遵守小企业财务管理制度

—遵守小企业财务管理制度在社会进展不断提速的今天，制度的运用频率渐渐增多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。我们该怎么拟定制度呢？下面是由给大家带来的遵守小企业财务管理制度7篇，让我们一起来看看！遵守小企业财务管理制度篇1公司内部财务管理制度为顺应公司管理要求，标准财务操作，指导各部门办理触及财务方面的日常工作原则，依据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后进展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。一、公司各项财务收支管理原则公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有方案、有掌握地布置各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律施行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，实行有方案性管理和日常性管理相结合的详细管理方式。二、用款制度1、日常性选购及其他正常开支工程按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批看法执行。三、差旅费制度1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费施行按章办理、超支不补的原则。2、有关差旅费开支的详细标准参见《差旅费报销开支规定》。四、设备装备选购的规定1、各部门应依据需要作好选购申请，按方案提出选购申请，尽量防止紧急选购，以降低选购本钱，提高选购效率。2、审批权限。全部选购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，选购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以确定500元以下的选购，但事后须报请总经理五、各项资产管理（一）固定资产的管理1、单位价值在2，000元，运用期限在一年以上的资产（公司可以依据企业的情况，确定一个合适本企业的标准），应列入固定资产管理的范畴。2、购置固定资产，必需先以书面报告的形式，报经批准前方可办理。3、固定资产购置，原则上由指定部门统一选购。4、固定资产成批选购或数额较大的，必需事先签订合同。合同中必需规定选购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。5、固定资产购置程序：（1）由有关运用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。（2）交由总经理审定手续。（3）办妥有关的审批手续后，交由部门集中办理。必需遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。（二）固定资产经财务部进行登记造册后，进行监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产运用情况和完好情况。（三）办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。六、报帐制度（一）根本要求1、各项费用报销，必需取得合法有效的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。经办人员依据有关的发票单据及附件按时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。2.各项费用反映的经济业务必需真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严格处理。3、报销时，各项手续必需齐全，各部门必需严格根据各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，担当连带责任。4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内按时报帐。（二）报销审批程序和要求1、经办人员依据有关的发票单据及附件按时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、方案的执行情况。4、报公司财务主管人员审批。5、报公司总经理审批。6、最终，到财务部门交由财务人员报帐。（三）各项用款申请及其它会计业务，根据以上程序办理。七、工程付款的有关规定1.公司全部工程经济合同以及触及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权托付人签署前方可执行。2.工程部门应依据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程工程和工程进度编制工程工程资金预算及按进度付款方案，报总经理或总经理授权托付人批准。3.凡须支付的工程款项，施工方必需按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组依据施工方所报进度，按施工标准的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权托付人审批。方可到财务办理有关付款手续。4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准；八、其它规定（一）办公用品等消耗品的管理。1、办公用品，布置专人进行登记，并根据标准严格掌握。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购置和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行检查。2、购置办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购置。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。3、办公用品施行定额到人的方法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的方法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理方法进行管理。（二）通讯费用的管理1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，根据批准的标准，按月在职工工资表中赐予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要根据规定标准严格把关。（三）车辆费用的管理规定1、车辆管理、修理和保养，费用，经公司领导核定标准后在标准范围内把握运用。2、各种车辆日常用油应确定一个合理的范围，并强化管理，油费开支票据施行统一报账管理。（提供填写报销单，加油发票及行使记录明细，经司机，财务会计复制人，总经理签字，财务记录管理费用）（四）业务款待费的管理业务款待费的运用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后运用的原则。运用时，应根据必要、合理和统筹布置的原则运用。（五）差旅费的管理1、住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干运用。2、员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特别情况经总经理批准方可报销。3、出差人员回公司后，填写“差旅费审批报销单”，后附全部本次出差原始报销凭证，在规定的限额内，经领导审核方可报销。4、出差人员回公司应在一星期内报账，出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则。（六）合同的管理公司目前的经济合同主要有工程类、选购供应类、租赁合同及其它合同四大类，1、根据公司规定，各种合同，必需报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、询问和监督。对一些触及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的看法。3、全部经济合同签订后，都要按时存档，同时一份（复印件）交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。4、合同签订应标准、严密，防止引起法律纠纷。以上规定，由财务部负责解释并详细监督执行。并将依据公司经营及业务进展，进行补充和完善。以上规定，自公布之日起执行。遵守小企业财务管理制度篇2一、财务人员管理制度1.认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规章，并以此指导岗位的详细工作。2.按时精确反映肯定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存情况编制报表，并上报公司领导及有关部门。3.认真按时登记各项经济业务，科目、工程登记精确，每批传票登记完后，要编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。4.认真按时清理往来帐目，发现问题按时处理，杜绝呆帐、死帐。5.认真按时清理核对固定资产和流淌资产的盘点，年中年末与各部门科室对帐，按时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。6.传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。7.按时、按比例计提、上缴各项税金。8.按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作二、现金管理制度1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。2.凡借现金5W元以上的必需提前与出纳商定，以便提前准备。3.劳务工资发放时间定为每月十四日。4.每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。三、支票管理制度1.支票必需符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改。②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完好清晰；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必需检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。2.运用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经工程经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不按时报销，出纳有权拒发新的支票。四、费用申请及报销1.凡经经营部开支费用需在总经理审批后送达财务前方可申请工程开支费用。2.购置日用品、办公费用需的发票要部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。3.工程费用的报销：必需在原始发票反面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。4.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报工程经理、部门经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特别原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。遵守小企业财务管理制度篇3一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用公司财产。二、适用原则部门经理可恰当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。三、审批程序1、报销：经手人、证明人（持原始凭证）分管经理（部门负责人）财务部四、审批内容1、购置日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出方案，由运用人提出申请，填写选购单据，报公司总经理审批核准，交由选购部门进行选购。2、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必需注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销来回车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。3、但凡参与境外展览会，必需至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准前方可执行。4、差旅费：各部门依据工作需要，制定出差方案，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批前方可借款。（全部境外出差必需提前书面请示总经理经批准前方可执行）。5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）快递费、礼品费及业务款待费。经总经理批准的业务费用由部门经理审批；遵守小企业财务管理制度篇4一．库存现金管理公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应按时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。．不准用“白条”入帐。．不准私人挪用、占用和借用公款现金。．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额万元以上）时，需由两明星员乘坐公司汽车前往。．现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。．现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。．现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。．出纳员必需严格遵守执行上述各条规定.二．银行存款管理．公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。．公司必需认真贯彻执行《中国人民银行法》、《票据法》等相关的结算管理制度。.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。．银行结算方式依据公司实际情况实行如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予运用。从银行取回的各种结算凭证，要按时入帐。公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应按时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需按时查明原因，对显现的过失通知责任人进行更正，对未达帐项要按时予以清理。造成的帐帐不全都，应尽快解决。空白银行支票与预留印鉴必需施行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。三．往来帐款的管理应收帐款的管理：公司各销售部门依据形成收入确实定标准按时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对全都。.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后按时报销，每月中旬进行清理。各部门备用金于每月份中旬清理，进行还旧借新。.应付帐款的管理：公司各部门因选购形成的应付票据应按时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对全都。四.内部牵制：.公司施行银行支票与银行预留印鉴分管制度.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。.库存现金和有价证券每季抽查一次。现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五．本制度自下发之日起执行。一条为强化公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，强化经营核算管理，反映、分析财务方案的执行情况，检查监督财务纪律。（三）主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理运用资金。（五）合理分配公司收入，按时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，照实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。遵守小企业财务管理制度篇5第一章、总则：一、为强化公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，强化资金管理及会计核算，反映、分析财务方案的执行情况，按时精确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。3、主动为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。4、厉行节约，合理运用资金。5、合理分配公司收入，按时完成需要上交管理费用。6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，照实反映情况。7、完成公司交给的其它工作。三、公司财务由会计、本钱核算和出纳等工作人员组成（待定）。四、公司各部门和员工办理财会事务，必需遵守本规定。第二章、制度细则：●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理（含其它银行票据）●现金管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●选购流程及选购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●本钱核算的管理●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：二、会计的主要工作职责是：1、根据国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字精确，账目清晰，原始单据的审核、现金的监督。2、负责核对往来账务及清理。3、材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，施行固定资产分类管理，保证固定资产增加、削减、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥当保管，做到查有实据。6、根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。7、妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。三、出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必需按时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。4、严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。5、主动协作银行做好对账、报账工作。6、协作会计做好各种账务处理。7、依据审批过的付款申请单，按时保证付款的办理。并将相关付款凭证按时转到会计处，以便按时入账。8、在收款后，依据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司财务处，以便按时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联入账冲减应收账款。9、负责公司发票的开据和按时发送。10、完成公司领导交办的其它工作。第四章、财务工作管理：一、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必需真实、精确、完好，并符合会计制度的规定。三、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在记账凭证上签字。四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。五、财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。六、财务工作人员对本公司施行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完好的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应按时向总经理报告，并恳求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第五章、支票管理（含其它银行票据）：一、支票由出纳员保管。支票运用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用上签字备查。二、支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进行核对（购置物品由保管员签字）总经理批准审批。填写金额要无误，完成后交财务人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。三、财务收取客户支票时，应辨认填写等根本错误，在12小时内到银行进账处理，按时查清是否到款，对无效支票联系客户进行换票处理，同时上报上级领导。全部操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。第六章、现金管理：一、公司可以在以下范围内运用现金：1、员工工资、津贴、奖金。2、个人劳务酬劳。3、出差人员必需携带的差旅费。4、结算起点以下的零星支出。5、总经理批准的其它开支。6、现金结算起点定为XXX元，结算规定的调整，由总经理确定。二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过运用现金限额的部分，应当以支票或者转账支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。三、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应实行转账结算方式，尽量削减现金的运用。四、日常零星开支所需库存现金应根据常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特别情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金（现金支票）运用申请表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。七、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字前方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。八、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，财务审核，总经理批准后由出纳支付现金。九、发票及报销单经总经理批准后，由财务审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。十、差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。十一、无论何种汇款，财务人员都必需有审核过的《汇款通知单》，分别由经手人、总经理签字。财务审核有关凭证。十二、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清日结，每日结算，账款相符。第七章、会计档案管理：一、但凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据，均应归档。二、会计凭证应按月、按编号挨次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分类填制名目。四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第八章、借款管理部分：一、适用范围：1、需要出差到外地的员工2、需要集中办公用品，零星选购的其它物资3、其它需要的临时性借款二、操作流程：1、全部的个人借款都必需有当事人提出申请，经主管部门经理或者主管部门经理授权，到公司财务审核有无未归还借款并签署看法，然后上报公司总经理审批。2、当事人凭获的批准后的正式借款单，到财务出纳处领取借款，出纳在借款单据上“现金付讫”印章，并进行财务凭证入账！3、还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳将收据记账联加盖“现金收讫”章后，据此做记账凭证，冲减借款人的借款！4、借款当事人办完相关业务后，应按时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便按时冲减个人借款，仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，工资缺乏于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。三、要求：1、通过公司财务支付每一笔资金，都必需有总经理签字前方可支付。2、借款当事人必需根据借款用途运用资金，不得挪做它用；否则，按情节严峻程度追究相关当事人的责任。3、每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。对逾期未还，未报者，重报者，最终发送报销催办单仍未报销者，作为个人在公司借款信誉度，限制其个人借款，对违犯公司报销纪律的，应报请公司总经理进行严格处理。第九章，日常费用审批程序及报销流程：一、每月费用报销正常截止日期为每个月25日，每月25日以后的费用随下月费用一起报销。二、报销费用票据有当事人按{差旅费/通讯费/业务款待费/办公费用等}各个类别分别粘贴，并提供该期间所报费用的费用明细表，具体写明发生费用详细情况，不答应在原始票据上填写比拟敏感的报销事由，报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必需用黑色签字笔或者黑色墨水钢笔签字，严禁运用圆珠笔填写签字。触及出差补贴的，仍按公司从前公布的相关政策进行执行。三、粘贴完毕后先报请部门经理审批，再由公司财务审核票据的真实性/合法性并签字确认，最终再报送总经理审批，当事人把签字完毕的费用票据交到财务处，据此编制记账凭证，有财务出纳通知当时人办理领款手续！四、为了进行合理的税务筹划，报销费用中应掌握“业务款待费”的报销比例。在需要发生业务款待费时，由部门经理提出申请，经总经理审批前方可进行业务款待费的支出，款待餐费应另附单据写明款待人员或者用铅笔在费用粘贴单上写明原因，待报销完毕后用橡皮擦去！另附属对“业务款待费”费用项的说明：发生的各种餐费，烟酒，礼品费，消遣费等等。五、报销费用业务流程图：报销人整理粘贴票据→部门经理签字审核→财务审核真实性/合法性→总经理签字审批→做记账凭证入账→付现！六、出差归来需要报销的员工，应按上述要求粘贴原始凭证，在出差归来三日内按上述要求进行报销，逾期未报销的费用一律不得报销！第十章、费用报销的相关标准：一、出差开支标准及报销审批：1、住宿费的相关标准：按公司原先公布的相关标准执行。各部门负责人应严格掌握外出人员，对外出人员进行必要管理。2、出差补助：按公司原先公布的相关标准执行（应扣除人为因素占用天数）。3、公司工作人员参与在外地召开的各类会议、培训与学习，在有会议主办单位出具的食宿自理的有效证明情况下，可回公司按出差标准核报住宿费，住宿费凭住宿处发票和邀请函按公司规定标准执行外，不发放任何补助。4、车船票：在每张票据上注明出差规定的来回地点、里程，凭票据核准报销。5、工作人员出差的交通费，详细对以下情况均以有关规定执行如下（按公司相关标准执行）：1乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜六小时以上的，○或连续乘车时间超过十二小时的，可购卧铺票（硬卧），未购置硬卧票的人员，可按以下标准享受卧铺补助：（1）乘坐快、慢车硬坐的，按其票价的60%计发。（2）乘坐一般特快硬坐的，按其票价的50%计发。（3）乘坐新空调特快和新空调直达特快硬坐的，按其票价的30%计发。2工作人员趁出差或调开工作之便，事先经单位领导批准就近回家省○亲办事的，其绕道车、船费、扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。假如绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。3夜间乘坐长途汽车（不含豪华旅行汽车）轮船最低一等舱位（统舱）○超过六小时的，每人每夜加发一天补助费17元。4副总经理及以上领导出差可乘坐火车软卧及二等舱位；主任级（含总○经理助理、副主任）且年龄在35岁以上人员出共差可乘坐非空调列车软卧及二等舱位。5出差人员在出差地因病住院期间，○按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。6如遇到紧急任务或特别情况，须乘坐飞机时，须事先报总经理批准，○否则，不予报销。第十一章，选购流程：一、首先由需求部门提出申请，报请需求部门负责人审批，再上报总经理审批，最终把审批过的选购申请单进行选购。二、依据选购申请单向上游厂家进行选购，全部选购材料必需取得上游供货商开具的正规发票，对方能开具增值税发票肯定要向上游供货商索取增值税专用发票，并依据选购原材料的不含税价格填写入库单（入库单需有选购负责人，总经理，库房管理员签字确认）入库单第一联选购留底，第二联留库房，第三联交财务核对发票并入账。月底财务结账之前没有取的选购发票的，根据选购入库单的价格暂估入库，待下月发票到来时红冲原来暂估入库凭证，根据邮寄来的发票金额做正式入库凭证。向对方索取一般商业发票，按发票记载价格入账，入账处理同上述增值税专用发票处理方式。三、选购的货物送达公司后，由选购提供选购入库清单，入库单应严格根据本章第二条的要求填写，并交给库管据此清点货物，并验收入库，并在入库单上签字确认！四、公司选购人员将入库单及对方开具的发票一并交到财务进行核对！当月选购的材料供应商未开发票的，应将入库单记账联交财务暂估价入账，待下月供应商开具发票后再红冲。第十二章，付款流程：一、先有选购人员或者选购部门负责人填写付款申请单！二、报经总经理批准。三、选购当事人依据总经理审批后付款申请单交到公司出纳处作为支付货款的审批依据！由出纳去银行向客户付款。有选购单位送货上门的，除提供相应的付款审批手续外，销货单位需提供销货发票以及收款凭据（运用现金支付的，对方需提供收款收据方能付款，运用支票付款的，对方经手人需支票存根联下方签字签收）。来财务出纳处收取货款。运用承兑汇票的，需要供货商提供收据，我方将承兑汇票前后面复印后连同供货商提供的收据入账。四、出纳每日将付款后的原始凭证交到会计处作为入账的原始付款凭证！第十三章，销售流程：一、销售出货：1、由公司业务人员提供所要销售商品的明细表。2、有成品库库管开据出库单！出库单应当包括商品名称/数量/单价/金额/合计金额3、出库单由主管业务经理/业务员/库管/客户/会计签字后准于出库4、库管将出库单的第三联财务记账联交于财务，财务据此给客户开具发票并入账！二、销售收款：1、向客户收取现金的，由出纳开具现金收据，第二联给客户，第三联财务记账联加盖本公司财务章交由会计做财务凭证入账。2、如客户不要收据，也要按上述流程开具收据入账。3、由业务人员负责按时向客户收取货款！第十四章，发票管理：一、发票由详细负责该客户的业务人员提出开具！业务人员负责向财务人员提供该客户的开票信息，商品名称，数量，单价，金额，作为向客户收取货款的依据，要求提供的开票商品明细必需同出库单的名称描述全都。二、业务人员提出开票要求后，财务人员依据业务人员提供的开票信息/开票所需商品明细表等给客户开具，并将有公司内部相关人员（库房、业务人员、销售主管经理等）及客户签字确认的出库单交有财务作账，财务开具发票后将按客户名称/发票号/开票金额/等栏目设置登记备查表，由负责该客户业务的业务人员签字领取送给或者由邮寄人签字确认后邮寄给该客户。三、发票开具的留意事项：发票必需由公司财务负责开具；四、发票填开时留意事项：1、书写标准、字迹洁净整齐。2、开具发票应当根据规定的时限、挨次、逐栏全部联次一次性照实开具如品名规格、单位、数量、单价，严禁漏开、涂改。3、发票日期必需从小到大依次填写，不得显现跳开现象。4、当金额发生为整数时，大写金额后几位应填写“零”，不能填写成“另”“X”，或其它。对于未填写的大写金额单位应划上“”符号封顶小写金额前应填写封顶符号“￥”，若小写金额已经顶头则不必填写封顶符号。5、发票的作废，应整份返还财务，并在备注栏内注明“作废”字样。6、大写数字的正确填写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾零。7、开票人，收款人必需填写全名。8、每月按财务通知结账后发票必需开具下月日期。9、严禁开具阴阳票。10、企业要求开具增值税发票的，业务人员要把企业的开票信息、商品名称，数量，单价，金额等开具发票时需要的全部信息在填写清晰后提供应财务，财务据此开具增值税专用发票。11、当月全部业务必需开据发票，严禁打白条现象显现。第十五章，本钱核算的管理：一、根本思路：库存商品本钱核算有三部分组成：材料，工程部门及质检部门人员工资及福利费，制造费用。原材料摊入本钱根据“产成品”分类的计入，领用的材料用于那种商品生产的计入那种产品本钱。工资及福利费、制造费用根据工程部门上报的施工支出分配施工本钱。需要相关部门报送的报表见附表！二、详细操作方法及流程如下：1、工程部需要领用材料时，应首先填写材料领用单（领料单需要经手人，所在部门负责人，库管，财务签字确认），领用单应当包括：领用部门，领用人，领用用途{这点非常重要，就是领用材料用于什么产成品的生产，财务将其作为本钱核算非常重要的一部分}，数量，单价（系选购价），金额。领用单由库管负责填写，库房根据查原材料二级账后进行填写领用单，价格根据账本计算的全月一次加权平均价来填写。假如是当时选购当时领用的原材料，先有选购将供货商开具的发票同合同核对无误后，填写入库单据，并将入库单财务记账第三联连同发票到总经理签字后拿财务入账，财务入账后有库管依据入库单明细表登记原材料二级明细账，库管按入库单价填写领料单！2、有“库管”负责统计本月工程部门领用原材料的种类/数量/单价/选购金额，假如有库存的价格应当是全月一次加权平均价填写，并在月底之前汇总交到财务，便利财务计算产品本钱，材料被工程部门领用后计入“施工本钱-根本施工本钱-直接材料”科目进行核算，并将其归集到所属产品明细账。3、有“生产车间”负责统计当月生产的产成品种类/商品名称/数量以及半成品的种类/商品名称/数量/完工程度（就是到达完工产品的百分比是多少）。工程部/质检部门人员的工资/福利费/职工教育经费等计入“制造费用-工资及福利费”科目进行核算，摊入“施工本钱”，根据每一种产成品耗用工时多少的方法摊入生产本钱，由生产部门负责统计并上报到财务部门，据核算要摊入到详细每种产成品中“制造费用”的多少，计入本钱价中。3中表述的方法摊4、生产用固定资产的折旧计入“制造费用”，按上述○入产成品本钱。5、由财务据以计算当月本钱！详细核算用表见附表-本钱核算明细表。第十六章，固定资产的管理及账务处理：一、根据会计法的规定，入财务账的固定资产标准应当是运用3年以上，单位价值超过20X.00元的入财务账固定资产科目，其它购置的诸如购置办公桌﹑计算机桌﹑办公椅﹑文件柜等入办公用品入“管理费用--办公用品”由办公室做登记表备案备查，已经领用的领用登记表备查，并具体记录各个大件办公用品的相关责任人。二、对于单位价值较小又用量大的办公用品{如：办公用纸，传真纸，签字笔，订书钉，订书机等等小的办公用品入“管理费用-办公用品”科目，有办公室负责日常领用登记表备查。对于符合上述固定资产标准的固定资产由财务负责建立固定资产明细账，办公室负责对固定资产分类管理，如发生固定资产增加、削减、报废、封存、要把各种办理手续齐全，并将各种手续交有财务，由财务据此进行固定资产、固定资产清理等账务的处理。第十七章，附则：一、本规定由总经理、副总经理、公司财务负责解释，对不妥当之处有修改的权利。二、本规定自发布之日起生效，从前所发的有关财务规定如与本规章制度有冲突之处时以本规章制度为准。三、本规定由总经理、副总经理监督执行，有争议时由总经理负责协调处理。遵守小企业财务管理制度篇6第一章资金审批制度１．总则⑴全部款项的支付，须经公司主管领导批准。假如主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签看法；⑵财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的运用情况进行登记；⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别情况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；⑺用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特别情况须经公司主管领导批准。２．施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程３、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；⑵触及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。３．公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；⑵公司职员出差依据需要，由部门经理确定选用交通工具；⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：Ａ、部门经理以上职员，房租标准为１２０元／日；Ｂ、一般职员，房租标准为１００元／日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人２０元／日；市内交通费每人６元／日。⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。４．车辆修理费及汽油费管理制度⑴公司车辆修理保养由办公室统一管理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转账的方式结算；⑵车辆的易损备品备件由办公室统一布置选购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销运用；⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记运用。５．办公费用、会议费用及其他费用管理制度⑴公司办公用具由办公室统一选购、管理；⑵办公室建立账册登记公司办公用品的选购、运用情况；⑶办公室财产台账为财务部附设账册；⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一布置；⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。６．行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点１００元的零星开支；⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进行审核，并按本章第１条的规定进行审批支付；⑶应酬、礼品费用支出施行一票一单、事前申报制，批准前方可实施；⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必需填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；⑸支票领用单、借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；⑹银行支票如发生丧失，有关责任人应按时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丧失人员负有赔偿责任；⑺其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。第二章工程本钱管理制度１．公司全部工程经济合同以及触及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权托付签署。２．公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。３．工程部还负责组织工程用装备材料的选购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的装备、材料进行选购，确保装备材料按时供应，主动进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。４．财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作。⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，按时精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款方案；⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价确实定和最终决算的审定工作。５．工程中间结算程序。⑴施工单位于每月２５日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度方案以及其他文件资料提出审核看法，并在５日内送财务部会签；⑵财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款看法，报送公司主管领导审批。６．工程决算程序。⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；⑵财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；⑷房屋工程全部竣工验收合格交付运用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房本钱结算。第三章财产管理制度１．公司财产的范围⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；⑵凡公司购入或自制的机器装备、动力装备、运输装备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在２０００元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；⑶凡单项价值在２０００元以下或价值在２０００元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。２．公司财务部负责公司全部财产的会计核算⑴公司本部运用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口管理；⑵公司各施工工地运用机器装备、动力装备、工具仪器等由工程部归口管理；⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应建立台账，登记公司财产的购入、运用及库存情况，负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。３．财产的购置与调拨⑴办公室依据公司进展需要编制财产选购方案及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准前方可选购；⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及选购方案办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；⑷固定资产的领用单由运用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；⑸财产在公司内部之间转移运用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。４．财产的清查、盘点⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查；⑵各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与；⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任；⑷凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导确定处理看法；⑸凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常运用的固定资产，运用部门应查明原因，照实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不行抗力原因造成损失的，应上报总经理，确定处理看法。遵守小企业财务管理制度篇7一、库存现金管理1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。2、