会计建账及实务操作流程样题48

考核时间120分钟，满分100分。考试要求：（1）本套试题考查学生对T3系统中总账、报表模块的应用。考试软件系统为：畅捷通T3版本。（2）请认真审题，然后按要求完成从账套初始化，到日常账务处理及财务报表编制的操作。（3）在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值。请按照如下要求在T3系统中进行操作提示：以admin的身份登录系统管理做一、二、增加操作员编号姓名密码冈位权限01王卫红空账套主管账套主管：审核、记账、结账、报表02李丽萍空总账会计总账权限：公用目录设置，“总账”中除了“审核”、“恢复记账前状态”和“出纳签字”以外的所有权限。03张小战空出纳出纳权限：“现金管理”、总账中的“出纳签字二、建账资料河南利民股份有限公司为工业企业，会计核算执行《企业会计准则》，公司为增值税一般纳税人，增值税率17%，涉及的其他税种税率题目中给定。1、账套号：1012、账套名称：河南利民股份有限公司3、启用日期为2013年1月4、单位名称：河南利民股份有限公司，简称利民股份5、单位地址：郑州市花园路120号6、记账本位币：“人民币”，本币代码：RMB7、企业类型为“工业”，行业性质为“2007年新会计准则”，按行业性质预置科目8、账套主管“王卫红”。9、客户分类，存货及供应商不分类，无外币核算。10、编码方案：（1）科目编码方案为4-2-2-2。（2）客户分类编码方案为1-2。（3）部门编码方案为1-2。（4）结算方式编码方案为1-2。（5）其他编码项目保持不变。11、数据精度均默认2位。12、系统启用：启用总账，启用日期为2013年1月1日。13、给操作员增加权限（参照“增加操作员”表格增加操作员权限一栏）提示：以账套主管王卫红的身份登录做三、四三、基础信息设置1、部门档案部门编码部门名称1管理中心101行政部102财务部2销售中心

3生产中心2、职员档案职员编号职员名称所属部门001周丽娜行政部002李强销售中心003王卫红财务部004李丽萍财务部005张小战财务部006赵伟财务部007杨光生产中心3、客户分类客户分类编码客户分类名称1华北2华东3西北4、客户档案客户编号所属分类码客户名称客户简称开户银行开户账号011北京市百货公司北京百货建行6222710000021国际贸易公司国贸工行6884111100032上海新世界中心新世界建行62227122205、供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称开户银行开户账号01新华科技有限公司新华科技建行622227410002天津因特股份有限公司天津因特工行64100227856、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3委托收款否4其他否7、开户银行一一01工商银行花园路支行银行账号41205000001617838、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,10029、设置会计「科目：（1）依据期初余额表上的会计科目设置会计科目（同时设置辅助账项目）；（2）设置指定科目，指定1001为“现金总账科目”，1002为“银行总账科目”。四、总账基础设置与期初余额1、设置总账选项：

选项卡参数设置凭证制单序时控制资金及往来赤字控制不允许修改、作废他人填制的凭证凭证编号由系统编号出纳凭证必须经出纳签字其他数量和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序2、根据下表设置会计科目并录入期初余额试算平衡:科目编码科目名称计量单位辅助账类余额方向期初余额1001库存现金日记账借52700.001002银行存款日记账、银行账借1305820.00100201工商银行日记账、银行账借1305820.001122应收账款客户往来（不受控）借270900.001221其他应收款个人往来借6000.001403原材料数量金额式借98000.00140301甲材料数量金额式借98000.00千克200.00140302乙材料数量金额式借千克1405库存冏品数量金额式借371000.00140501A产品数量金额式借371000.00台701601固定资产借153480.00160101机器设备借108480.00160102办公设备借45000.00160103交通设备借1602累计折旧贷10000.002001短期借款贷164600.002202应付账款供应商往来（不受控）贷83300.002221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税贷22210102销项税贷4001实收资本贷2000000.005101制造费用借6601销售费用借660101办公费借660102差旅费借660103折旧费借6602管理费用借660201办公费借660202差旅费借660203招待费借660204折旧费借

660205水电费借辅助科目明耳细余额如下：应收账款:日期客户方向金额摘要2012-10-31北京百货借270,900.00销售电脑合计借270,900.00应付账款:日期供应商方向金额摘要2012-08-31新华科技贷62,000.00采购材料2012-09-25天津因特贷21,300.00采购材料合计贷83,300.00其他应收款:日期部门个人方向金额摘要2012-12-15销售中心李强借6,000.00借差旅费五、凭证处理以总账会计“李丽萍”身份登录填制下列凭证。2013年1月份发生如下业务：1、1月5日，开出现金支票提取现金10000元，票号：XJ108342。中国工商银行

现金支票存报皿｝出票日期2013年01月05日收款人：河南利民金镰:¥10000.00用途：备用单命2、1月6日，以现金支付办公室办公用品费200元。河南郑州漫华起中有限公司发票开票曰期政些年.1.月顶.开票曰期政些年.1.月顶..曰.购螭恿簸an*■4股份有限公司品名蜃规.格单位数里单伯金额备注稿纸水笔笔记本本本2010202.55050100学院路店合计人民币〔大写）贰佰元整（嶂^101057326950^/号：41。1。5了32四5。?（岌矗嘛）W：0045315第二联靠展舞专膑收款人:痒开票人:吴东童3、1月6日，收到华美股份有限公司投资600,000元，款入工商银行。中国工商银行河南省分行进账单（回单）1?全称华美股份有限公司收款人全称河南利民股份有限公司账号2400040015账号110379087412477中国银行中国工商银行花园路支行金人民币£千百十万千百十JL分*60000000转咪支票藏弗数1iKr毋L宜口^^章\中国工商偃有/\正园路支行/VpmncJO*3Z001复核李阳记账陈峰2013^Olja06BXV16479715此簪球开P银夏绐持〔出)票人的回单4、1月6日，从新华科技公司购入甲材料100千克，每千克480元，发票金额48000元，增值税进项税额8160元，已验收入库，货款尚未支付（附件2张，发票、收料单）。

黄物或应莉斑名称甲材科合计号单度千克100单价480金额48000480001T%税额81608160醐念H璃｝伍万陆仟壹佰陆拾元整【小写)¥56,160.00销-MSJ=1单名称:新华科技公司:1103T9(BT4124TO地址、电话口麟市昌平区开F行：:阮毓62222741005®A：m-MSJU单位名称:河南利民股粉有眼公司MIA/KS启:103T90BT41247T地址、电话：郑州市金水区开尸行及账号:工行花昌&支行41球QQQP1617B3开票日期2013^1J96日BD.0035656位in称:河南利民股粉有础司103T9(BT41247T开票日期2013^1J36日销名称：新华科技公司-MSJH1购货单位地址、电话：洲市单睦千克100单价480金额4800048000开票日期2013^1J96日BD.0035656位in称:河南利民股粉有础司103T9(BT41247T开票日期2013^1J36日销名称：新华科技公司-MSJH1购货单位地址、电话：洲市单睦千克100单价480金额48000480001TX单位:1103T9(ffiT4124TO地址、电话：北京市昌平区开户行:撕62222741005、1月6日，收到工商银行通知，北京百货欠款270900元已收到（附件1张：收账通知）中国工商银行河南省分行进账单2013^OlJl06日X¥16479802全称北京市百货公司收款A全称河南利民股份有限公司账号622271.0.Q0.0.账号110379087412477开建设银行开中国工商银行花园路支行金额人民币千百十万千百十JL俑分*2T090000转账支票藕就教1Ln口音\中国工西窜行/\莅园路支行/\转/V~=pRZ003复核李阳记账陈捶6、1月7号，向天津因特公司购入乙材料600千克，每千克50元，计30000元，增值税率17%，从工商银行以转账支票支付，支票号：ZZ115036（附件2张：转账支票和发票各一张）中ST商撕转账支票存根［蔻）ZZ115036出票日期2013年1月T日¥35100.00用途：货款单命开票日期:2003年D1月叩日您J财No.0063490画靠网有°*5始血冲浦在弗聘g怜£11购5Q单位名开票日期:2003年D1月叩日您J财No.0063490画靠网有°*5始血冲浦在弗聘g怜£11购5Q单位名称：利民股份有限公司纳税人识别号：U34箕咫9地址、电话：花园路19。号S6679S99开户行疫账号：工行41205000001617S3+2+2*1*7*<9+S+>50S49//9-S399>226282*45*317加密原本号：E22QQQ2414]货物或应税劳资名称鼠标合计规格型号单位个数星600单价50金额30000¥30000税率17%税额5100¥51008+5>*/<»2-7+2<82»+-5O3132S6S价税合计（大写）台万伍仟壹佰元整销名称：天津因特股份有限公司T■七纳税人识别号:129S6734备单地址、电话：西北路101号88220033（门120305-3269501位开户行疫账号：工行64.10022785注\演专用童（小写）¥35100.00第二联‘发票联购货方记账凭证收款人：复核:开票人:王宇章）发票天普收款人：复核:收款人：复核:开票人:王宇销货单位（章）购T.七JTL单位名称：利民股份有限公司纳税人识别号:1朝顽河地址、电话：花园路1约号S6679899开户行及眠号：工行41205000001617S3密码区货物或应税劳舞名称乙材料合计规格型号单位千克数星600单价50金额3如叫¥30000税率17%税额5100¥5100价税合计（大写）卷万伍仟壹佰元整（小写）¥35100.00销T.七JTL单位名称：天津因特股份有限公司纳税人识别号:12986734地址、电话：西北路101号88220033开尸行及蛛号：工行641Q022785备注No.0063490开票日期:2003年月07日wlII螺部苫螺倒寄B弄目游南画载圆RO1，5H血州袖崔井判号咛£11

材料类别：桃货单位:料材料类别：桃货单位:编号：11.驻』.3采购员：检雄员：保管员：王明记账员：李晓采购员：检雄员：保管员：王明7、1月7日，向北京百货公司出售A产品25台，不含税单价6000元，货税款尚未收到1103T90ffT41245E2013^QIJ307日称：岐市百愁司黄物或座瓣遥名称A产品合计号单位251103T90ffT41245E2013^QIJ307日称：岐市百愁司黄物或座瓣遥名称A产品合计号单位25单价6000金镰1500001500001T*藐保2550025500称:河南利民股粉有限公司第四联：记账联开票方记账帝•IS^tA：m钳黄单曲璋）8、1月11日，销售中心李强报销差旅费5200元，交还现金800元。旅差费报销单姓名李强差由也事公务■活动自29.L3.年..1.月.9.日丑％千至徵9.年..1.月..项.日'、工园谊时间反地点车船蜜夜间乘车丰卜助斐出差补&幡住宿蔓其他月日起月日类别金额时间标准金额日数标准金额日数标准金额摘要金额11飞机3000小时%6JO30061?00公交200小时%小时%小时%小时%小时%小十共计金额伙写）伍仟虱佰零拾零元零角零分预支一核洁5濒退_800_部门：销售一部填报曰期网13年1月11曰张主管XXX部门审核XXX填报人XXX收款收据NO.'0002046日期：踱恩.年..L且.1.1..日交款单位：李强收款方式：现金人民币（大与）：捌佰元整¥800.00收款理由：报销差旅费多余现金退回29.以..年...1.月..1.1..日重位盖童财会主管记账出纳审核9、1月16日，生产中心购小汽车一辆，价值210000元，增值税额35700元，车辆购置税10500元，用转账支票支付，票号ZZ115038、ZZ115039。2013年1月16日固定资产名称种类数量购入日期投入使用时间使用部门小汽车交通设备辆12013.1.162013.1.16制表人：XXX复核人：XXX中国工商银行

转账支票存根［豫｝ZZ115O39出票日期2013年01月16日^8：¥.1.0500.00用途：车辆购置税单&十专票代码14101WJTK码曲驰141010852233(E114853购货单*人］河南利民股扬有限公司身粉证号座朗机构代码410105665943猝车n»s号SUV7266CTD±i§合格砂TAEdI090105Sa51进口证明书号畛单号1177905WR9玳号碧醐G十瑟摩万伍仟集佰元整小写:¥245700销货单位名称电诂66855620MIA语虏410105728690876317060901042003572曜卫崛朗警U8号郑州市在业眼行花园路支行IT.OOt心rmm局¥35700代码141010500不醐偷（4m-\发黑专用章J5开票日期开票人:王晶晶础:一车一票LL笛LIjW01224568第一联：发票联购货方单位夏凭证中国

税收度簟虑客凭证

滥」中国

税收度簟虑客凭证

滥」部门月折旧额行政部850.00财务部700.00销售中心1270.00生产中心2468.00单位：元部门费用种类金额财务部办公费865.00行政部招待费1300.00销售中心招待费2110.00单位：元代码410105665943郑州市花酸120号舰大名称河南利民股粉衲公司税款所2013.01.26蜥品目名称税¥210000.5K¥10,500.00泻｝壹万裁S佰元整（4^）¥10,900.004★M单位用章埴票M章］畜注埴发日期:2013年叽且明」（20120111006572蕾性抓关=再州if画*务际亦亦济行（Mft）第二底(收据》备税人作。蜚凭证10、1月26日，计提折旧，生产中心2468元，行政部850元，财务部700元，销售中心1270元。固定资产折旧计提表日期：1月26日11、1月26日，用现金支付各个部门费用，财务部办公费865元，销售中心招待费2110元,行政部招待费1300元。部门费用支付表日期：1月26日12、1月26日，收到北京百货公司转账支票一张（号码0106）,支付1月7日购买A产品货款。2013年月26日tt3TT全称货尝司41A全称利民股的有1眩司眯号6222710000蛛号110379007412477开月盼开月盼中国金人民币-+万百-+亓角勿15900000票i0106复棱诫中国银行进账单13、1月26日，以工商银行支付水费4800元，其中生产中心车间耗用2880元，管理部门耗用1920元。（附件2张：付款凭证和水费收据）结算方式：委托收款同域特约委托收款凭证（贷方凭证）2委托日期2口孩...宅...1.....月...套日中国银行进账单款全称胡州自来水投误控股公司付款人全称河南利民股份有限公司账号905580.1.20B.03账号4.1.205.00.0.00161783开户银行郑州银行忧胜支行开户银行_1_商银行委收金颔人民币（大写）伍仟肆伯贰拾肆元整十万千百十元角分¥542400款项内谷水费委托收款凭―据名耗而顽1附寄单证张数备注骨★F开章,中目（忖）木方科目（收）闻底2013年1月茶日复核记眠开票日期即.13.年...L.月..13日名称：河南利民股份有限公司始麒人识别号：103790S7412477tt址、电话：郑州市金水区JEP行殃号：工商银行花园路支行4120500000161783伍仟度佰式拾黑元整4101062T582631瘩专用章单位立方米200单价2.4金额4800430013%称:郑州自来水投资控股公■司SWlAlRS}^-：4101052232580314址、电话：文化路150号63235673开F行及账号:郑州银行忧胜支行®^：XXX开票日期购-MSJU单测13年L月13日名称：利民股份有限公司绑I人识别号:10379087412477地址、电话：郑州市金水区开户行曩账号：工商银行花园路支行4120500000161783黄物或应戒苗务名称水费合计号单位立方米教jt200单价2.4金额4300480013%税额624624礴合十［烤}伍万琶仟元整（＞b^）¥53,000.00销-MSJU名称：郑州自来水投资控股公司绑I人识别号:41Q10522325S03地址、电话：文化路150号6328567S开户行曩账号:郑州银行忧胜支行单14、1月26日，收到银行进账单，银行存款利息收入（工商银行）6250元入账。结算方式:其他中国