商业银行资本经营管理课件

商业银行资本经营管理商业银行资本经营管理1导读学习重点：1、银行资本的含义和作用；2、银行资本的构成；3、资本充足率的计算。学习难点：1、各种资本的定义和分类；2、巴塞尔新资本协议下的资本充足率的计算。导读学习重点：2第3章商业银行资本经营管理第1节商业银行资本第2节商业银行的资本充足率第3节我国商业银行资本管理第3章商业银行资本经营管理第1节商业银行资本3第1节商业银行资本一、资本的定义二、商业银行资本的定义三、商业银行资本的作用四、商业银行资本的构成五、我国商业银行资本的具体构成第1节商业银行资本一、资本的定义4一、资本的定义在现代经济生活中，进行各种各样的生产活动都离不开资本。各经济学家有不同的解释：马克思认为资本不是物而是能够带来剩余价值的价值；威廉·配第把资本等同于流通中的货币；亚当·斯密把资本说成是人们希望借以取得收入的那部分资材；萨缪尔森认为资本是一种不同形式的生产要素。一、资本的定义在现代经济生活中，进行各种各样的生产活动都离不5二、商业银行资本的定义商业银行资本一般的定义为：商业银行（或金融机构）持有或要求持有的用以承担风险敞口、业务损失等风险的资金，以保护存款人和一般债权人免遭损失。二、商业银行资本的定义商业银行资本一般的定义为：商业银行（或6三、商业银行资本的作用1、为商业银行的注册、组建和开业提供了所需的资金。2、增强市场声誉，维持市场信心。3、限制商业银行过度业务扩张和风险承担。（即营业功能、保护功能和管理功能。）三、商业银行资本的作用1、为商业银行的注册、组建和开业提供了7四、商业银行资本的构成根据《巴塞尔协议》，商业银行的资本包括核心资本和附属资本两大部分。1、核心资本2、附属资本核心资本（一级资本）附属资本（二级资本）总资本四、商业银行资本的构成根据《巴塞尔协议》，商业银行的资本包括81、核心资本核心资本的特征：①永久性；②免费性；③止损性。普通股非累积优先股权益资本（实收资本）公开储备（留存收益）核心资本1、核心资本核心资本的特征：①永久性；②免费性；③止损性。普92、附属资本附属资本的特点：只能在有限的时间内起到补偿损失的作用。附属资本包括很多类型的长期债务以及某些储备。未公开储备普通贷款损失准备金混合资本工具重估储备长期次级债务附属资本2、附属资本附属资本的特点：只能在有限的时间内起到补偿损失的10五、我国商业银行资本的具体构成具体来说，我国商业银行总资本包括：实收资本资本公积盈余公积未分配利润少数股权重估储备一般准备优先股可转换债券长期次级债务核心资本附属资本总资本五、我国商业银行资本的具体构成具体来说，我国商业银行总资本包11专栏：对商业银行资本金的不同理解（1）从资本金的积累过程看：注册资本与收益补充资本（2）从资本金的来源渠道看：内源资本与外源资本（3）从资本金包含的内容看：权益类资本与债务类资本目前世界上公认的、对于商业银行资本金的一般解释是依据《巴塞尔协议》作出的。专栏：对商业银行资本金的不同理解（1）从资本金的积累过程看：12第2节商业银行的资本充足率一、资本充足率的含义二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协议第2节商业银行的资本充足率一、资本充足率的含义13一、资本充足率的含义资本充足率，又称为银行自有资本与风险性资产之比率，亦称资本充足条件，是衡量银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，是指金融机构的资本应保持既能经受坏账损失的风险，又能正常营运，达到盈利水平。一、资本充足率的含义资本充足率，又称为银行自有资本与风险性资14二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协议1、巴塞尔资本协议产生的背景2、巴塞尔资本协议的演变1）1988年7月的“关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（BasleⅠ）”2）1996年1月的“包括市场风险后资本协议（修订稿）”3）1997年9月的《有效银行监管的核心原则》4）2004年6月的“统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（BasleⅡ）”二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协议1、巴塞尔资本协议产15新资本协议2004年6月的“统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（BasleⅡ）”此协议也即为目前所称的巴塞尔新资本协议。（1）新资本协议的主要框架（2）新协议下银行资本充足率的计算新资本协议2004年6月的“统一资本计量和资本标准的国际协议16（1）新资本协议的主要框架三大支柱最低资本要求监管当局监督检查市场约束资本充足率风险加权资产资本定义市场风险操作风险信用风险内部模型法标准法基本指标法内部测量法标准法内部评级法标准法（1）新资本协议的主要框架三大支柱最低资本要求监管当局监督检17（2）新协议下银行资本充足率的计算银行的资本充足率（CR）＝

（总资本要求TCR）÷（总风险加权资产TRWA）≧8％中国银监会将我国商业银行资产的风险权重分别定为0％、20％、50％和100％。（2）新协议下银行资本充足率的计算银行的资本充足率（CR）＝18第3节我国商业银行资本管理一、我国商业银行的资本金构成二、商业银行资本需要量的测定三、商业银行资本的管理第3节我国商业银行资本管理一、我国商业银行的资本金构成19一、我国商业银行的资本金构成时间项目1993年以前1、国家财政预算的拨款，形成银行信贷基金2、银行积累基金——银行的业务积累3、待分配盈余，因银行利润形成与银行利润分配使用之间出现的时间差形成1993年以后1、核心资本，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润2、附属资本，包括商业银行的贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金、五年（包括五年期）以上的长期债券一、我国商业银行的资本金构成时间项目19202004年3月1日以后2004年2月23日，中国银行业监督管理委员会公布了《商业银行资本充足率管理办法》，宣布自2004年3月1日起，开始在我国商业银行实行新的资本构成定义。《管理办法》要求，商业银行资本包括核心资本和附属资本。其中，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。2004年3月1日以后2004年2月23日，中国银行业监督管21二、商业银行资本需要量的测定1、银行资本的最佳规模2、商业银行资本的一般测定方法二、商业银行资本需要量的测定1、银行资本的最佳规模221、银行资本的最佳规模OE资本成本资本／总资产资本成本曲线银行资本数量与资本成本之间的基本关系1、银行资本的最佳规模OE资本成本资本／总资产资本成本曲线银232、商业银行资本的一般测定方法（1）决定资本金需要量的客观因素（2）商业银行资本金需要量的测定比率2、商业银行资本的一般测定方法（1）决定资本金需要量的客观因24（1）决定资本金需要量的客观因素主要包括：经济运行的状况。银行信誉的高低。银行业务的规模与发展速度。银行负债的结构与资产的质量、结构状况。（1）决定资本金需要量的客观因素主要包括：25（2）商业银行资本金需要量的测定比率项目经验比率说明1、单一比率法①资本／存款比率②资本／资产总额比率③资本／风险资产比率④分类比率法10％7％15~20％

又称齿轮比率。又称纽约公式。2、综合比率法

把银行的全部业务活动作为分析对象，在综合考虑各种影响银行经营管理状况因素的基础上，确定银行应保持的资本量。（2）商业银行资本金需要量的测定比率项目经验比率说26三、商业银行资本的管理1、资本计划2、资本筹集与管理（1）内源资本金（2）外源资本金三、商业银行资本的管理1、资本计划27复习与思考1、根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行资本由哪些部分构成？2、简述我国商业银行资本的基本构成。3、简述商业银行资本充足率的含义。4、简述如何根据新巴塞尔协议的要求计算商业银行的资本充足率。复习与思考1、根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行资本由哪些部28本章完本章完29商业银行资本经营管理商业银行资本经营管理30导读学习重点：1、银行资本的含义和作用；2、银行资本的构成；3、资本充足率的计算。学习难点：1、各种资本的定义和分类；2、巴塞尔新资本协议下的资本充足率的计算。导读学习重点：31第3章商业银行资本经营管理第1节商业银行资本第2节商业银行的资本充足率第3节我国商业银行资本管理第3章商业银行资本经营管理第1节商业银行资本32第1节商业银行资本一、资本的定义二、商业银行资本的定义三、商业银行资本的作用四、商业银行资本的构成五、我国商业银行资本的具体构成第1节商业银行资本一、资本的定义33一、资本的定义在现代经济生活中，进行各种各样的生产活动都离不开资本。各经济学家有不同的解释：马克思认为资本不是物而是能够带来剩余价值的价值；威廉·配第把资本等同于流通中的货币；亚当·斯密把资本说成是人们希望借以取得收入的那部分资材；萨缪尔森认为资本是一种不同形式的生产要素。一、资本的定义在现代经济生活中，进行各种各样的生产活动都离不34二、商业银行资本的定义商业银行资本一般的定义为：商业银行（或金融机构）持有或要求持有的用以承担风险敞口、业务损失等风险的资金，以保护存款人和一般债权人免遭损失。二、商业银行资本的定义商业银行资本一般的定义为：商业银行（或35三、商业银行资本的作用1、为商业银行的注册、组建和开业提供了所需的资金。2、增强市场声誉，维持市场信心。3、限制商业银行过度业务扩张和风险承担。（即营业功能、保护功能和管理功能。）三、商业银行资本的作用1、为商业银行的注册、组建和开业提供了36四、商业银行资本的构成根据《巴塞尔协议》，商业银行的资本包括核心资本和附属资本两大部分。1、核心资本2、附属资本核心资本（一级资本）附属资本（二级资本）总资本四、商业银行资本的构成根据《巴塞尔协议》，商业银行的资本包括371、核心资本核心资本的特征：①永久性；②免费性；③止损性。普通股非累积优先股权益资本（实收资本）公开储备（留存收益）核心资本1、核心资本核心资本的特征：①永久性；②免费性；③止损性。普382、附属资本附属资本的特点：只能在有限的时间内起到补偿损失的作用。附属资本包括很多类型的长期债务以及某些储备。未公开储备普通贷款损失准备金混合资本工具重估储备长期次级债务附属资本2、附属资本附属资本的特点：只能在有限的时间内起到补偿损失的39五、我国商业银行资本的具体构成具体来说，我国商业银行总资本包括：实收资本资本公积盈余公积未分配利润少数股权重估储备一般准备优先股可转换债券长期次级债务核心资本附属资本总资本五、我国商业银行资本的具体构成具体来说，我国商业银行总资本包40专栏：对商业银行资本金的不同理解（1）从资本金的积累过程看：注册资本与收益补充资本（2）从资本金的来源渠道看：内源资本与外源资本（3）从资本金包含的内容看：权益类资本与债务类资本目前世界上公认的、对于商业银行资本金的一般解释是依据《巴塞尔协议》作出的。专栏：对商业银行资本金的不同理解（1）从资本金的积累过程看：41第2节商业银行的资本充足率一、资本充足率的含义二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协议第2节商业银行的资本充足率一、资本充足率的含义42一、资本充足率的含义资本充足率，又称为银行自有资本与风险性资产之比率，亦称资本充足条件，是衡量银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，是指金融机构的资本应保持既能经受坏账损失的风险，又能正常营运，达到盈利水平。一、资本充足率的含义资本充足率，又称为银行自有资本与风险性资43二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协议1、巴塞尔资本协议产生的背景2、巴塞尔资本协议的演变1）1988年7月的“关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（BasleⅠ）”2）1996年1月的“包括市场风险后资本协议（修订稿）”3）1997年9月的《有效银行监管的核心原则》4）2004年6月的“统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（BasleⅡ）”二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协议1、巴塞尔资本协议产44新资本协议2004年6月的“统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（BasleⅡ）”此协议也即为目前所称的巴塞尔新资本协议。（1）新资本协议的主要框架（2）新协议下银行资本充足率的计算新资本协议2004年6月的“统一资本计量和资本标准的国际协议45（1）新资本协议的主要框架三大支柱最低资本要求监管当局监督检查市场约束资本充足率风险加权资产资本定义市场风险操作风险信用风险内部模型法标准法基本指标法内部测量法标准法内部评级法标准法（1）新资本协议的主要框架三大支柱最低资本要求监管当局监督检46（2）新协议下银行资本充足率的计算银行的资本充足率（CR）＝

（总资本要求TCR）÷（总风险加权资产TRWA）≧8％中国银监会将我国商业银行资产的风险权重分别定为0％、20％、50％和100％。（2）新协议下银行资本充足率的计算银行的资本充足率（CR）＝47第3节我国商业银行资本管理一、我国商业银行的资本金构成二、商业银行资本需要量的测定三、商业银行资本的管理第3节我国商业银行资本管理一、我国商业银行的资本金构成48一、我国商业银行的资本金构成时间项目1993年以前1、国家财政预算的拨款，形成银行信贷基金2、银行积累基金——银行的业务积累3、待分配盈余，因银行利润形成与银行利润分配使用之间出现的时间差形成1993年以后1、核心资本，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润2、附属资本，包括商业银行的贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金、五年（包括五年期）以上的长期债券一、我国商业银行的资本金构成时间项目19492004年3月1日以后2004年2月23日，中国银行业监督管理委员会公布了《商业银行资本充足率管理办法》，宣布自2004年3月1日起，开始在我国商业银行实行新的资本构成定义。《管理办法》要求，商业银行资本包括核心资本和附属资本。其中，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。2004年3月1日以后2004年2月23日，中国银行业监督管50二、商业银行资本需要量的测定1、银行资本的最佳规模2、商业银行资本的一般测定方法二、商业银行资本需要量的测定1、银行资本的最佳规模5