外，包含政策法规、市场经济等外部环境风险也制约着跨境电商的发展，有需要将环境风险作为主要风险因素纳入本文研究中。1.跨境交易风险包含信誉、信息、法律法规等风险。我们国家缺乏完善的信誉体系，失信现象屡见不鲜，而在跨境交易中信誉风险尤为突出，其中导致风险出现的主体包含境内卖方、境外买方、银行、第三方支付平台等。信息风险重要存在于供给链及网络安全两方面，其中供给链信息风险来源于供给链中的信息不对称及信息失真现象，而网络安全信息风险则来源于网络本身存在的安全隐患或者遭遇恶意进攻时出现的信息和数据泄露、交换延迟等现象。法律法规风险在于法律法规体系不健全，跨境交易的相关政策及监管办法不完善，导致出现兜售客户信息、假冒伪劣商品、退换货争议等阻碍跨境电商发展的现象。2.海关通关风险跨境贸易中，一切出入国境的货物均需要承受海关的监管，在完成申报、检验、征税及放行等基本环节后，即完成海关通关。在这里经过中，由于海关部门及通关环节中的不确定因素所构成的风险因素，重要包含申报风险、检验风险、征税风险及通关风险等四方面。与海关部门相关的风险因素，包含通关时效及通关率两方面，海关部门需提升工作效率以知足跨境电商日益发展的要求。申报环节中，由于跨境电商订单具有批量小、批次多的特点，报关方式以电子数据报关为主，所牵涉的收发货人信息、货物信息均为虚拟电子信息，海关部门难以核查，进而构成申报风险。检验环节中，海关重要核查货物的性质、数量及重量等实际情况能否与报关单信息相符，以及货物能否存在进犯商标权、专利权等情况，本文将该经过中所牵涉的风险因素归纳为检验检疫风险和知识产权侵权风险。而在征税环节中，风险重要来源于税制体系改革、税收执法失误、税源监管遗漏等方面。3.跨境物流风险当前，跨境电商物流包含传统跨国物流、邮政小包、专线速递、海外仓及多式联运五种形式。影响物流网络协同效应的重要因素包含物流成本、物流效率、物流损耗、物流信息方面。跨境物流运输时间长、间隔远，增长了通关、商检、退税结汇、海外仓储等环节，极大水平上增长了跨境物流风险，也对跨境物流的效劳质量及效率提出较高的要求。跨境物流牵涉多种运输方式及物流节点，对货物的包装技术、存储条件、退换货流程等方面提出了更高层次的要求，增长了物流经过中的包装、库存及运输等方面的物流成本，跨境物流成本风险即来源于此。物流效率风险在于物流时效不高，跨境交易中各国国情差别较大，物流基础设备有所差别，不确定因素较境内物流明显增加，造成跨境物流工作无法高效展开，在运输、配送及清关阶段中延迟现象较为严重。另外，跨境物流信息在传递经过中可能出现信息毛病或难以实现实时追踪的情况，跨境商品出现货物破损或货物丢失，以致商品无法按时、安全的到达境外消费者手中，本文将其归纳为物流损耗风险及物流信息风险。4.环境风险跨境电商的环境风险是指外部环境的不确定性对跨境电商产生的风险，包含天然环境、经济环境、政策环境及行业环境四方面。天然环境风险重要来源于两方面，一方面是由于火灾、洪涝、地震等天然灾祸的发生，对跨境电商造成人员、货物、产业等方面的重大损失；另一方面是跨境电商货物本身以及其物流的经过中出现泄露、自燃、爆炸等现象，对天然环境造成的环保威胁。经济环境方面，其风险重要源于国际市场复杂多变，市场经济波动以及汇率、利率变动较国内贸易更为明显。政策环境风险重要具体表现出在国家针对跨境电商领域所制订、推行的政策能否有利，以及国家为其发展所建设的基础设备水平的高低。最后，行业环境也影响着跨境电商的发展，需要考虑市场需求、市场规模、增加速度、竞争水平以及发展前景等因素。〔二〕跨境电商风险的演化机理跨境电商的风险系统具有明显的动力学特征，跨境电商感悟到风险时，会采用风险辨别、风险评价和风险管控，所进行的治理活动又将反应至风险因素，可能使原有风险量减少，可以能导致风险量增长以至诱发新的风险源。因而，对于跨境电商现存风险量而言，将构成如此图1所示的因果反应回路，对已辨别的跨境电商风险因素进行风险评价，根据评估的风险等级对能否采用管控办法进行决策，管控办法的施行存在一定的信息和物质延迟，且管控力度将引起风险量的动态变化；另一方面，系统累积的风险量影响风险转化率，风险量值越高时，各类风险因素间的互相作用、穿插性加强，风险转化率较高，进一步影响未控制风险量。三、基于模糊条理分析的跨境电商风险评价〔一〕模糊条理分析法AHP是一种定性与定量相结合的多目的决策优化方法。AHP方法应用于跨境电商风险评价中，可将该问题中的风险因素及评价体系进行细化分解，并建立其两两比较的判定矩阵，使其评判经过定量化和系统化，提升了风险评价的合理性、可靠性及精到准确性。FAM方法基于模糊数学应用模糊关系合成原理，将不易量化的定性因素巧妙的量化。风险评价中，风险量、风险发生概率以及风险造成的损失都难以详细量化，而且跨境电商是一个新兴事物，历史经历体验及相关数据尚少。因而，将FAM理论应用于跨境电商风险研究中是特别合适的。跨境电子商务中的风险因素较多，风险因素间互相影响，使风险管理复杂多变而难以展开。AHP的优点在于可将复杂的风险系统以多原则将系统进行细分并构成相对水平判定矩阵，但其对模糊信息的处理能力较差，结合模糊数学的方法便可得到改良。因而，将二者结合起来，则可实现定量与定性方法的良好结合，进而完成对跨境电商风险进行综合评价。〔二〕风险评价指标体系建立基于前文对跨境电商风险因素所进行的辨别分析，并参照国内外相关风险管理的研究结果〔宋健，2011〕，构建跨境电商风险评价的指标体系。根据AHP的基本思想，将跨境电商风险评价指标体系分为目的层、原则层、指标层及方案层四级。遵守构建风险评价体系的科学性、全面性、针对性、可操作性等原则，本文构建了4个原则层、15个指标层以及45个方案层指标〔表1〕。〔三〕风险指标权重的计算确定跨境电商风险系统的指标体系后，将条理构造中的风险因素进行两两比较，构造风险系统所对应的判定矩阵，该矩阵中的元素采取1-9标度法进行赋值。基于判定矩阵，可得到各条理各风险因素之间的权重值，包含下层风险相对于上层风险的权重以及各条理相对于目的层的权重，同时得到权重综合排序。根据以上结果，可判定出各风险因素对其上层风险以及对跨境电商整体风险的影响水平。针对高权重风险因素，跨境电商相关企业及部门应引起高度看重，并对其进行实时监控。〔四〕风险等级的模糊综合评价利用AHP所得到的风险因素权重值，建立起对应的模糊从属度矩阵和评价矩阵，并服从最大从属度原则得到风险综合评价的结果。对指标进行评价时，将评语集设为五级，对评语集中各评价等级赋值为1-5，其参数设置详见表2。对于综合评价为高风险等级的风险因素，企业应考虑能否承受其风险度，若不承受则需要在随后的风险管理活动中决策采用何种治理办法以及其管控力度。四、基于系统动力学的跨境电商风险管理模型构建基于前文对跨境电商风险系统所进行的风险分析及建立的评价指标体系，借鉴相关文献并简化提炼模型[6]，最终构建出跨境电商风险系统模型的流图〔图2〕。该模型设置4个原则层风险因素作为状况变量，由FAM结果及专家意见，可得其初始值。根据状况变量的存量，可对其风险等级进行综合评价。所得风险等级决定了能否采用风险管控办法，企业可根据实际情况自行设定。若当下风险等级在企业承受的风险水平范围内，企业不采用管控办法，此时对应风险管控率设为0，而风险未管控率值为1；当风险等级跨越企业所能承受的风险水平时，企业进行风险管控，此时对应风险管控率非0，其详细值取决于企业的管控力度，而风险未管控率=1-风险管控率。由AHP计算所得各条理各风险因素权重值作为权重参数输入对应的变量方程式中，如对目的层跨境电商风险而言，其方程式设为：S=wAA+wBB+wCC+wDD。分别为4个原则层风险设置风险转换率，其取值由跨境电商风险系统当下整体风险量决定。五、跨境电商风险管理实例本文选取国内某一跨境电商平台作为实例展开研究，以该企业近年来的贸易案例为基础，结合专家调盘问卷的结果，将其中所牵涉的各类风险指标进行量化，再利用模糊条理分析模型及所建SD模型对其展开跨境电商风险管理的分析。〔一〕跨境电商风险系统的模糊条理分析根据前文的分析，建立该企业风险系统的AHP模型，并以该模型为基础构成调盘问卷，根据专家反应的数据进行群决策，采取几何平均法进行相对权重的计算，最终得到计算结果。根據判定矩阵，首先计算各条理中各风险因素相对于其上层风险的权重值。计算得到原则层相对于目的层的权重向量：該向量表示各风险因素在跨境电商风险中所占权重值，如表3所示。对判定矩阵进行一致性检验，其CR=0.01130.1，知足检验要求。从权重值表中能够看出，原则层中海关通关风险及跨境交易风险权重较大，对跨境电商整体风险的影响较大；环境风险权重最小，其对跨境电商风险的影响较小。同理可得到指标层中的风险因素相较于原则层的权重值，以及方案层中各风险因素相较于指标层的权重值，计算均通过一致性检验。结果显示，交易风险中，信誉风险权重值最大，对其影响较大；海关通关风险中，通关风险影响较大；物流风险中，物流时效风险影响较大，其次是物流损耗风险；环境风险中，政策环境风险影响较大。进一步可计算出各条理中风险因素相对于目的层跨境电商风险的相对权重值，并得到各风险因素的权重综合排序。为避免赘述，现根据计算结果分别罗列出综合排序中排名前20%的高权重风险因素〔表4〕，指标层中的高权重风险包含通关风险、信誉风险、法律法规风险3个因素，方案层中则是货物通关率、通关效率、支付信誉风险等9个因素。在该企业的日常风险管理工作中，应对以上风险因素给予看重。在AHP所得结果的基础上，结合专家意见，对各风险因素进行模糊综合评价〔见表5〕。结果显示，跨境电商整体风险评价等级为较高，4个原则层风险因素评价等级均为较高，其中海关通关风险的评价结果最高，应引起该企业及相关部门的高度看重。〔二〕跨境电商风险管理的SD模型仿真模型仿真是SD模型应用的主要部分，其目的在于通过动态模仿辨别系统存在的问题，并为进行政策决策提供理论支持。基于前文所构建的跨境电商风险SD模型，结合模糊条理分析模型的计算结果，设定其中的参数值。结合专家意见及模型试验，设置各风险因素的风险转换率为跨境电商整体风险量的表函数，且知足fBfAfCfD。考虑到模仿时间长度所蕴含的不确定性所带来的误差，设置仿真时间为15个单位周期。本文结合该企业实际情况共设计5组仿真试验，包含基本模仿及4组比照模仿。基础模仿中，对所有风险不采用管控办法，风险管控率均设置为0，各风险因素互相作用并进行累积。基本模仿的结果显示，该企业风险因素及整体风险的风险等级均高于一般水平，且在仿真时间内各风险因素连续增加，导致跨境电商整体风险也坚持增加，其中海关通关风险增加较快〔图3a〕。比照模仿试验中，企业将根据当下风险评价等级对风险因素采用力度不同的管控办法，设置各风险因素的风险管控率为风险评价等级的函数，且等级越高则其风险管控率越高。模仿结果显示，随着管控治理办法的施行，各风险因素的风险存量有所下降，且管控力度越大，治理效果越为明显；对原则层中某一风险因素进行风险管控时，该项风险下降最为明显，而其他风险略有下降；对原则层4个风险因素施以同一控制率时，海关通关风险灵敏度最高，即控制海关通关风险时，跨境电商整体风险下降最为明显，而环境风险灵敏度最低，对跨境电商整体风险影响最不明显〔图3b〕，以上灵敏度试验结果与AHP中的权重综合排序基本一致。〔三〕相关建议根据以上静态分析及动态模仿的结果，对该企业当下跨境电商风险系统提出下面建议：1.原则层4类风险因素及跨境电商整体风险的当下风险等级均高于一般水平，若不采用管理办法将呈现连续增加的趋势。另