信托业法草案简介企业管理系课件

信託業概論羅澤成教授信託業概論羅澤成教授簡介1現任：財團法人嘉義中學校友教育事務基金會董事長私立德明財經科技大學專任教授國立中正大學兼任教授中華民國證劵商業同業公會顧問曾任：中華民國信託商業同業公會理事長

臺灣中小企業銀行董事長

臺灣金控總經理兼臺灣銀行總經理

臺灣中小企業銀行總經理

臺灣銀行副總經理

財團法人臺灣金融研訓院董事

國泰世華銀行常務董事

臺灣證券交易所董事

臺灣人壽保險股份有限公司董事簡介1現任：財團法人嘉義中學校友教育事務基金會董事長2大綱壹、信託起源貳、信託是啥米?參、我國信託制度之演變肆、信託相關法規架構介紹伍、信託業務發展概況陸、信託業從業人員資格柒、未來信託業務發展方向2大綱壹、信託起源壹、信託起源壹、信託起源4信託的源起(1/2)「信託」制度起源於幾百年前的英國，在當時的封建社會體制下，土地所有權人為迴避對上位階層之「奉獻」及因死亡而無繼承人之土地將歸屬領主等問題，進而發展出由土地所有權人將土地移轉給教會或有名望的人，請他們為所有權人想照顧之人的利益管理的「用益制度」，經過長期的發展，信託已經演變成受法律嚴格規範的財產管理制度，並在歐美日等先進國家廣為運用。4信託的源起(1/2)「信託」制度起源於幾百年前的英5信託的源起(2/2)

我國從民國85年制訂信託法、89年制訂信託業法、90年制定信託稅制，信託制度才正式引入，並逐步發展，因此大家對信託的認識仍十分模糊，究竟什麼是「信託」呢？以下將作簡要的說明。

5信託的源起(2/2)我國從民國85年制訂信託法、89年貳、信託是啥米？貳、信託是啥米？7信託是啥米

美國信託法權威斯科特曾說：「信託的應用範圍可與人類的想像力相嫓美」，由此可見信託制度在國外運用範圍的廣泛以及多樣性。

7信託是啥米美國信託法權威斯科特曾說：8信託法第1條：「稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係」。何謂信託8信託法第1條：何謂信託9信託關係圖信託財產

受託人

受益人信託利益移轉/處分財產權信託契約處分管理委託人9信託關係圖信託財產信託利益移轉/處分信託契約處分管理參、我國信託制度之演變參、我國信託制度之演變11我國信託制度之演變(1/3)1947年銀行法第一次修正，特設第六章「信託公司」專章。1970年行政院頒布「信託投資公司管理辦法」，六家信託投資公司先後設立。1975年修正銀行法，第六章改名為「信託投資公司」。1996年「信託法」公布，確定信託財產特性及委託人、受託人及受益人之權利義務關係。11我國信託制度之演變(1/3)1947年銀行法第一次修正，12我國信託制度之演變(2/3)2000年「信託業法」公布，確立信託業經營規範及監督機制。信託登記規定及信託「相關稅制」於2001年間修訂，確立信託法制基礎。2002及2003年公布「金融資產證券化條例」、「不動產證券化條例」，允許信託業者辦理證券化業務。2008年「信託業法」修正，開放證券商、證券投資信託事業及證券投資顧問事業兼營特定信託業務。2011年公布「金融消費者保護法」，加強對金融消費者保護。12我國信託制度之演變(2/3)2000年「信託業法」公布，13我國信託制度之演變(3/3)2014年3月金融業納入自由經濟示範區金管會完成法令修定放寬銀行國際金融業務分行(OBU)業務及核准首批證券商國際證券業務分公司(OSU)執照。2014年3月金管會函釋信託業法第三條第一項規定所稱「銀行」,包含經營銀行業務之信用合作社，信用合作社可辦理特定單獨金錢信託投資證券投資信託基金業務。13我國信託制度之演變(3/3)2014年3月金融業納入自由虛擬概念全區開放人財兩留法規鬆綁金融業納入自由經濟示範區之四大策略虛擬概念全區開放人財兩留法規鬆綁金融業納入自由經濟示範區之四虛擬概念法規鬆綁全區開放人財兩留1.非居住民：全面開放2.本國專業機構投資人：大幅鬆綁3.一般投資人：採漸進式、穩健開放1.擴大業務範疇2.創新金融商品3.培育專業人才，吸引人才回流虛擬境外概念，OBU及OSU為主要銷售通路開放措施全國一體適用金融業納入自由經濟示範區之原則虛擬法規全區開放人財1.非居住民：全面開放1.擴大業務範疇肆、信託相關法規架構介紹肆、信託相關法規架構介紹17信託相關法規架構圖信託業法信託法信託稅制信託業務法規公會自律法規運用面相關法規金融資產證券化條例不動產證券化條例銀行法相關規範證券投資信託及顧問法期貨交易法央行外匯相關規範華僑及外國人投資證券管理辦法證券交割作業相關規範境外結構型商品管理規則相關規範證交法投信投顧法相關規範金融消費者保護法17信託相關法規架構圖信託業法信託法信託稅制信託業務法規公會18信託法大綱第一章總則(何謂信託、無效信託行為等)第二章信託財產第三章受益人第四章受託人第五章信託監察人第六章信託之監督第七章信託關係之消滅第八章公益信託第九章附則(施行日期)18信託法大綱第一章總則(何謂信託、無效信託行為等)19信託法為規範信託制度之基本法，是信託行為優先適用之法規，不受民法及其他作用法之限制。信託法規範主軸19信託法為規範信託制度之基本法，是信託行為優先適用之法規，20信託業法大綱第一章總則(規範對象、負責人、利害關係人等)第二章設立及變更第三章業務(業務項目、行為方式、行為準則等)第四章監督(賠償準備、財務、內部控制等)第五章公會第六章罰則第七章附則(施行日期)20信託業法大綱第一章總則(規範對象、負責人、利害關係人21信託業法為規範信託業者之法律，重點在嚴格要求信託業者之行為準則、內稽內控等制度及違反之罰則及刑責。信託業法規範主軸21信託業法為規範信託業者之法律，重點在嚴格要求信託業者之行22信託業法第十六條

信託業經營之主要業務信託業務金錢之信託金錢債權及其擔保物權之信託有價證券之信託動產之信託不動產之信託租賃權之信託地上權之信託專利權之信託著作權之信託其他財產權之信託22信託業法第十六條

信託業經營之主要業務信託業務金錢之信託23信託附屬業務1.代理有價證券發行、轉讓、登記及股息利息紅利之發放事項2.提供有價證券發行、募集之顧問服務3.擔任股票及債券發行簽證人4.擔任遺囑執行人及遺產管理人5.擔任破產管理人及公司重整監督人6.擔任信託法規規定之信託監察人7.辦理保管業務

………信託業法第十七條

信託業經營之附屬業務23信託附屬業務1.代理有價證券發行、轉讓、登記及股息信託業伍、信託業務發展概況伍、信託業務發展概況25經營信託業務之機構

信託業家數截至2014年4月15日，經主管機關核准辦理信託業務之信託業者計有55家，其中45家為銀行兼營信託業務,9家為證券商兼營信託業務,1家為農業金庫兼營信託業務。25經營信託業務之機構信託業家數26主要信託業務統計單位：新台幣億元業務別年度

99年度100年度101年度102年度金錢之信託（不含國內基金保管）38,05037,52838,64338,778金錢之信託－國內基金保管18,21618,12918,11519,059金錢債權及其擔保物權之信託1,4221,010789553有價證券之信託2,7783,2722,8962,764不動產之信託3,1433,5354,3705,089其他329210196合計63,64163,56664,91465,339以92年42,642億為基期比率149%149%152%156%26主要信託業務統計單位：新台幣億元業務別27金錢信託(不含基金保管)業務統計業務別年度99年度100年度101年度102年度特定金錢信託投資國外有價證券28,98728,62428,92728,885特定金錢信託投資國內有價證券5,6545,8286,2856,115特定金錢信託投資國內券商結構型商品9241員工福利信託1,0871,0511,2141,218保險金信託2333生前契約信託60677081其他預收款信託117141173247集合管理運用帳戶16712910388指定單獨管理運用10091116136不動產投資信託646705674701共同信託基金141667其他1,2078711,0681,296合計38,05037,52838,64338,778單位：新台幣億元27金錢信託(不含基金保管)業務統計業務別28特定金錢信託之主要投資標的委託人A委託人B委託人C委託人D特定金錢信託(受託人)境外基金(2.16兆)境外基金以外之國外有價證券(7,264億)證券投資信託基金(5,963億)期貨信託基金(6億)(102年底業務量)28特定金錢信託之主要投資標的委託人A委託人B委託人C委託人29目前較常見之信託業務公益信託員工持股信託保險金信託家庭財富信託遺囑信託一般信託資金投資國內外有價證券安養撫育信託退休安養信託不動產信託信託業提供之信託業務預收款及預售屋信託證券化業務子女成長教育信託有價證券信託29目前較常見之信託業務公益信託員工持股信託保險金信託家庭財30各種財產權信託目的多重量身訂做專業規劃提供法令稅務專業諮詢VIP服務以自益信託為主以金錢為主目的單純化產品制式化適合大眾化較易推展個人信託安養撫育退休信託子女成長教育信託家庭財富遺囑信託不動產信託預收款及預售屋信託有價證券信託公益信託專業理財規劃人員特定金錢信託投資國內外有價證券集合管理帳戶分行通路量身訂做理財信託套裝理財信託依信託內容複雜度區分繁簡量身訂作大眾化特色參考商品信託業務說明30各種財產權以自益信託為主個人信託專業理財規劃人員特定金錢陸、信託業從業人員資格陸、信託業從業人員資格32信託業人員管理信託業法第5、6、24條經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗：人員分類：督導人員、管理人員、

業務人員專門學識或經驗：受訓或授課經驗

、測驗合格32信託業人員管理信託業法第5、6、24條33信託業業務人員應符資格信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則第16條第1項：信託業業務人員應符合下列信託專門學識或經驗之ㄧ：參加同業公會或其認可之金融專業訓練機構舉辦之信託業務專業測驗，持有合格證書。證券投資信託暨顧問商業同業公會委託機構舉辦之證券投資信託及顧問事業之業務員測驗合格者，並經同業公會或其認可之金融專業訓練機構舉辦之信託法規測驗合格。33信託業業務人員應符資格信託業負責人應具備資格條件暨經營與34一、信託業務專業測驗(高中職以上)：1.測驗科目：

(1)信託法規(50題)

(2)信託實務(80題)＊本項測驗二科總分達140分為合格，

其中任何一科不得低於60分。專業測驗(1/6)34一、信託業務專業測驗(高中職以上)：專業測驗(1/6)35一、信託業務專業測驗(高中職以上)：

2.辦理單位：台灣金融研訓院

3.需經登錄方能執行業務專業測驗

(2/6)型態辦理地點辦理頻率報名費筆試台北、台中高雄、花蓮每年四月及十月各辦理一次雙科440元單科370元電腦應試台北、台中高雄每日均有場次雙科790元單科615元35一、信託業務專業測驗(高中職以上)：專業測驗(2/6)36二、投信及投顧業務員測驗(專科以上)

＋信託法規：1.測驗科目：

(1)投信投顧相關法規(50題)(2)證券投資與財務分析(50題)(3)證券交易相關法規與實務(50題)＊上述三科總分合計達210分為合格；惟其中

有一科成績低於50分者，即屬不合格

(4)信託法規(50題)＊測驗成績達70分者為合格

專業測驗

(3/6)36二、投信及投顧業務員測驗(專科以上)專業測驗(3/6)37二、投信及投顧業務員測驗(專科以上)：

2.辦理單位：證券暨期貨市場發展基金會3.需經登錄方能執行業務

專業測驗(4/6)型態辦理地點辦理頻率報名費筆試台北、台中高雄每年三、六、九及十二月各辦理一次三科：730元單科：530元電腦應試台北、台中高雄每日均有場次三科：1080元單科：880元37二、投信及投顧業務員測驗(專科以上)：專業測驗(4/6)38三、金融市場常識與職業道德測驗

(100題)成績達70分為合格。現行13種金融從業人員資格測驗之應考人應加考之共同科目「金融市場常識與職業道德」，範圍涵蓋：1.證券商業務人員2.證券商高級業務人員3.證券投資分析人員4.期貨商業務員5.期貨交易分析人員6.投信投顧業務員7.股務人員8.票券商業務人員9.信託業業務人員10.銀行具有業務或交易核准權限之各級主管11.人身保險業務員12.財產保險業務員13.投資型保險商品業務員專業測驗(5/6)38三、金融市場常識與職業道德測驗專業測驗(5/6)39三、金融市場常識與職業道德測驗

2.辦理單位：

(1)台灣金融研訓院

(2)證券暨期貨市場發展基金會

(3)保險事業發展中心

(4)產物保險公會

(5)人壽保險公會

3.五年內報考十三種金融從業人員測驗可不必重覆應試，超過測驗日五年，如欲再報名任一種金融從業人員資格測驗時，則需重考。

專業測驗(6/6)39三、金融市場常識與職業道德測驗專業測驗(6/6)40一、補助對象：國內公私立大學研究所博、碩士班研究生，以研究信託相關議題為畢業論文者二、申請收件時間：每年11月起至自次年12月底止三、補助方式：第一階段：計畫補助(提出論文計畫經核定者)博士：每名一萬元；碩士：每名五千元第二階段：論文獎助(論文經審查評定為優良者)博士：每名一萬～三萬元碩士：每名一萬～二萬元信託公會論文獎助40一、補助對象：信託公會論文獎助柒、未來信託業務發展方向柒、未來信託業務發展方向42未來信託業務發展方向朝向多元化模式發展從單純受託投資之信託朝向各種事務處理之信託將信託與社會責任相結合發展老人、殘障、兒少等弱勢族群照顧信託及提高交易安全之預收型信託等加強保護金融消費者權益加強KYC,KYP,適合度及說明揭露等保護機制，並由金融機構負無過失責任

強化公益信託與財團法人之合作為提升公益之效益，將加強研議公益信託與公益法人相結合之可行方式42未來信託業務發展方向朝向多元化模式發展43Q&A43Q&A44謝謝聆聽!44謝謝聆聽!信託業概論羅澤成教授信託業概論羅澤成教授簡介46現任：財團法人嘉義中學校友教育事務基金會董事長私立德明財經科技大學專任教授國立中正大學兼任教授中華民國證劵商業同業公會顧問曾任：中華民國信託商業同業公會理事長

臺灣中小企業銀行董事長

臺灣金控總經理兼臺灣銀行總經理

臺灣中小企業銀行總經理

臺灣銀行副總經理

財團法人臺灣金融研訓院董事

國泰世華銀行常務董事

臺灣證券交易所董事

臺灣人壽保險股份有限公司董事簡介1現任：財團法人嘉義中學校友教育事務基金會董事長47大綱壹、信託起源貳、信託是啥米?參、我國信託制度之演變肆、信託相關法規架構介紹伍、信託業務發展概況陸、信託業從業人員資格柒、未來信託業務發展方向2大綱壹、信託起源壹、信託起源壹、信託起源49信託的源起(1/2)「信託」制度起源於幾百年前的英國，在當時的封建社會體制下，土地所有權人為迴避對上位階層之「奉獻」及因死亡而無繼承人之土地將歸屬領主等問題，進而發展出由土地所有權人將土地移轉給教會或有名望的人，請他們為所有權人想照顧之人的利益管理的「用益制度」，經過長期的發展，信託已經演變成受法律嚴格規範的財產管理制度，並在歐美日等先進國家廣為運用。4信託的源起(1/2)「信託」制度起源於幾百年前的英50信託的源起(2/2)

我國從民國85年制訂信託法、89年制訂信託業法、90年制定信託稅制，信託制度才正式引入，並逐步發展，因此大家對信託的認識仍十分模糊，究竟什麼是「信託」呢？以下將作簡要的說明。

5信託的源起(2/2)我國從民國85年制訂信託法、89年貳、信託是啥米？貳、信託是啥米？52信託是啥米

美國信託法權威斯科特曾說：「信託的應用範圍可與人類的想像力相嫓美」，由此可見信託制度在國外運用範圍的廣泛以及多樣性。

7信託是啥米美國信託法權威斯科特曾說：53信託法第1條：「稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係」。何謂信託8信託法第1條：何謂信託54信託關係圖信託財產

受託人

受益人信託利益移轉/處分財產權信託契約處分管理委託人9信託關係圖信託財產信託利益移轉/處分信託契約處分管理參、我國信託制度之演變參、我國信託制度之演變56我國信託制度之演變(1/3)1947年銀行法第一次修正，特設第六章「信託公司」專章。1970年行政院頒布「信託投資公司管理辦法」，六家信託投資公司先後設立。1975年修正銀行法，第六章改名為「信託投資公司」。1996年「信託法」公布，確定信託財產特性及委託人、受託人及受益人之權利義務關係。11我國信託制度之演變(1/3)1947年銀行法第一次修正，57我國信託制度之演變(2/3)2000年「信託業法」公布，確立信託業經營規範及監督機制。信託登記規定及信託「相關稅制」於2001年間修訂，確立信託法制基礎。2002及2003年公布「金融資產證券化條例」、「不動產證券化條例」，允許信託業者辦理證券化業務。2008年「信託業法」修正，開放證券商、證券投資信託事業及證券投資顧問事業兼營特定信託業務。2011年公布「金融消費者保護法」，加強對金融消費者保護。12我國信託制度之演變(2/3)2000年「信託業法」公布，58我國信託制度之演變(3/3)2014年3月金融業納入自由經濟示範區金管會完成法令修定放寬銀行國際金融業務分行(OBU)業務及核准首批證券商國際證券業務分公司(OSU)執照。2014年3月金管會函釋信託業法第三條第一項規定所稱「銀行」,包含經營銀行業務之信用合作社，信用合作社可辦理特定單獨金錢信託投資證券投資信託基金業務。13我國信託制度之演變(3/3)2014年3月金融業納入自由虛擬概念全區開放人財兩留法規鬆綁金融業納入自由經濟示範區之四大策略虛擬概念全區開放人財兩留法規鬆綁金融業納入自由經濟示範區之四虛擬概念法規鬆綁全區開放人財兩留1.非居住民：全面開放2.本國專業機構投資人：大幅鬆綁3.一般投資人：採漸進式、穩健開放1.擴大業務範疇2.創新金融商品3.培育專業人才，吸引人才回流虛擬境外概念，OBU及OSU為主要銷售通路開放措施全國一體適用金融業納入自由經濟示範區之原則虛擬法規全區開放人財1.非居住民：全面開放1.擴大業務範疇肆、信託相關法規架構介紹肆、信託相關法規架構介紹62信託相關法規架構圖信託業法信託法信託稅制信託業務法規公會自律法規運用面相關法規金融資產證券化條例不動產證券化條例銀行法相關規範證券投資信託及顧問法期貨交易法央行外匯相關規範華僑及外國人投資證券管理辦法證券交割作業相關規範境外結構型商品管理規則相關規範證交法投信投顧法相關規範金融消費者保護法17信託相關法規架構圖信託業法信託法信託稅制信託業務法規公會63信託法大綱第一章總則(何謂信託、無效信託行為等)第二章信託財產第三章受益人第四章受託人第五章信託監察人第六章信託之監督第七章信託關係之消滅第八章公益信託第九章附則(施行日期)18信託法大綱第一章總則(何謂信託、無效信託行為等)64信託法為規範信託制度之基本法，是信託行為優先適用之法規，不受民法及其他作用法之限制。信託法規範主軸19信託法為規範信託制度之基本法，是信託行為優先適用之法規，65信託業法大綱第一章總則(規範對象、負責人、利害關係人等)第二章設立及變更第三章業務(業務項目、行為方式、行為準則等)第四章監督(賠償準備、財務、內部控制等)第五章公會第六章罰則第七章附則(施行日期)20信託業法大綱第一章總則(規範對象、負責人、利害關係人66信託業法為規範信託業者之法律，重點在嚴格要求信託業者之行為準則、內稽內控等制度及違反之罰則及刑責。信託業法規範主軸21信託業法為規範信託業者之法律，重點在嚴格要求信託業者之行67信託業法第十六條

信託業經營之主要業務信託業務金錢之信託金錢債權及其擔保物權之信託有價證券之信託動產之信託不動產之信託租賃權之信託地上權之信託專利權之信託著作權之信託其他財產權之信託22信託業法第十六條

信託業經營之主要業務信託業務金錢之信託68信託附屬業務1.代理有價證券發行、轉讓、登記及股息利息紅利之發放事項2.提供有價證券發行、募集之顧問服務3.擔任股票及債券發行簽證人4.擔任遺囑執行人及遺產管理人5.擔任破產管理人及公司重整監督人6.擔任信託法規規定之信託監察人7.辦理保管業務

………信託業法第十七條

信託業經營之附屬業務23信託附屬業務1.代理有價證券發行、轉讓、登記及股息信託業伍、信託業務發展概況伍、信託業務發展概況70經營信託業務之機構

信託業家數截至2014年4月15日，經主管機關核准辦理信託業務之信託業者計有55家，其中45家為銀行兼營信託業務,9家為證券商兼營信託業務,1家為農業金庫兼營信託業務。25經營信託業務之機構信託業家數71主要信託業務統計單位：新台幣億元業務別年度

99年度100年度101年度102年度金錢之信託（不含國內基金保管）38,05037,52838,64338,778金錢之信託－國內基金保管18,21618,12918,11519,059金錢債權及其擔保物權之信託1,4221,010789553有價證券之信託2,7783,2722,8962,764不動產之信託3,1433,5354,3705,089其他329210196合計63,64163,56664,91465,339以92年42,642億為基期比率149%149%152%156%26主要信託業務統計單位：新台幣億元業務別72金錢信託(不含基金保管)業務統計業務別年度99年度100年度101年度102年度特定金錢信託投資國外有價證券28,98728,62428,92728,885特定金錢信託投資國內有價證券5,6545,8286,2856,115特定金錢信託投資國內券商結構型商品9241員工福利信託1,0871,0511,2141,218保險金信託2333生前契約信託60677081其他預收款信託117141173247集合管理運用帳戶16712910388指定單獨管理運用10091116136不動產投資信託646705674701共同信託基金141667其他1,2078711,0681,296合計38,05037,52838,64338,778單位：新台幣億元27金錢信託(不含基金保管)業務統計業務別73特定金錢信託之主要投資標的委託人A委託人B委託人C委託人D特定金錢信託(受託人)境外基金(2.16兆)境外基金以外之國外有價證券(7,264億)證券投資信託基金(5,963億)期貨信託基金(6億)(102年底業務量)28特定金錢信託之主要投資標的委託人A委託人B委託人C委託人74目前較常見之信託業務公益信託員工持股信託保險金信託家庭財富信託遺囑信託一般信託資金投資國內外有價證券安養撫育信託退休安養信託不動產信託信託業提供之信託業務預收款及預售屋信託證券化業務子女成長教育信託有價證券信託29目前較常見之信託業務公益信託員工持股信託保險金信託家庭財75各種財產權信託目的多重量身訂做專業規劃提供法令稅務專業諮詢VIP服務以自益信託為主以金錢為主目的單純化產品制式化適合大眾化較易推展個人信託安養撫育退休信託子女成長教育信託家庭財富遺囑信託不動產信託預收款及預售屋信託有價證券信託公益信託專業理財規劃人員特定金錢信託投資國內外有價證券集合管理帳戶分行通路量身訂做理財信託套裝理財信託依信託內容複雜度區分繁簡量身訂作大眾化特色參考商品信託業務說明30各種財產權以自益信託為主個人信託專業理財規劃人員特定金錢陸、信託業從業人員資格陸、信託業從業人員資格77信託業人員管理信託業法第5、6、24條經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗：人員分類：督導人員、管理人員、

業務人員專門學識或經驗：受訓或授課經驗

、測驗合格32信託業人員管理信託業法第5、6、24條78信託業業務人員應符資格信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則第16條第1項：信託業業務人員應符合下列信託專門學識或經驗之ㄧ：參加同業公會或其認可之金融專業訓練機構舉辦之信託業務專業測驗，持有合格證書。證券投資信託暨顧問商業同業公會委託機構舉辦之證券投資信託及顧問事業之業務員測驗合格者，並經同業公會或其認可之金融專業訓練機構舉辦之信託法規測驗合格。33信託業業務人員應符資格信託業負責人應具備資格條件暨經營與79一、信託業務專業測驗(高中職以上)：1.測驗科目：

(1)信託法規(50題)

(2)信託實務(80題)＊本項測驗二科總分達140分為合格，

其中任何一科不得低於60分。專業測驗(1/6)34一、信託業務專業測驗(高中職以上)：專業測驗(1/6)80一、信託業務專業測驗(高中職以上)：

2.辦理單位：台灣金融研訓院

3.需經登錄方能執行業務專業測驗

(2/6)型態辦理地點辦理頻率報名費筆試台北、台中高雄、花蓮每年四月及十月各辦理一次雙科440元單科370元電腦應試台北、台中高雄每日均有場次雙科790元單科615元35一、信託業務專業測驗(高中職以上)：專業測驗(2/6)81二、投信及投顧業務員測驗(專科以上)

＋信託法規：1.測驗科目：

(1)投信投顧相關法規(50題)(2)證券投資與財務分析(50題)(3)證券交易相關法規與實務(50題)＊上述三科總分合計達210分為