最新建设监理第六章课件

建设监理第六章建设监理第六章我国现行建设项目总投资构成2我国现行建设项目总投资构成2最新建设监理第六章课件最新建设监理第六章课件最新建设监理第六章课件最新建设监理第六章课件最新建设监理第六章课件最新建设监理第六章课件2．工程建设投资估算工程建设项目投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，是建设项目投资的最高限额，不得随意突破，是研究分析计算项目投资经济效果的重要条件，是资金筹措及制定贷款计划的依据，也是进行设计招标、优选设计单位和设计方案的依据。故在建设投资决策阶段应做好投资估算工作。3．工程建设项目经济评价

项目的经济评价——是根据项目的各项技术经济因素和各种财务、经济预测指标，对项目的财务、经济、社会效益进行分析和评估，从而确定项目投资效果的一系列分析、计算和研究工作。92．工程建设投资估算9

经济评价的任务是在完成市场要求预测、建设地点选择、技术方案比较等可行性研究的基础上，运用定量分析与定性分析相结合、动态分析与静态分析相结合、宏观效益分析与微观效益分析相结合等方法，计算项目投入的费用和产出的效益，通过多方案的比较，对拟建项目的经济可行性、合理性进行分析论证，作出全面经济评价，提出投资决策的经济依据，确定推荐最佳投资方案。项目的经济评价，一般应进行财务评价、国民经济评价和社会效益评价。(1)财务评价

财务评价的内容包括项目的盈利能力分析、清偿能力分析和外汇平衡分析。10经济评价的任务是在完成市场要求预测、建设地点选择、技(2)国民经济评价国民经济评价是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，用影子价格、影子汇率和社会折现率等经济参数分析、计算项目对国民经济的净贡献，评价项目的经济合理性。(3)社会效益评价

社会效益评价以定性分析为主，主要分析项目建成投产后，对环境保护和生态平衡的影响，对提高地区和部门科学技术水平的影响，对提供就业机会的影响，对产品质量的提高和对产品用户的影响，对提高人民物质文化生活及社会福利生活的影响，对提高资源利用率的影响等。(4)建设项目不确定性经济分析包括敏感性分析、盈亏平衡分析和概率分析，其中盈亏平衡分析只用于财务评价，敏感性分析和概率分析可同时用于财务评价和国民经济评价。11(2)国民经济评价11三、工程建设项目设计阶段的投资控制（一般了解）设计阶段的投资控制是建设项目全过程投资控制的重点之一1．严格执行设计标准，积极推广标准设计2．价值工程及其在设计阶段的应用“价值”是功能和实现这个功能所耗费用(成本)的比值，其表达式为：

V＝

式中V——价值系数；

F——功能(一种产品所具有的特定职能和用途)系数；

C——成本(从为满足用户提出的功能要求进行研制、生产到用户使用所花费的全部成本)系数。12三、工程建设项目设计阶段的投资控制（一般了解）12提高产品价值的途径1)功能不变，成本降低2)成本不变，功能提高3)成本小幅增加，功能大幅提高4)功能小幅降低，成本大幅降低5)功能提高，成本降低(3)价值工程在设计阶段的应用1)运用价值工程进行设计方案的选择

2)价值工程在优化工程设计中的运用13提高产品价值的途径133．限额设计的应用建设项目限额设计的内容如下：(1)建设项目从可行性研究开始，便要建立限额设计观念。合理地、准确地确定投资估算，是确定项目总投资额的依据。(2)初步设计应按核准后的投资估算限额，通过多个方案的设计比较优选来实现。(3)施工图是设计单位的最终产品，必须严格地按初步设计确定的原则、范围、内容和投资额进行设计，即按设计概算限额，进行施工图设计(4)对于确实可能发生的变更，为减少损失，应尽量提前实现。143．限额设计的应用144．建设项目设计概算的编制设计概算是确定建设项目投资依据，是进行拨款和贷款的依据，是实行投资包干依据，是考核设计方案的经济合理性和控制施工图预算的依据。(1)单位工程概算的主要编制方法1)建筑工程概算编制的主要方法

●扩大单价法。又叫概算定额法，

●概算指标法。在建筑工程中，它按完整的建筑物、构筑物以平方米、立方米或座等为计量单位。

●类似工程预算法。154．建设项目设计概算的编制152)设备及安装工程概算编制方法●预算单价法。●扩大单价法。●安装没备百分比法。●综合吨位指标法。(2)单项工程综合概算编制(3)建设项目总概算编制四、工程建设招标阶段的投资控制（一般了解）监理工程师在项目施工招标阶段进行投资控制的主要工作是协助业主编制招标文件、标底，评标、向业主推荐合理报价，协助业主与承包商签订工程承包合同。1．建安工程施工图预算的编制(1)单价法(2)实物法162)设备及安装工程概算编制方法162．施工招标标底的编制

标底是建筑安装工程造价的表现形式之一，是由招标单位或具有编制标底价格资格和能力的单位根据设计图纸和有关规定计算，是招标工程的预期价格，是招标者对招标工程所需费用的自我测算。从2003年，采用清单计价后，目前以弱化标底作用。目前实行招标控制价。172．施工招标标底的编制17五、工程建设施工阶段的投资控制（

重点

）一、施工阶段投资控制的原理1.设定目标：将计划投资额(施工图预算或合同价款)作为投资控制的目标值。2.找出偏差：在工程施工过程中定期对投资实际值与目标值进行比较，通过比较发现并找出实际值与目标值之间的投资偏差。3.进行纠正：分析产生偏差的原因并采取有效措施加以控制，保证投资控制目标的实现。18五、工程建设施工阶段的投资控制（重点）一、施工阶段投二、施工阶段投资控制的措施施工阶段监理工程师投资控制的措施有：组织措施、技术措施、经济措施、合同措施等。19二、施工阶段投资控制的措施191.组织措施

(1)在项目监理组织机构中落实投资控制的人员、任务、权利和责任；(2)编制施工阶段投资控制的工作计划和详细的工作流程图。2.技术措施(1)严格控制设计变更；(2)设计方案挖潜以节约投资；(3)审核施工承包单位编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析比较。201.组织措施203.经济措施

(1)确定投资控制目标，编制资金使用计划；(2)进行工程计量；(3)审核工程款支付申请，签发支付证书；(4)协商确定工程变更的价款；(5)比较实际投资和计划投资，找出投资偏差，并及时进行纠正。4.合同措施

(1)做好工程施工记录，注意保存各种文件资料，为正确处理索赔提供依据；(2)参与合同变更管理，考虑其对投资的影响2121三、施工阶段投资控制的工作内容

1.确定投资控制目标，编制资金使用计划2.审核工程款支付申请(工程计量)3.纠正投资偏差4.确定工程变更价款5.处理索赔事项

6.审查工程中间结算

22三、施工阶段投资控制的工作内容1.确定投资控制目标，编制

1.确定投资控制目标，编制资金使用计划

(1)设定投资控制目标：一般以招投标阶段确定的合同价作为施工阶段投资控制目标。(2)分解投资控制目标：可以按照投资构成、项目结构及时间进度进行分解。(3)编制资金使用计划：采用资金使用计划表(按项目结构分解)、资金需要量曲线、资金累计需要量曲线等形式表示。231.确定投资控制目标，编制资金使用计划23项目编码工程内容工程量计划综合单价计划资金需要量合计单位数量合计表6-1按项目结构编制的资金使用计划表24项目编码工程内容工程量计划综合计划资金合计单位数量合计表6-图6-2按时间进度编制的资金需要量曲线25图6-2按时间进度编制的资金需要量曲线25图6-3按时间进度编制的资金累计需要量曲线///26图6-3按时间进度编制的资金累计需要量曲线///262.审核工程款支付申请(工程计量)(1)承包单位按合同约定统计、填报质量验收合格的工程量清单和《工程款支付申请表》；(2)专业监理工程师根据图纸、工程量清单、规范、质量合格证等进行现场工程计量，审核工程量清单和《工程款支付申请表》，并报总监审定；(3)总监向建设单位签发《工程款支付证书》；(4)建设单位向承包单位支付工程款272.审核工程款支付申请(工程计量)273.纠正投资偏差

监理工程师应及时统计实际完成的工程量与投资额，并定期地将实际投资与计划投资进行比较。若发现投资偏差，则分析投资偏差产生的原因并制定相应的调整措施。

283.纠正投资偏差28表6-4投资偏差示意图计划投资曲线实际投资曲线29表6-4投资偏差示意图计划投资曲线实际投资曲线294.确定工程变更价款根据《建设工程施工合同(示范文本)》：(1)合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；(2)合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；(3)合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经建设、监理、承包单位协商确定价格。304.确定工程变更价款30

5.处理索赔事项(1)索赔的概念索赔是指工程承包合同履行中，合同当事人一方因对方不履行或不完全履行合同义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时,要求对方给予合理补偿经济或工期损失的权利。315.处理索赔事项31(2)索赔的类型

1)承包商向业主的索赔：①不利自然条件及人为障碍引起的索赔；②工程变更引起的索赔；③工程延期引起的索赔；④加速施工引起的索赔；⑤业主不正当中止工程引起的索赔；

⑥物价上涨引起的索赔；⑦法律、货币及汇率变化引起的索赔；⑧延期支付工程款的索赔；⑨不可抗力引起的索赔。

通常所说的索赔是指承包商向业主的索赔。

32(2)索赔的类型322)业主向承包商的索赔(反索赔)①工期延误引起的索赔；②质量不满足合同要求引起的索赔；③对超额利润的索赔；④对指定分包商的付款索赔；⑤承包商不正当放弃工程引起的索赔。332)业主向承包商的索赔(反索赔)33(3)索赔费用的计算索赔费用包括直接费、间接费、利润、税金以及利息等组成部分。直接费包括直接工程费(人工、材料、机械使用费)和措施费(技术措施和组织措施费)。处理索赔时，直接费按照实际增加的费用计算。间接费、利润、税金以及利息等项目需要按照实际情况来决定是否计算，计算标准按照原报价单或合同或双方的约定来确定。34(3)索赔费用的计算34(4)索赔的程序①承包单位在规定的期限内(通常是28天，下同)向监理机构提交“索赔意向通知书”；②监理进行调查，收集与索赔有关的资料；③承包单位在发出索赔意向后规定的期限内，向项目监理机构提交《索赔申请表》；④总监进行索赔条件审查，决定是否受理；⑤总监进行索赔费用审查，签署《索赔审批表》，交建设单位支付索赔款。35(4)索赔的程序35※索赔的条件(总监据此决定是否受理)①索赔事件由非承包单位的责任引起；②索赔事件造成了承包单位的直接经济损失或者费用增加；③承包单位已按合同规定的期限和程序提出费用索赔申请表并附有凭证材料。36※索赔的条件(总监据此决定是否受理)366.审查工程中间结算(1)工程款价款的结算方式①按月结算②按形象进度结算③竣工后一次结算④双方约定的其他方式376.审查工程中间结算37

(2)工程预付款工程预付款是施工合同签订以后由发包人按照合同约定，在工程开工前预先支付给承包人的工程款，用于施工准备以及所需的主要材料和构件的备料，因此又称为预付备料款。①工程预付款的额度预付款额度要保证施工所需材料和构件的正常储备，一般由双方在合同中约定。38(2)工程预付款38②工程预付款的扣回随着工程进度的推进，预付款一般应以进度款抵扣的方式予以扣回。扣款的方法有：※由承发包双方以合同形式约定扣款方式；※按公式计算：从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于预付款数额时起扣，在随后的每次中间结算工程价款中，按主要材料及构件比重抵扣预付款，至竣工前全部扣清。39②工程预付款的扣回39预付款起扣点

T=P-M/N

T—起扣点，即开始扣回预付款时的累计完成工程金额；

P—工程合同金额；

M—工程预付款数额；

N—主要材料、构件占全部工程合同金额的比例。40预付款起扣点40

[例]某工程合同总额为200万元，工程预付款为24万元，主要材料及构件占工程合同总金额的比例为60%，试计算工程预付款的起扣点。

[解]预付款起扣点=P-M/N=200-24/60%=160万元。即当工程完成160万元时，本项工程预付款开始起扣。41[例]某工程合同总额为200万元，工程预付款为24万元，

(3)工程进度款①工程进度款的计算工程进度款的计算主要涉及到工程量的计算和单价的确定两个方面。单价主要根据承发包双方在合同中约定的计价方法来确定。常见的计价方法有工料单价法和综合单价法两种。工料单价法一般采用可调价格方式，综合单价法通常采用固定价格方式。42(3)工程进度款42

②工程进度款的支付※工程进度款支付要遵循一定的程序(参见“审核工程款支付申请”)。※工程进度款支付中通常要扣除预付款及工程质量保修金(保证金、保留金)。※工程进度款支付要严格按照合同执行。43②工程进度款的支付43

[例]承发包双方就某工程签订了施工合同，合同工程量为5000m3，合同单价为200元/m3，合同工期4个月。合同中有关付款的条款如下：(1)开工前发包人向承包人支付合同总价20%的预付款；发包人自第1月起，从承包人的工程进度款中按5%的比例扣留质量保修金；(2)当实际完成的工程量超过合同工程量10%时，超过部分单价在原单价基础上下浮10%；(3)监理签发月度付款的最低金额为25万元；(4)预付款在最后两个月内均匀扣除。44[例]承发包双方就某工程签订了施工合同，合同工程量为50承包单位每月实际完成并经监理工程师签证确认的工程量如下表所示：每月实际完成的工程量月份1234完成工程量(m3)1000150020001400累计完成工程量(m3)1000250045005900试求：预付款；每月完成的工程价款；监理应签证的工程进度款；监理实际签发的支付证书金额。45承包单位每月实际完成并经监理工程师签证确认的工程量如下表

【解】(1)工程预付款＝5000×200×20％＝20(万元)(2)每月完成工程价款、监理应签证的工程进度款以及监理实际签发的支付证书金额为：①第一个月完成的工程价款＝1000×200＝20(万元)应签证的工程进度款＝20×95％＝19(万元)由于本月应签证的工程款小于25万元，故监理工程师不予签发支付证书。

46【解】①第一个月46②第二个月完成的工程价款＝1500×200＝30(万元)应签证的工程进度款＝30×95％＝28.5(万元)实际签发的支付证书金额＝28.5＋19＝47.5(万元)

③第三个月完成的工程价款＝2000×200＝40(万元)应签证的工程进度款＝40×95％＝38(万元)应扣预付款＝20×50％＝10(万元)实际签发的支付证书金额＝38－10＝28(万元)47②第二个月③第三个月47④第四个月超过估算工程量10%的工程量＝5900－5000×(1+10%)＝400m3超出部分的单价＝200×0.9＝180元/m3

完成的工程价款＝1000×200＋400×180＝27.2(万元)应签证的工程进度款＝27.2×95％＝25.84(万元)应扣预付款＝20×50％＝10(万元)实际签发的支付证书金额＝25.84－10＝15.84(万元)

48④第四个月48六、竣工验收阶段的投资控制一、审查工程竣工结算1.竣工结算的概念竣工结算是承包人在完成合同所规定的全部内容并经质量验收合格后，向发包人提出自己应得的全部最终工程价款的工程造价文件。竣工结算价款=合同价+施工过程中合同价款调整数额-预付及已结算工程价款-保修金49六、竣工验收阶段的投资控制一、审查工程竣工结算49

对工程竣工结算的审查是监理工程师一项重要的投资控制工作，结算审查的内容包括：

(1)核对合同条款(2)核实工程数量(3)审查材料价格(4)审查隐蔽工程验收记录(5)审查设计变更签证(6)审查工程定额的套用(7)审查各项费用的计取(8)防止各种计算误差

2.竣工结算审查的内容50对工程竣工结算的审查是监理工程师一项重要的投资控制工作，

3.竣工结算审查的程序

(1)竣工验收合格后28天内，承包人向监理递交竣工结算报告及完整的结算资料；(2)监理收到承包人的竣工结算报告及资料后28天内进行审核,给予确认或提出异议；(3)总监与发包人、承包人协商一致后，签发结算报告和最终的工程款支付证书；(4)发包人确认竣工结算报告后通知经办银行向承包人支付工程竣工结算价款；(5)承包人在收到竣工结算价款后14天内将竣工工程移交给发包人。513.竣工结算审查的程序51

◆发包人未在规定时间进行工程结算时

(1)发包人在监理收到竣工结算报告后28天内无正当理由不支付竣工结算价款的，从第29天起应向承包人支付拖欠工程价款的利息。(2)发包人在监理收到竣工结算报告后56天内无正当理由仍不支付的，承包人可申请法院将该工程拍卖，承包人可优先受偿拍卖所得价款。52◆发包人未在规定时间进行工程结算时52

◆承包人未在规定时间内提交结算报告时

竣工验收合格后28天内，如果承包人未向监理递交竣工结算报告时：(1)发包人要求交付工程的，承包商人当交付；(2)发包人不要求交付工程的，承包人应承担保管责任。53◆承包人未在规定时间内提交结算报告时53

二、协助编制竣工决算

竣工决算是建设项目从筹建到竣工投产全过程中发生的所有实际支出费用，包括设备工器具购置费、建筑安装工程费和其他费用等。竣工决算由竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工工程平面示意图、工程造价比较分析4部分组成。竣工决算由业主财务部门编制，决算审查结果对承包单位的竣工结算不具有约束力。54二、协助编制竣工决算竣工决算是建设项目从筹建到竣工投产全

竣工决算审核是审计机构根据《审计法》和《基本建设竣工决算审计工作要求》，对整个项目的资金来源、基建计划、前期工程、土地征用、勘察设计、建设施工中的一切财务收支及违纪行为进行审查，对项目投资效益进行评价。55竣工决算审核是审计机构根据《审计法》和《基本建设竣工决算习题1.

从支付工程款的时间顺序出发，投标人对土方分项工程和电气设备安装分项工程采用不平衡报价时，应遵循的原则是(

)。(07监理)

A.

土方分项工程单价适当提高，电气安装分项工程单价适当降低

B.

土方分项工程单价适当降低，电气安装分项工程单价适当提高

C.

两者单价均适当提高

D.

两者单价均适当降低

56习题1.

从支付工程款的时间顺序出发，投标人对土方分项工程和习题2.

在下列材料费用中，承包商可以获得业主补偿的包括(

)。(07监理)

A.

由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费用

B.

由于客观原因材料价格大幅度上涨而增加的材料费用

C.

由于非承包商责任工程延误导致的材料价格上涨而增加的材料费用

D.

由于现场承包商仓库被盗而损失的材料费用

E.

承包商为保证混凝土质量选用高标号水泥而增加的材料费用

57习题2.

在下列材料费用中，承包商可以获得业主补偿的包括(

习题四、某实施施工监理的工程，建没单位按照《建设工程施工合同（示范文本）》与甲施工单位签订了施工总承包合同。合同约定：开工日期为2006年3月1日，工期为302天：建设单位负责施工现场外道路开通及设备采购；设备安装工程可以分包。经总监理工程师批准的施工总进度计划如图4-1所示（时间单位：天）。58习题四、某实施施工监理的工程，建没单位按照《建设工程施工合同习题工程实施中发生了下列事件：事件1：由于施工现场外道路未按约定时间开通，致使甲施工单位无法按期开工。2006年2月21日，甲施工单位向项目监理机构提出申请，要求开工日期推迟3天，补偿延期开工造成的实际损失3万元。经专业监理工程师审查，情况属实。事件2：C工作是土方开挖工程。土方开挖时遇到了难以预料的暴雨天气，、工程出现重大安全事故隐患，可能危及作业人员安全，甲施工单位及时报告了项目监理机构。为处理安全事故隐患，C工作实际持续时间延长了12天。甲施工单位申请顺延工期12天、补偿直接经济损失10万元。事件3：F工作是主体结构工程，甲施工单位计划采用新的施工工艺，并向项目监理机构报送了具体方案，经审批后组织了实施。结果大大降低了施工成本，但F工作实际持续时间延长了5天，甲施工单位申请须延工期5天。事件4：甲施工单位将设备安装工程（J工作）分包给乙施工单位，分包合同工期为56天。乙施工单位完成设备安装后，单机无负荷试车没有通过，经分析是设备本身出现问题。经设备制造单位修理，第二次试车合格。由此发生的设备拆除、修理、重新安装和重新试车的各项费用分别为2万元、5万元、3万元和1万元，J工作实际持续时间延长了24天。乙施工单位向甲施工单位提出索赔后，甲施工单位遂向项目监理机构提出了顺延工期和补偿费用的要求。59习题工程实施中发生了下列事件：59习题问题：1.事件1中，项目监理机构应如何答复甲施工单位的要求？说明理由。2.事件2中，收到甲施工单位报告后，项目监理机构应采取什么措施？应要求甲施工单位采取什么措施？对于甲施工单位顺延工期及补偿经济损失的申请如何答复？说明理由。3.事件3中，项目监理机构应按什么程序审批甲施工单位报送的方案？对甲施工单位的顺延工期申请如何答复？说明理由。4.事件4中，单机无负荷试车应由谁组织？项目监理机构对于甲施工单位顺延工期和补偿费用的要求如何答复？说明理由。根据分包合同，乙施工单位实际可获得的顺延工期和补偿费用分别是多少？说明理由。

60习题问题：60习题答案:1.(1)答复：同意推迟3天开工(或：同意2006年3月4日开工)，同意赔偿损失3万元。(2)理由：场外道路没有开通属建设单位责任，且甲施工单位在合同规定的有效期内提出了申请。2.:(1)采取措施：下达施工暂停令。要求：撤出危险区域作业人员，制订消除隐患的措施或方案，报项目监理机构批准后实施。(2)答复：由于难以预料的暴雨天气属不可抗力，施工单位的经济损失不予补偿；因C工作延长12天，只影响工期1天，故只批准顺延工期1天。3.:(1)审批程序：审查报送方案，组织专题论证，经审定后予以签认。(2)答复：不同意延期申请。理由：改进施工工艺属甲施工单位自身原因。4.:(1)甲施工单位组织(2)答复：同意补偿设备拆除、重新安装和试车费用合计6万元；(C工作持续时间延长12天后)J工作持续时间延长24天，只影响工期1天，同意顺延工期1天。因设备本身出现问题，不属于甲施工单位的责任。(3)乙施工单位可顺延工期24天，可获得费用补偿6万元。因为第一次试车不合格不属于乙施工单位责任。61习题答案:61最新建设监理第六章课件建设监理第六章建设监理第六章我国现行建设项目总投资构成64我国现行建设项目总投资构成2最新建设监理第六章课件最新建设监理第六章课件最新建设监理第六章课件最新建设监理第六章课件最新建设监理第六章课件最新建设监理第六章课件2．工程建设投资估算工程建设项目投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，是建设项目投资的最高限额，不得随意突破，是研究分析计算项目投资经济效果的重要条件，是资金筹措及制定贷款计划的依据，也是进行设计招标、优选设计单位和设计方案的依据。故在建设投资决策阶段应做好投资估算工作。3．工程建设项目经济评价

项目的经济评价——是根据项目的各项技术经济因素和各种财务、经济预测指标，对项目的财务、经济、社会效益进行分析和评估，从而确定项目投资效果的一系列分析、计算和研究工作。712．工程建设投资估算9

经济评价的任务是在完成市场要求预测、建设地点选择、技术方案比较等可行性研究的基础上，运用定量分析与定性分析相结合、动态分析与静态分析相结合、宏观效益分析与微观效益分析相结合等方法，计算项目投入的费用和产出的效益，通过多方案的比较，对拟建项目的经济可行性、合理性进行分析论证，作出全面经济评价，提出投资决策的经济依据，确定推荐最佳投资方案。项目的经济评价，一般应进行财务评价、国民经济评价和社会效益评价。(1)财务评价

财务评价的内容包括项目的盈利能力分析、清偿能力分析和外汇平衡分析。72经济评价的任务是在完成市场要求预测、建设地点选择、技(2)国民经济评价国民经济评价是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，用影子价格、影子汇率和社会折现率等经济参数分析、计算项目对国民经济的净贡献，评价项目的经济合理性。(3)社会效益评价

社会效益评价以定性分析为主，主要分析项目建成投产后，对环境保护和生态平衡的影响，对提高地区和部门科学技术水平的影响，对提供就业机会的影响，对产品质量的提高和对产品用户的影响，对提高人民物质文化生活及社会福利生活的影响，对提高资源利用率的影响等。(4)建设项目不确定性经济分析包括敏感性分析、盈亏平衡分析和概率分析，其中盈亏平衡分析只用于财务评价，敏感性分析和概率分析可同时用于财务评价和国民经济评价。73(2)国民经济评价11三、工程建设项目设计阶段的投资控制（一般了解）设计阶段的投资控制是建设项目全过程投资控制的重点之一1．严格执行设计标准，积极推广标准设计2．价值工程及其在设计阶段的应用“价值”是功能和实现这个功能所耗费用(成本)的比值，其表达式为：

V＝

式中V——价值系数；

F——功能(一种产品所具有的特定职能和用途)系数；

C——成本(从为满足用户提出的功能要求进行研制、生产到用户使用所花费的全部成本)系数。74三、工程建设项目设计阶段的投资控制（一般了解）12提高产品价值的途径1)功能不变，成本降低2)成本不变，功能提高3)成本小幅增加，功能大幅提高4)功能小幅降低，成本大幅降低5)功能提高，成本降低(3)价值工程在设计阶段的应用1)运用价值工程进行设计方案的选择

2)价值工程在优化工程设计中的运用75提高产品价值的途径133．限额设计的应用建设项目限额设计的内容如下：(1)建设项目从可行性研究开始，便要建立限额设计观念。合理地、准确地确定投资估算，是确定项目总投资额的依据。(2)初步设计应按核准后的投资估算限额，通过多个方案的设计比较优选来实现。(3)施工图是设计单位的最终产品，必须严格地按初步设计确定的原则、范围、内容和投资额进行设计，即按设计概算限额，进行施工图设计(4)对于确实可能发生的变更，为减少损失，应尽量提前实现。763．限额设计的应用144．建设项目设计概算的编制设计概算是确定建设项目投资依据，是进行拨款和贷款的依据，是实行投资包干依据，是考核设计方案的经济合理性和控制施工图预算的依据。(1)单位工程概算的主要编制方法1)建筑工程概算编制的主要方法

●扩大单价法。又叫概算定额法，

●概算指标法。在建筑工程中，它按完整的建筑物、构筑物以平方米、立方米或座等为计量单位。

●类似工程预算法。774．建设项目设计概算的编制152)设备及安装工程概算编制方法●预算单价法。●扩大单价法。●安装没备百分比法。●综合吨位指标法。(2)单项工程综合概算编制(3)建设项目总概算编制四、工程建设招标阶段的投资控制（一般了解）监理工程师在项目施工招标阶段进行投资控制的主要工作是协助业主编制招标文件、标底，评标、向业主推荐合理报价，协助业主与承包商签订工程承包合同。1．建安工程施工图预算的编制(1)单价法(2)实物法782)设备及安装工程概算编制方法162．施工招标标底的编制

标底是建筑安装工程造价的表现形式之一，是由招标单位或具有编制标底价格资格和能力的单位根据设计图纸和有关规定计算，是招标工程的预期价格，是招标者对招标工程所需费用的自我测算。从2003年，采用清单计价后，目前以弱化标底作用。目前实行招标控制价。792．施工招标标底的编制17五、工程建设施工阶段的投资控制（

重点

）一、施工阶段投资控制的原理1.设定目标：将计划投资额(施工图预算或合同价款)作为投资控制的目标值。2.找出偏差：在工程施工过程中定期对投资实际值与目标值进行比较，通过比较发现并找出实际值与目标值之间的投资偏差。3.进行纠正：分析产生偏差的原因并采取有效措施加以控制，保证投资控制目标的实现。80五、工程建设施工阶段的投资控制（重点）一、施工阶段投二、施工阶段投资控制的措施施工阶段监理工程师投资控制的措施有：组织措施、技术措施、经济措施、合同措施等。81二、施工阶段投资控制的措施191.组织措施

(1)在项目监理组织机构中落实投资控制的人员、任务、权利和责任；(2)编制施工阶段投资控制的工作计划和详细的工作流程图。2.技术措施(1)严格控制设计变更；(2)设计方案挖潜以节约投资；(3)审核施工承包单位编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析比较。821.组织措施203.经济措施

(1)确定投资控制目标，编制资金使用计划；(2)进行工程计量；(3)审核工程款支付申请，签发支付证书；(4)协商确定工程变更的价款；(5)比较实际投资和计划投资，找出投资偏差，并及时进行纠正。4.合同措施

(1)做好工程施工记录，注意保存各种文件资料，为正确处理索赔提供依据；(2)参与合同变更管理，考虑其对投资的影响8321三、施工阶段投资控制的工作内容

1.确定投资控制目标，编制资金使用计划2.审核工程款支付申请(工程计量)3.纠正投资偏差4.确定工程变更价款5.处理索赔事项

6.审查工程中间结算

84三、施工阶段投资控制的工作内容1.确定投资控制目标，编制

1.确定投资控制目标，编制资金使用计划

(1)设定投资控制目标：一般以招投标阶段确定的合同价作为施工阶段投资控制目标。(2)分解投资控制目标：可以按照投资构成、项目结构及时间进度进行分解。(3)编制资金使用计划：采用资金使用计划表(按项目结构分解)、资金需要量曲线、资金累计需要量曲线等形式表示。851.确定投资控制目标，编制资金使用计划23项目编码工程内容工程量计划综合单价计划资金需要量合计单位数量合计表6-1按项目结构编制的资金使用计划表86项目编码工程内容工程量计划综合计划资金合计单位数量合计表6-图6-2按时间进度编制的资金需要量曲线87图6-2按时间进度编制的资金需要量曲线25图6-3按时间进度编制的资金累计需要量曲线///88图6-3按时间进度编制的资金累计需要量曲线///262.审核工程款支付申请(工程计量)(1)承包单位按合同约定统计、填报质量验收合格的工程量清单和《工程款支付申请表》；(2)专业监理工程师根据图纸、工程量清单、规范、质量合格证等进行现场工程计量，审核工程量清单和《工程款支付申请表》，并报总监审定；(3)总监向建设单位签发《工程款支付证书》；(4)建设单位向承包单位支付工程款892.审核工程款支付申请(工程计量)273.纠正投资偏差

监理工程师应及时统计实际完成的工程量与投资额，并定期地将实际投资与计划投资进行比较。若发现投资偏差，则分析投资偏差产生的原因并制定相应的调整措施。

903.纠正投资偏差28表6-4投资偏差示意图计划投资曲线实际投资曲线91表6-4投资偏差示意图计划投资曲线实际投资曲线294.确定工程变更价款根据《建设工程施工合同(示范文本)》：(1)合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；(2)合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；(3)合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经建设、监理、承包单位协商确定价格。924.确定工程变更价款30

5.处理索赔事项(1)索赔的概念索赔是指工程承包合同履行中，合同当事人一方因对方不履行或不完全履行合同义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时,要求对方给予合理补偿经济或工期损失的权利。935.处理索赔事项31(2)索赔的类型

1)承包商向业主的索赔：①不利自然条件及人为障碍引起的索赔；②工程变更引起的索赔；③工程延期引起的索赔；④加速施工引起的索赔；⑤业主不正当中止工程引起的索赔；

⑥物价上涨引起的索赔；⑦法律、货币及汇率变化引起的索赔；⑧延期支付工程款的索赔；⑨不可抗力引起的索赔。

通常所说的索赔是指承包商向业主的索赔。

94(2)索赔的类型322)业主向承包商的索赔(反索赔)①工期延误引起的索赔；②质量不满足合同要求引起的索赔；③对超额利润的索赔；④对指定分包商的付款索赔；⑤承包商不正当放弃工程引起的索赔。952)业主向承包商的索赔(反索赔)33(3)索赔费用的计算索赔费用包括直接费、间接费、利润、税金以及利息等组成部分。直接费包括直接工程费(人工、材料、机械使用费)和措施费(技术措施和组织措施费)。处理索赔时，直接费按照实际增加的费用计算。间接费、利润、税金以及利息等项目需要按照实际情况来决定是否计算，计算标准按照原报价单或合同或双方的约定来确定。96(3)索赔费用的计算34(4)索赔的程序①承包单位在规定的期限内(通常是28天，下同)向监理机构提交“索赔意向通知书”；②监理进行调查，收集与索赔有关的资料；③承包单位在发出索赔意向后规定的期限内，向项目监理机构提交《索赔申请表》；④总监进行索赔条件审查，决定是否受理；⑤总监进行索赔费用审查，签署《索赔审批表》，交建设单位支付索赔款。97(4)索赔的程序35※索赔的条件(总监据此决定是否受理)①索赔事件由非承包单位的责任引起；②索赔事件造成了承包单位的直接经济损失或者费用增加；③承包单位已按合同规定的期限和程序提出费用索赔申请表并附有凭证材料。98※索赔的条件(总监据此决定是否受理)366.审查工程中间结算(1)工程款价款的结算方式①按月结算②按形象进度结算③竣工后一次结算④双方约定的其他方式996.审查工程中间结算37

(2)工程预付款工程预付款是施工合同签订以后由发包人按照合同约定，在工程开工前预先支付给承包人的工程款，用于施工准备以及所需的主要材料和构件的备料，因此又称为预付备料款。①工程预付款的额度预付款额度要保证施工所需材料和构件的正常储备，一般由双方在合同中约定。100(2)工程预付款38②工程预付款的扣回随着工程进度的推进，预付款一般应以进度款抵扣的方式予以扣回。扣款的方法有：※由承发包双方以合同形式约定扣款方式；※按公式计算：从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于预付款数额时起扣，在随后的每次中间结算工程价款中，按主要材料及构件比重抵扣预付款，至竣工前全部扣清。101②工程预付款的扣回39预付款起扣点

T=P-M/N

T—起扣点，即开始扣回预付款时的累计完成工程金额；

P—工程合同金额；

M—工程预付款数额；

N—主要材料、构件占全部工程合同金额的比例。102预付款起扣点40

[例]某工程合同总额为200万元，工程预付款为24万元，主要材料及构件占工程合同总金额的比例为60%，试计算工程预付款的起扣点。

[解]预付款起扣点=P-M/N=200-24/60%=160万元。即当工程完成160万元时，本项工程预付款开始起扣。103[例]某工程合同总额为200万元，工程预付款为24万元，

(3)工程进度款①工程进度款的计算工程进度款的计算主要涉及到工程量的计算和单价的确定两个方面。单价主要根据承发包双方在合同中约定的计价方法来确定。常见的计价方法有工料单价法和综合单价法两种。工料单价法一般采用可调价格方式，综合单价法通常采用固定价格方式。104(3)工程进度款42

②工程进度款的支付※工程进度款支付要遵循一定的程序(参见“审核工程款支付申请”)。※工程进度款支付中通常要扣除预付款及工程质量保修金(保证金、保留金)。※工程进度款支付要严格按照合同执行。105②工程进度款的支付43

[例]承发包双方就某工程签订了施工合同，合同工程量为5000m3，合同单价为200元/m3，合同工期4个月。合同中有关付款的条款如下：(1)开工前发包人向承包人支付合同总价20%的预付款；发包人自第1月起，从承包人的工程进度款中按5%的比例扣留质量保修金；(2)当实际完成的工程量超过合同工程量10%时，超过部分单价在原单价基础上下浮10%；(3)监理签发月度付款的最低金额为25万元；(4)预付款在最后两个月内均匀扣除。106[例]承发包双方就某工程签订了施工合同，合同工程量为50承包单位每月实际完成并经监理工程师签证确认的工程量如下表所示：每月实际完成的工程量月份1234完成工程量(m3)1000150020001400累计完成工程量(m3)1000250045005900试求：预付款；每月完成的工程价款；监理应签证的工程进度款；监理实际签发的支付证书金额。107承包单位每月实际完成并经监理工程师签证确认的工程量如下表

【解】(1)工程预付款＝5000×200×20％＝20(万元)(2)每月完成工程价款、监理应签证的工程进度款以及监理实际签发的支付证书金额为：①第一个月完成的工程价款＝1000×200＝20(万元)应签证的工程进度款＝20×95％＝19(万元)由于本月应签证的工程款小于25万元，故监理工程师不予签发支付证书。

108【解】①第一个月46②第二个月完成的工程价款＝1500×200＝30(万元)应签证的工程进度款＝30×95％＝28.5(万元)实际签发的支付证书金额＝28.5＋19＝47.5(万元)

③第三个月完成的工程价款＝2000×200＝40(万元)应签证的工程进度款＝40×95％＝38(万元)应扣预付款＝20×50％＝10(万元)实际签发的支付证书金额＝38－10＝28(万元)109②第二个月③第三个月47④第四个月超过估算工程量10%的工程量＝5900－5000×(1+10%)＝400m3超出部分的单价＝200×0.9＝180元/m3

完成的工程价款＝1000×200＋400×180＝27.2(万元)应签证的工程进度款＝27.2×95％＝25.84(万元)应扣预付款＝20×50％＝10(万元)实际签发的支付证书金额＝25.84－10＝15.84(万元)

110④第四个月48六、竣工验收阶段的投资控制一、审查工程竣工结算1.竣工结算的概念竣工结算是承包人在完成合同所规定的全部内容并经质量验收合格后，向发包人提出自己应得的全部最终工程价款的工程造价文件。竣工结算价款=合同价+施工过程中合同价款调整数额-预付及已结算工程价款-保修金111六、竣工验收阶段的投资控制一、审查工程竣工结算49

对工程竣工结算的审查是监理工程师一项重要的投资控制工作，结算审查的内容包括：

(1)核对合同条款(2)核实工程数量(3)审查材料价格(4)审查隐蔽工程验收记录(5)审查设计变更签证(6)审查工程定额的套用(7)审查各项费用的计取(8)防止各种计算误差

2.竣工结算审查的内容112对工程竣工结算的审查是监理工程师一项重要的投资控制工作，

3.竣工结算审查的程序

(1)竣工验收合格后28天内，承包人向监理递交竣工结算报告及完整的结算资料；(2)监理收到承包人的竣工结算报告及资料后28天内进行审核,给予确认或提出异议；(3)总监与发包人、承包人协商一致后，签发结算报告和最终的工程款支付证书；(4)发包人确认竣工结算报告后通知经办银行向承包人支付工程竣工结算价款；(5)承包人在收到竣工结算价款后14天内将竣工工程移交给发包人。1133.竣工结算审查的程序51

◆发包人未在规定时间进行工程结算时

(1)发包人在监理收到竣工结算报告后28天内无正当理由不支付竣工结算价款的，从第29天起应向承包人支付拖欠工程价款的利息。(2)发包人在监理收到竣工结算报告后56天内无正当理由仍不支付的，承包人可申请法院将该工程拍卖，承包人可优先受偿拍卖所得价款。114◆发包人未在规定时间进行工程结算时52

◆承包人未在规定时间内提交结算报告时

竣工验收合格后28天内，如果承包人未向监理递交竣工结算报告时：(1)发包人要求交付工程的，承包商人当交付；(2)发包人不要求交付工程的，承包人应承担保管责任。115◆承包人未在规定时间内提交结算报告时53

二、协助编制竣工决算

竣工决算是建设项目从筹建到竣工投产全过程中发生的所有实际支出费用，包括设备工器具购置费、建筑安装工程费和其他费用等。竣工决算由竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工工程平面示意图、工程造价比较分析4部分组成。竣工决算由业主财务部门编制，决算审查结果对承包单位的竣工结算不具有约束力。116二、协助编制竣工决算竣工决算是建设项目从筹建到竣工投产全

竣工决算审核是审计机构根据《审计法》和《基本建设竣工决算审计工作要求》，对整个项目的资金来